Анализ состава трудовых ресурсов в торговле

 

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Управленческий  анализ отрасли»

 

Содержание

 

 

Введение

 

Данная контрольная работа состоит из теоретического и практического  задания. Тема теоретической части: «Анализ состава трудовых ресурсов в торговле,  их структуры, движения и эффективности использования»

Трудовые  ресурсы  являются неотъемлемой частью каждого  российского  предприятия.     Они - наиболее ценная и важная часть производительных  сил общества.  В целом  эффективность  производства  зависит  от  квалификации  рабочих,   их расстановки  и  использования,  что  влияет  на  объем  и   темпы   прироста вырабатываемой продукции, использование материально-технических средств.

То или  иное  использование  кадров  прямым  образом   связано   с   изменением показателя  производительности  труда.  Рост   этого   показателя   является важнейшим  условием  развития  производительных   сил   страны   и главным источником роста национального  дохода. 

На  рост  производительности  труда влияет существующая в каждый момент времени система оплаты  труда,  так  как оплата является  стимулирующим  фактором  для  роста  квалификации  труда  и повышения технического уровня выполненной работы.

    Так как же заставить рабочую силу работать наиболее эффективно? Ответ на этот вопрос лежит в основе любой кадровой политики. И  на  первом  месте  по важности среди факторов, влияющих  на  эффективность  использования  рабочей силы, стоит система оплаты  труда.  Именно  заработная  плата  является  той причиной, которая приводит работника на его рабочее место. Заработная  плата должна помогать работнику удовлетворять свои потребности и ни в коем  случае не должна ущемлять его.  Если  работник  будет  полностью  удовлетворен,  то естественно его работа будет наиболее эффективной и результативной,  что не мало важно для деятельности любого предприятия.

В торговле занята большая часть трудоспособного  населения страны, поэтому рациональное использование трудовых ресурсов относится  к числу важных задач.

    В работе изучается движение рабочей силы  и  обеспеченность  предприятия  трудовыми  ресурсами; эффективность использования рабочего  времени,  динамика  производительности труда и факторы роста; эффективность расходов на заработную плату; а так  же раскрывается суть понятия "трудоемкость продукции". 

В практической части приведено решение 5 задач  по различным отраслям экономики.

 

1. Анализ состава трудовых ресурсов в торговле,  их структуры, движения и эффективности использования

 

1.1 Характеристика трудовых  ресурсов

 

К трудовым ресурсам относится  та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства.

   Трудовые ресурсы (кадры) предприятия являются главным  ресурсом  каждого предприятия, от качества и эффективности использования  которого  во  многом зависят результаты деятельности  предприятия  и  его  конкурентоспособности.

Трудовые  ресурсы  приводят  в  движение  материально-вещественные  элементы производства. Создают продукт,  стоимость  и  прибавочный  продукт  в  форме прибыли. Отличие трудовых ресурсов  от  других  видов  ресурсов  предприятия заключается в следующем, что каждый наемный работник может:

   - отказаться от предложенных ему условий;

   - потребовать изменения условий труда;

   - потребовать модификации неприемлемых, с его точки зрения, работ;

   - обучиться другим профессиям и специальностям;

   - уволиться с предприятия по собственному желанию.

    Кадровый  состав  или  персонал  предприятия  и  его   изменения   имеют определенные  количественные,  качественные  и  структурные  характеристики, которые могут быть с меньшей или большей степенью достоверности  измерены  и отражены следующими абсолютными и относительными показателями:

- списочная и явочная численность работников  предприятия и (или)  его

   внутренних подразделений, отдельных категорий  и  групп  на  определенную дату;

- среднесписочная  численность  работников   предприятия   и   (или)   его нутренних подразделений за определенный период;

- удельный вес работников  отдельных  подразделений  (групп,  категорий)  в общей численности работников предприятия;

-  темпы   роста   (прироста)   численности   работников   предприятия   за определенный период;

- средний разряд рабочих предприятия;

- удельный  вес служащих,  имеющих   высшее   или   среднее   специальное

- образование в общей численности служащих и (или) работников предприятия;

- средний стаж  работы  по  специальности руководителей и специалистов предприятия;

- текучести кадров по приему и увольнению работников;

- фондовооруженность труда работников и (или) рабочих на предприятии.

 

1.2 Классификация трудовых ресурсов  в торговле

 

В целях эффективности  управления процессами формирования и  использования персонала на предприятиях торговли применяется классификация  по следующим основным признакам:

По категориям. В составе предприятий торговли выделяют три категории работников:

1. Персонал управления 

2. Торгово-операционный  персонал 

3. Вспомогательный персонал 

Деление персонала торгового  предприятия по категориям работников представляет собой наиболее общую форму функционального разделения их труда.

По должностям и профессиям. На предприятиях торговли в составе  персонала управления выделяют руководителей (менеджеров), специалистов; в составе  торгово-операционного персонала - должности (профессии) продавцов, кассиров, контролеров-кассиров; в составе вспомогательного персонала - профессии фасовщиков, грузчиков, уборщиков.

По специальностям. В  составе должностей специалистов выделяют экономистов, финансистов, товароведов, бухгалтеров; в составе продавцов  выделяют специальности продавцов продовольственных товаров, продавцов непродовольственных товаров.

По уровню квалификации. Работники основных должностей, профессий  и специальностей в зависимости  от уровня знаний, умения и трудовых навыков подразделены на ряд квалификационных категорий (продавцы и кассиры - на 3, специалисты - на 4, грузчики - на 6).

По полу и возрасту. В соответствии с действующим  порядком учета на предприятиях торговли выделяются мужчины в возрасте до 30 лет, от 30 до 60 лет, свыше 60 лет; а женщины соответственно до 30 лет, от 30 до 55 лет, свыше 55 лет. В целях эффективного управления движением персонала на крупных предприятиях торговли может быть принята и более детальная группировка работников по возрасту.

По стажу работы в  торговле. Действующей практикой учета предусматривается группировка работников торговых предприятий со стажем работы в торговле до 1 года; от 1 года до 3 лет; от 3 до 10 лет; свыше 10 лет. В конкретных целях управления персоналом эта группировка также может быть детализирована.

По отношению к собственности. В зависимости от этого признака на предприятиях торговли выделяют работников - собственников его имущества  и наемных работников.

По характеру трудовых отношений. По этому признаку работники  торговых предприятий подразделяются на постоянных и временных.

 

1.3. Методы анализа  трудовых ресурсов

 

Интенсификация общественного  производства, повышение  его  экономической эффективности  и  качества  продукции  предполагают  максимальное   развитие хозяйственной инициативы трудовых коллективов  предприятий.  На  современном этапе  развития  экономики  необходимо,  прежде   всего,   выяснить,   какие изменения  в  использовании  труда  произошли  в  процессе  производства  по сравнению  с  заданием  и  с  прошлым  периодом. 

Основная  задача   анализа использования  труда  на  предприятии  состоит  в  том,  чтобы  выявить  все факторы,  препятствующие  росту  производительности  труда,   приводящие   к потерям рабочего времени и снижающие заработную плату персонала.

Помимо этой существует еще ряд задач - это такие как:

   - определение структуры по классификации, т.е. средне разрядности;

    - анализ движения рабочей силы;

    - выполнение плана по численности;

    - измерение и использование рабочего места;

    - определение относительного отклонения численности от плановой;

    - оценка и анализ использования рабочего времени;

    - анализ коэффициента сменности.

В процессе анализа трудовых ресурсов изучается:

   - обеспеченность рабочих мест производственных подразделений персоналом в требуемом для производства  профессиональном  и квалификационном составе (обеспеченность производства трудовыми ресурсами);

- использование трудовых  ресурсов  (рабочего  времени)   в   процессе       производства;

- эффективность использования  трудовых  ресурсов  (изменение  выработки продукции  на  одного  работающего  и   на   этой   основе   изменение       производительности труда);

- эффективность использования средств на оплату труда.

Основными показателями, характеризующими использование труда на предприятии, являются: использование рабочей силы, рабочего времени, производительность труда, относительные показатели расходов на заработную плату.

В списочный состав трудовых ресурсов предприятия включаются все  работники, принятые на постоянную, сезонную, а также временную работу на срок один день и более со дня зачисления их на работу.

Не включаются в списочный  состав работники: не состоящие в  штате предприятия, принятые на работу по совместительству.

Прежде всего анализируется  выполнение плана по составу работающих с точки зрения не только количества, но и качества изменений. В ходе анализа по каждой категории работающих выявляются отклонения фактической численности от плановой и прошлого года, изучаются профессиональный и квалификационный состав работающих.

Анализ состава, структуры, движения и эффективности использования  персонала предприятия начинается с изучения количества работников, их состава по группам и движения внутри предприятия.

Для характеристики кадровых ресурсов торгового предприятия используется целая система показателей.

Количественная характеристика персонала измеряется в первую очередь  такими показателями, как списочная, явочная и среднесписочная численность  работников.

Списочная численность - это количество работников списочного состава на определенную дату с учетом принятых и выбывших за этот день работников.

Явочная численность включает лишь работников, явившихся на работу.

Для определения численности  работников за определенный период используется показатель среднесписочной численности. Среднесписочная численность работников за месяц определяется как частное от деления суммы всех списочных данных за каждый день на календарное число дней в месяце.

Движение работников на предприятии характеризуют следующие  показатели:

1. коэффициент оборота по приему - это отношение численности всех принятых работников за данный период к среднесписочной численности работников за тот же период;

2. коэффициент оборота по выбытию - это отношение всех выбывших работников к среднесписочной численности работников;

3. коэффициент текучести кадров - это отношение выбывших с предприятия по неуважительным причинам (по инициативе работника, из-за прогулов и др.) к среднесписочной численности (определяется за определенный период).

 

 

 

1.4 Управление персоналом и способы повышения производительности труда

 

Управление персоналом связано с разработкой и реализацией  кадровой политики, основными целями которой являются:

1.  удовлетворение потребности предприятия в кадрах;

2. обеспечение рациональной  расстановки, профессионально-квалификационного и должностного продвижения кадров;

3.  эффективное использование трудового потенциала предприятия.

Производительность труда - это эффективность, результативность использования кадрового ресурса  предприятия. Для измерения производительности труда используются два показателя: выработка и трудоемкость.

Основные факторы повышения  производительности труда можно  классифицировать по трем направлениям:

1. факторы, создающие  условия для роста производительности  труда: уровень развития науки, повышения квалификации работников, укрепление трудовой дисциплины, сокращение текучести кадров);

2. факторы, способствующие  росту производительности труда:  материальное и моральное стимулирование, совершенствование оплаты труда,  внедрение научно и технически обоснованных норм труда, внедрение прогрессивной технологии;

3. факторы, непосредственно  определяющие уровень производительности  труда на предприятии: механизация  и автоматизация производственных  процессов, улучшение качества  труда, ликвидация простоев, устранение брака, совершенствование управления и организации труда.

 

 

2. Практическое задание

Задача 3

 

Проверить обеспеченность строительной организации работниками. Оценить производительность труда  рабочих и рассчитать влияние  факторов на объем работ.

№	Показатели	Прошлый год	Отчетный год
			по плану	по отчету
1	Персонал на строительно-монтажных работах и  в подсобных производствах, чел.	450	460	470
	в том числе:
	1) рабочие	395	404	412
	из них на строительно-монтажных  работах	380	389	396
	2) ИТР	45	46	43
2	Объем работ  с учетом изменения остатков НЗП	2640	2950	2980

 

Решение оформить таблицей, по результатам анализ написать выводы.

 

Решение

В таблице приведен расчет показателей: процент выполнения плана и фактический темп роста.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год		Выполнение  плана, %	Темп роста  фактический, %
		по плану	по отчету
Персонал на строительно-монтажных работах и  в подсобных производствах, чел.	450	460	470	102,17	104,44
в том числе:
1) рабочие	395	404	412	101,98	104,30
из них на строительно-монтажных работах	380	389	396	101,80	104,21
2) ИТР	45	46	43	93,48	95,56
Объем работ  с учетом изменения остатков НЗП	2640	2950	2980	101,02	112,88
Производительность  труда, руб./чел.	5,9	6,4	6,3	98,87	108,08

 

Как следует из таблицы, в отчетном году произошло увеличение общего количества персонала , рабочих, увеличился на 12,9% объем работ. Несколько сократилось количество ИТР.

Выполнение плана также  произошло по всем группам, кроме  ИТР (план выполнен на 93,5%). Это говорит о том, что в отчетном году был дефицит кадров ИТР.

Кроме того, в отчетном году имел место рост производительности труда на 8,1%, но план по производительности труда недовыполнен.

Рассчитаем влияние  факторов на объем работ данных по отчету и данных прошлого года методом абсолютных разниц:

ВП = N * ПТ

ВП = ВПN + ВПпт

ВПN = (N1 - N0) * ПТ0 = N * ПТ0 = 17 * 6,68 = 113,56 тыс. руб.

ВПпт = (ПТ1 - ПТ0) * N1 = ПТ * N1 = 0,55 * 412 = 226,60 тыс. руб.

ВП = 113,56 + 226,60 = 340,16 тыс. руб.

За счет влияния изменения количественного экстенсивного фактора численности рабочих объем работ за отчетный год по сравнению с прошлым увеличился на 113,56 тыс. руб., за счет влияния изменения качественного интенсивного показателя производительности труда объем работ увеличился на 226,60 тыс. руб. Совокупное влияние факторов составило 340,16 тыс. руб.

 

 

 

Задача 10

Составить баланс по важнейшим товарным группам. Проанализировать выполнение плана розничного товарооборота, определить суммы изменнеия товарооборота  с учётом:

а) выполнения плана в ассортименте;

б) выполнения плана по структуре.

№	Товар	Остатков  товара на начало года		Поступило товара		Реализовано товара		Прочее  выбытие
		план	факт	план	факт	план	факт	план	факт
1	Ткани	790	950	2000	2120	1850	1950	120	150
2	Швейные товары	950	123	3530	3780	3410	333	20	390
3	Трикотажные изделия	360	335	1915	1990	1900	1920	0	0
4	Обувь кожаная	620	640	170	190	1780	1820	5	85
5	Галантерея	310	335	89	810	930	816	3	9
6	Прочие товары	1180	1570	519	5840	5120	5564	72	246
ИТОГО		4210	3953	8223	14730	14990	12403	220	880

 

Решение оформить таблицей, по результатам анализ написать выводы.

 

Решение

Баланс по товарам  на начало и на конец года представлен  в таблице.

 

№	Товар	Остатков товара на начало года, тыс. руб.		Остатки товара на конец года, тыс. руб
		план	факт	план	факт
1	Ткани	790	950	820	970
2	Швейные товары	950	1230	1050	1290
3	Трикотажные изделия	360	335	375	405
4	Обувь кожаная	620	640	595	695
5	Галантерея	310	335	246	320
6	Прочие товары	1180	1570	1184	1600
ИТОГО		4210	5060	4270	5280

 

Расчет данных для оценки степени выполнения плана реализации в целом и по ассортименту приведен в следующей таблице.

 

 

Товарные группы	Реализация товаров, т.р.		Фактическая реализация в зачет ассортимента, руб. (Взач) , т.р.	Выполнение  плана, % (% ВП)
	план (В0)	Факт (В1)
Ткани	1850	1950	1850	105,4
Швейные товары	3410	3330	3330	97,65
Трикотажные изделия	1900	1920	1900	101,05
Обувь кожаная	1780	1820	1780	102,25
Галантерея	930	816	816	87,74
Прочие товары	5120	5564	5120	108,67
Итого	14990	15400	14796	х

 

Процент выполнения плана  рассчитывается по формуле:

% ВП = В1/В0 * 100%.

Для расчета выполнения плана по ассортименту воспользуемся следующими методами

- метод наименьшего процента (за уровень выполнения плана по ассортименту принимается минимальный процент выполнения плана из всех товарных групп): в нашем случае минимальный процент выполнения плана наблюдается по галантерее - 87,74%. (min из графы % ВП)

- метод определения удельного веса в общем перечне товарных групп (находится отношение количества товарных групп, по которым план выполнен, к общему количеству товарных групп): в нашем случае предприятие реализует 6 видов товаров, по 4 из которых план реализации выполнен. Таким образом, уровень выполнения плана по ассортименту равен: 4/6* 100% = 66,66%

- метод зачетов, определим выполнение плана по ассортименту по формуле:

%ВПасс = Взач * 100% = 14796 * 100% = 98,7%

В₀ = 14990

Таким образом, по методу наименьшего процента уровень выполнения плана по реализации составляет 87,74%. По методу определения удельного веса уровень выполнения плана по ассортименту равен 66,66%. Выполнение плана методом зачетов составило 98,7%.

Из 6 товарных групп план не выполнен по 2, следовательно наиболее корректным методом оценки выполнения плана по ассортименту является метод зачетов, так как учитывает степень выполнения плана по всем позициям.

Расчет данных для оценки влияния структурных сдвигов на выручку от продаж приведен в следующей таблице.

 

Товарные группы	Структура продаж, %		Реализация фактическая при плановой структуре, руб. (Вiусл)	Влияние структуры продаж на выручку, руб. (Вiстр)
	по плану (УДi0)	фактически (УДi1)
Ткани	12,34	12,66	1900,36	49,64
Швейные товары	22,75	21,62	3503,5	- 173,5
Трикотажные изделия	12,67	12,47	1951,18	- 31,18
Обувь кожаная	11,87	11,82	1827,98	- 7,98
Галантерея	6,2	5,3	954,8	- 138,8
Прочие товары	34,17	36,13	5262,18	301,82
Итого	100	100	15400	х

 

Для расчета реализации фактической при плановой структуре используем формулу:  Вiусл = В1 * УДi0

Влияние структуры реализации определено по формуле:

Вiстр = Вi1 - Вiусл

Фактическая структура  реализации отличается от плановой. В  отчетном периоде увеличился удельный вес тканей и прочих товаров, что  привело к увеличению реализации.

Расчет выполнения плана  по структуре представлен в таблице.

 

 

Товарные группы	Структура продаж, %		% ВП	В зачет плана
	по плану	фактически
	(УДi0)	(УДi1)
Ткани	12,34	12,66	102,6	12,34
Швейные товары	22,75	21,62	95,0	21,62
Трикотажные изделия	12,67	12,47	98,4	12,47
Обувь кожаная	11,87	11,82	99,6	11,82
Галантерея	6,2	5,3	85,5	5,3
Прочие товары	34,17	36,13	105,7	34,17
Итого	100	100	100,0	100

 

Для расчета выполнения плана по структуре воспользуемся следующими методами

- метод наименьшего процента: в нашем случае минимальный процент выполнения плана наблюдается по галантерее - 85,5%. (min из графы % ВП)

- метод определения удельного веса в общем перечне товарных групп: в нашем случае предприятие реализует 6 видов товаров, по 2 из которых план реализации выполнен. Таким образом, уровень выполнения плана по ассортименту равен: 2/6 * 100% = 33,33%

 

 

Задача 23

 

Провести анализ факторов, повлиявших на объем выполнения работ  на сельскохозяйственном предприятии (количество тракторов, количество дней работы одной машины, выработки в  день).