Автоматизированные информационные технологии в банковской деятельности

Содержание 
Введение 
1. Организационно-экономическая сущность задачи

1.1 Наименование задачи  …………………………………….

1.2 Цели решения задачи  …………………………………….

1.3 Периодичность и  сроки решения задачи ………………..

1.4 Источники поступления  информации …………………..

1.5 Информационные связи с другими задачами ………

2. Входная информация ……………………………………………..

2.1 Перечень показателей  входной информации …………..

2.2 Форма предоставления  входной информации …………

2.3 Способы контроля  ………………………………………..

3. Выходная информация ……………………………

3.1 Перечень выходной информации

3.2 Формы выходной информации  ……………………………

3.3 Способы контроля  ………………………………………..

4. Алгоритм решения задачи ……………………………..

4.1 Составление алгоритма  решения задачи ………………..

4.2 Выполнение действий по решению задач ………………

5.Условно-постоянные данные ………………. 
Заключение 
Список использованной литературы…. 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Автоматизированная банковская система позволяет организовать быстрое и качественное обслуживание клиентов по широкому спектру услуг.

Основные функциональные модули системы реализуют:

1. расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц;
2. обслуживание счетов банков-корреспондентов;
3. кредитные, депозитные, валютные операции;
4. любые виды вкладов частных лиц и операции по ним;
5. фондовые операции;
6. расчеты с помощью пластиковых карт;
7. бухгалтерские функции;
8. анализ, принятие решений, менеджмент, маркетинг и др.

Создание и функционирование автоматизированных банковских технологий основывается на системотехнических принципах, отражающих важнейшие положения  теоретической базы, которая включает ряд смежных научных дисциплин и направлений. К ним относятся экономическая кибернетика, общая теория систем, теория информации, экономико-математическое моделирование банковских ситуаций и процессов, анализ и принятие решений.

Развитие компьютерной техники и информационных технологий позволили создать большинству банков собственные вычислительные комплексы, на базе которых были автоматизированы основные направления банковской деятельности. 
Современные информационные технологии позволяют координировать деятельность подразделений банков, расширить межбанковские связи, комплексно решать проблемы анализа банковской деятельности. Автоматизация информационных и других технологий банка содействуют улучшению качества обслуживания путем создания автоматизированных рабочих мест (АРМ) для специалистов всех уровней. В автоматизации банковских технологий находят место как простые программные продукты, позволяющие заполнять только несколько выходных форм для отчетности, так и достаточно интеллектуальные комплексы, решающие задачи управления банком.

Цель работы – изучение применения информационных технологий в банке.

Для достижения цели решались следующие задачи:

- провести анализ принципиальных  подходов к созданию банковских  продуктов;

- рассмотреть один  из элементов информационного обеспечения деятельности банка на примере оценки кредитоспособности предприятия с помощью коэффициентов ликвидности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Организационно-экономическая  сущность задачи

1.1 Наименование  задачи

Задача системы - оценка кредитоспособности предприятия с помощью коэффициентов ликвидности.

Кредитоспособность клиента - это способность заёмщика полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи.

Выявление уровня кредитоспособности (степени кредитоспособности) является процессом определения индивидуального или частного кредитного риска для банка, т.е. риска, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выдаваемой клиенту.

Для определения кредитоспособности заёмщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Для оценки финансового  состояния используются три группы оценочных показателей:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициенты соотношения  собственных и заёмных средств;

- показатели оборачиваемости и рентабельности.

Если кредитный инспектор  по итогам предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, он заполняет кредитное досье  и направляет его вместе с заявкой  и документами, представленными  клиентом, в отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится углубленное и тщательное обследование финансового положения компании-заемщика.

 

1.2 Цели решения  задачи

Для каждой поставленной задачи предусматривается цель. Цель отражает чёткое, но достаточно общее  описание результата, который ожидается получить в итоге постановки задачи и её последующей реализации с помощью технических и программных средств. Цель заключается в своевременном получении информации от клиента банка, на основании которой банковская система готовит информацию по счетам.

Основная цель - расчет коэффициентов ликвидности для  определения кредитоспособности предприятия.

Полученные коэффициенты в дальнейшем сравнивают с установленными значениями, и на основании этого  делается предварительной вывод  о кредитоспособности клиента.

 

1.3 Периодичность  и сроки решения задачи

Анализ кредитоспособности заемщика не имеет четко выраженный временной период. Он производится в случае поступления от клиента  заявки на предоставление кредита.

Срок рассмотрения заявки составляет 7 календарных дней. Анализ кредитоспособности производится на 3-4 день после подачи заявления.

 

1.4 Источники  поступления информации

Источником поступления  информации служит кредитное досье  предприятия, составленное кредитным  инспектором. Основными документами для расчета коэффициентов ликвидности в данном досье выступают:

1. «Бухгалтерский баланс»  предприятия за последние 3 года, заверенные в налоговой инспекции.  Баланс показывает структуру  активов, обязательств и капитала  компании.

2. «Отчет о прибылях и убытках» охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли и ее распределении.

 

1.5 Информационные  связи с другими задачами

Информационные связи  с другими задачами включает:

1.Составление кредитного  досье на предприятие.

2. Проведение первичного  финансового анализа.

3.Расчет других коэффициентов  (коэффициент рентабельности и  финансовой устойчивости), связанных  с расчетом коэффициентов ликвидности.

4.Принятие решения  о кредитоспособности предприятия.

Взаимосвязь задач и места их решения:

1. Клиент поставляет  информацию о компании и заявку  на кредит в кредитный отдел.

2. В кредитном отделе  на основе предоставленных документов  составляется кредитное досье  на предприятие и передается  в отдел по анализу кредитоспособности.

3. В отделе по анализу  кредитоспособности назначаются  ответственные лица для расчетов  основных показателей, и проводится  первичный финансовый анализ  клиента

4.Предоставление конкретной  информации для расчетов необходимых  показателей. Ответственные лица производят расчет и предоставляют полученную информацию обратно в отдел анализа кредитоспособности.

5. Проводится анализ  полученных данных и принимается  решение о кредитоспособности  предприятия. Данная информация  поступает в кредитный отдел,  где осуществляется либо заключение кредитного договора с предприятием, либо производится отказ клиенту.

 

2 Входная информация

Основными носителями информации при автоматизированной обработке  являются входные и выходные документы, т. е. утвержденной формы носители информации, имеющие юридическую силу. Входная документация содержит первичную необработанную информацию.

 

2.1 Перечень  показателей входной информации

Описание входной информации отвечает на вопрос, на основании какой  информации может быть получена выходная информация.

Для расчета коэффициентов  ликвидности в входной информации должны присутствовать следующие элементы:

1) Величина (числовое  значение) текущих активов (оборотных  средств) за анализируемый период  времени.

2) Величина (числовое  значение) текущих пассивов (краткосрочные обязательства).

3) Величина (числовое  значение) денежных средств и  краткосрочных финансовых вложений.

4) Величина (числовое  значение) мобильных средств в  расчетах с дебиторами.

Перечень показателей  входной информации можно предоставить в виде таблицы (табл. 1)

Таблица 1.

Структура входной информации

 

Наименование	Код строки баланса	Тип данных	Код показателя
Текущие активы (оборотные  средства)	290	числовой	0001
Текущие пассивы (краткосрочные  обязательства)	690	числовой	0002
Сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений.	250 260	числовой	0003
Сумма мобильных средств  в расчетах с дебиторами.	240	числовой	0004

 

Все представленные элементы находятся в бухгалтерском балансе  предприятия и в отчете о прибылях и убытках. С помощью этих показателей производится непосредственный расчет коэффициентов ликвидности.

 

 

2.2 Форма предоставления  входной информации

Так как вся входная  информация находится в балансе  и отчете о прибылях и убытках, которые имеют форму документа, установленного государством образца, формой представления - документированная.

 

2.3 Способы  контроля

Правильность и достоверность  полученной информации во многом будет  зависеть от наличия или отсутствия ошибок в процессе анализа и расчетов. Для того, что бы свести к минимуму ошибки необходимо контролировать процесс расчета и анализа. Автоматизированные системы практически свели на нет ошибки при расчетах показателей, однако это не исключает возможности ошибочного ввода входной информации и ошибки при предварительном финансовом анализе и в предоставленной документации.

Для этого необходимо проводить контроль предоставленной  для анализа информации, и контроль вводимых данных. К методам контроля можно отнести:

1. Балансовый контроль - контроль по итоговым суммам  баланса, т.е. проверка выполнения равенства между активом и пассивом баланса, а так же дополнительный контроль по итоговым суммам по разделам баланса.

2. По контрольным суммам. Данный вид контроля так же  как и балансовый основан на  проверке сумм, непосредственно используемых при расчете коэффициентов ликвидности.

3. Визуальный контроль. Основан на зрительной проверке  входной информации во время  использования ее для расчета  коэффициентов ликвидности.

 

 

 

 

 

3 Выходная  информация

3.1 Перечень выходной  информации

Выходная информация - это информация, полученная на основе входной информации. Выходная документация включает сводные данные, полученные в результате автоматизированной обработки.

Основным критерием для формы  выходной информации является доступность  и понятность полученных данных для непосредственно оператора и дальнейших пользователей.

Выходная информация должна содержать:

Наименование анализируемого коэффициента

Его код, принятый на предприятии

Полученное значение по анализируемому коэффициенту.

 

3.2 Формы выходной информации

Выходная информация может принимать различные формы, например:

Видеограмма (на экране компьютера). Использовать такую информацию может  быть непосредственно сам пользователь ПЭВМ.

Машинограмма (в форме  распечатанного документа). Такая фирма выходной информации может быть использована другими сотрудниками отдела анализа кредитоспособности, кредитного отдела, кредитным инспектором и руководством организации.

Канал связи (использование  локальной сети для предоставления отчета) пользователями так же могут выступать сотрудники других отделов, работа которых связана с полученными данными, кредитные эксперты и кредитные инспектора.

Магнитный носитель (запись на дискету, диск или флэш-карту). Используется для сохранения данных и если необходимо повторного воспроизводства их на компьютере.

 
3.3 Способы контроля

Способы контроля выходной информации аналогичны контролю входной  информации.

Балансовый контроль.

По контрольным суммам.

Визуальный контроль

При выходной информации одним из самых основных способов контроля является визуальный и логический.

 

4 Алгоритм  решения задачи

4.1 Составление  алгоритма решения задачи

Алгоритм решения задачи показывает - каким образом, т.е. на основе каких алгоритмов расчета входная  информация преобразуется в - выходную. Весь алгоритм можно представить в виде таблицы (табл. 2).

Таблица 2

Алгоритм решения

Коэффициент	Что показывает	Как рассчитывается	Комментарий
Коэффициент текущей  ликвидности	Достаточность оборотных  средств предприятия, которые могут  быть использованы им для погашения своих краткосрочных обязательств. Характеризует запас  прочности, возникающей вследствие превышения ликвидного имущества над  имеющимися обязательствами	Kn = Ra/Kt Отношение текущих активов (оборотных средств) к текущим  пассивам (краткосрочным обязательствам)	1<К П < 2 Нижняя граница указывает  на то, что оборотных средств должно быть достаточно, чтобы покрыть свои краткосрочные обязательства. Превышение оборотных  активов над краткосрочными обязательствами  более чем в два раза считается  нежелательным, поскольку это свидетельствует о нерациональном вложении своих средств и неэффективном их использовании
Коэффициент критической (срочной) ликвидности	Прогнозируемые платежные  возможности предприятия при  условии своевременного проведения расчетов с дебиторами	Ктл = (D + га) / Kt Отношение денежных средств  и краткосрочных финансовых вложений плюс суммы обильных средств в  расчетах с дебиторами к текущим  пассивам	ККЛ>1 Низкое значение указывает  на необходимость постоянной работы с дебиторами, чтобы обеспечить возможность обращения наиболее ликвидной части оборотных средств в денежную форму для расчетов
Коэффициент абсолютной ликвидности	Какую часть краткосрочной  задолженности предприятие может  погасить в ближайшее время. Характеризует  платежеспособность предприятия на дату составления баланса	Кал = D / Kt Отношение денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к текущим пассивам	К АЛ > 0,2 : 0,5 Низкое значение указывает  на снижение платежеспособности предприятия

 

4.2 Проведение  расчетов

На основании предложенных формул должен осуществляться расчет коэффициентов ликвидности.

 

5 Условно-постоянные  данные

 

Обработка экономических  задач заканчивается составлением различных сводок, таблиц, ведомостей, в которых информация сгруппирована  по каким-либо реквизитам-признакам. Группировка информации осуществляется на основе систем классификации и кодирования, позволяющих представить технико-экономическую информацию в форме, удобной для ввода и обработки данных с помощью вычислительной техники. К условно-постоянным данным относятся данные, которые заносятся в память компьютера и которым присваивается определенный код или номер. Все условно-постоянные данные сортируются по справочникам, например справочник «Клиенты», где отражены наименование предприятия и его реквизиты. В справочнике «Показатели» прописаны все элементы входной информации. В справочнике «Константы» - стандартные значения коэффициентов и т.д.

В справочнике «Клиенты»  прописываются наименование предприятия  и его реквизиты и присваиваются  соответствующие коды:

Наименование предприятия. В эту группу входит организационно-правовая форма, например ООО, ИП, ОАО и так далее и непосредственно наименование предприятия, например: ОАО «Технология»

Юридический адрес, по которому зарегистрировано предприятие и контактные телефоны: г. Дзержинск, пр-т Ленина, д.48

Реквизиты: ИНН предприятия - 524901001, БИК-042274000, № р/с 40204810600000100001 , наименование банка.

Данные для составления  справочника «Клиенты» присутствуют в кредитном досье. Эти данные заносятся в память компьютера и остаются там без изменений до конца расчета кредитоспособности. Если банк дает согласие на предоставление кредита, эти данные переносятся в кредитный отдел.

Каждому предприятию  присваивается код, с помощью  которого предприятие можно будет легко отыскать в справочнике, так же кодируются все остальные данные о предприятии.

Справочник включает в себя код строки баланса и  присвоенные каждому показателю банковский код:

- Оборотные средства, в бухгалтерском балансе код  строки - 290. этому же показателю соответствует банковский код – 0001;

- Текущие пассивы,  в бухгалтерском балансе код  строки - 690, банковский код – 0002

- Денежные средства. Бухгалтерский  баланс – 250

- Краткосрочные финансовые  вложения. Бухгалтерский баланс - 260.

- Сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, банковский код - 0003.

- Мобильные средства  в расчетах с дебиторами. Бухгалтерский  баланс -240, банковский код – 0004.

В справочнике «Константы»  отражены нормированные значения коэффициентов  рентабельности и банковские коды:

Коэффициент текущей  ликвидности должен отвечать следующему неравенству 1 <КП < 2. В условно  постоянные данные заносится верхняя  и нижняя граница коэффициента. Так  же коэффициенту присваивается банковский код, например 0101

Коэффициент критический ликвидности должен быть больше единицы. Значение нижней границы так же заносится в справочник. Коэффициенту присваивается банковский код, например 0102.

Коэффициент абсолютной ликвидности КАЛ > 0,2 : 0,5. в справочник заносится значение нижней и верхней границы. Коэффициенту присваивается банковский код, например 0103.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В настоящее время системы предлагают потребителям практически весь спектр услуг, доступных клиентам в офисе  банка. Сегодня удаленное обслуживание стало одной из привычных и обязательных составляющих банковского сервиса. Статистика показывает, что в 2008 г. количество пользователей систем дистанционного обслуживания увеличилось на 80% по сравнению с 2007 г. и составило 70 тыс. человек. Для того чтобы оценить дальнейшие перспективы данного направления, можно ориентироваться на показатели Европы, где в настоящее время количество пользователей систем дистанционного обслуживания достигло 60 млн. Прогнозы западных аналитиков говорят о том, что в будущем число таких пользователей будет не менее 75 млн. человек.

Благодаря возможности удаленного доступа клиентов к своим счетам у банка отпадает необходимость  в затратах на содержание персонала  и помещений, необходимых для  осуществления традиционного обслуживания клиентов, а значит, существенно снижаются издержки банка, связанные с проведением операций. Конечно, организация подобной услуги требует инвестиций, но расходы, связанные с запуском такой системы, на порядок ниже затрат, связанных с открытием дополнительных офисов банка. В отличие от банковского офиса, работающего в пределах одного региона, система дистанционного обслуживания позволяет пользоваться услугами банка практически из любой точки мира, что дает новую степень свободы и банку, и его клиентам. Стоит добавить - положительный эффект от внедрения системы дистанционного обслуживания проявится в том случае, если это решение будет удовлетворять запросам, предъявляемым банком к системам этого класса.

Российский банковский рынок привлекает внимание все большего числа западных разработчиков. Исследование систем дистанционного обслуживания показало, что опыт западных компаний в области разработки и внедрения таких решений значительно богаче отечественного. Однако отсутствие у западных разработчиков специфических знаний, необходимых для работы в российских условиях, зачастую перевешивает очевидные «плюсы» их решений. Продукты российских разработчиков реализованы в соответствии с требованиями российского законодательства и особенностями развития банковского рынка, но возможности отечественных систем пока еще не способны удовлетворить банк, стремящийся к лидерству в сегменте розничного обслуживания. Связано это с тем, что решения по удаленному обслуживанию частных клиентов зачастую создавались на базе систем дистанционного обслуживания корпоративных клиентов, в архитектуру которых не заложена, например, возможность удовлетворения требований по производительности, необходимых в масштабах розничного обслуживания. Переработка архитектуры системы требует времени, а в некоторых случаях аналогична процессу создания нового продукта.

Итак, оптимальная организация  банковских услуг, продуктов и бизнес-процессов  возможна в условиях комплексного подхода  к автоматизации информационных технологий с учетом перспективы  развития банковского дела, на базе полностью интегрированных АБС. В таких системах весь спектр банковских технологий реализуется в едином информационном пространстве внутрибанковского и внебанковского взаимодействия.

Подводя итог, можно с уверенностью констатировать, что для банковской деятельности созданы еще далеко не все необходимые инструменты управления и учета, а потому в скором времени можно ожидать новые интересные разработки в этой сфере.

 
 
 
 

 

 

Список используемой литературы

Титоренко Г.А. Автоматизированные информационные технологии в экономике. – М.: ЮНИТИ, 2003 г.

Федорова Г.В. Информационные технологии бухгалтерского учета, анализа и  аудита. – М.: ИНФРА-М, 2007

Ясенев В.Н., Ясенев О.В. Автоматизированные информационные технологии в экономике. Учебное пособие – Н.Новгород, 1999г.

Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – СПб.: Питер, 2004г.

Коробова Г.Г. Банковское дело. Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2004 г.