Банки Швейцарии

Содержание

Введение

Экономика Швейцарии является одной из наиболее стабильных в мире. Проводимая политика долгосрочного монетарного обеспечения и банковской тайны сделало Швейцарию местом, где инвесторы наиболее уверены в безопасности своих средств, в результате чего экономика страны становится все более зависима от постоянных притоков зарубежных инвестиций.

Представляется, что тема «Банковская система  Швейцарии» достаточно актуальна  и представляет научный и практический интерес.

Следует учесть, что данная тема уже анализировалась  у различных авторов в различных  изданиях: учебниках, монографиях, периодических  изданиях и в интернете. Тем не менее, при изучении литературы и  источников отмечается недостаточное количество полных и явных исследований по теме «Банковская система Швейцарии».

Научная значимость данной работы состоит в оптимизации  и упорядочивании существующей научно-методологической базы по исследуемой теме.

С одной стороны, тема исследования получает интерес в научных кругах, в другой стороны, как было показано, существует недостаточная разработанность и значительная не освещенность.

Определенная  значимость и недостаточная научная  разработанность темы «Банковская  система Швейцарии» определяют научную новизну данной работы.

Нормативно-правая база состоит из действующего законодательства Швейцарии.

Теоретико-методологическую базу исследования составили три  группы источников. К первой отнесены учебная литература (учебники и учебные пособия, справочная и энциклопедическая литература, комментарии к законодательству). Ко второй отнесены научные статьи в периодических журналах по исследуемой теме. И к третьей отнесены специализированные веб-сайты организаций.

Эмпирическую  базу составил практическая информация касательно различных банков входящих в банковскую систему Швейцарии.

При проведении исследования Банковская система Швейцарии  были использованы следующие методы исследования:

• анализ существующей информации в источниках по рассматриваемой теме.
• обобщение и синтез точек зрения, представленных в найденных источниках .

Предмет исследования – банковская система развитой страны.

Объекты исследования – банковская система Швейцарии.

Цель работы – изучение теоретических и практических аспектов функционирования банковской системы развитой страны (в частности Швейцарии) на данном этапе развития, как с российской, так и с зарубежной точек зрения.

Поставленная  цель определяет задачи исследования:

1. Рассмотреть  теоретические подходы к банковской системе;

2. Выявить основные  виды банковских структур и  организаций в Швейцарии в  современных условиях;

Работа состоит  из введения, глав основной части, выводов (заключения), списка литературы и приложений.

1. Сущность и роль банковской системы, построение банковской системы

1. Понятия «кредитная система» и «банковская система»

Кредитно-банковская система  играет исключительно важную роль в  рыночной экономике. Через нее проходит гигантский объем денежных расчетов и платежей предприятий, организаций  и населения, она мобилизует и превращает в активно действующий капитал временно свободные денежные средства, сбережения и доходы населения, выполняет множество разнообразных кредитных, страховых, посреднических, инвестиционных, доверительных, консультационных и иных операций.

Роль и значение кредитной  системы характеризуется рядом  показателей: общий объем кредитных  вложений, доля банковских ссуд в формировании основного и оборотного капитала предприятий и организаций, совокупный платежный оборот и др.

При выполнении кредитной системой своей функции возникают кредитные отношения. Экономические связи между кредитными учреждениями и разными субъектами по поводу и аккумуляции и перераспределения временно свободного денежного капитала на условиях возврата и платы определяют содержание кредитных отношений.

Совокупность кредитных  отношений, форм кредита и кредитных  учреждений составляет понятие кредитной  системы в широком смысле.

Кредитная система в  узком смысле- это сеть кредитных  учреждений, организующих кредитно- расчетные отношения, регулирующих денежное обращение и оказывающих другие финансовые услуги в стране.(см. Приложение 1)[10, С.-121-122]

Кредитные операции в  экономике могут осуществляться самыми разнообразными учреждениями. Однако основными по масштабам операций и значимости обслуживания хозяйственного оборота являются  банки. (см. Приложение 2)

Тем не менее, всегда выделяют две основные подсистемы организации  кредитных отношений, функционирующих  в рамках банковских учреждений (институтов) и в рамках небанковских (околобанковских, квазибанковских) учреждений (институтов). В соответствии с такой организацией кредитных отношений формируются два основных звена кредитной системы: банковские учреждения, формирующие банковскую систему, и парабанковские учреждения, формирующие парабанковскую систему. (см. Приложение 3)

В данном случае банковская система представлена банками и  другими учреждениями банковского  типа (например, учетными домами), а  парабанковская система – специализированными  кредитно- финансовыми и почтово-сберегательными учреждениями. При этом сама кредитная система состоит из, соответствующим образом организованных, звеньев управления или иерархичной структуры составляющих ее элементов, к которым относятся центральный управляющий орган и низовые (функциональные) органы.

В целях координации  деятельности низовых звеньев центральный  управляющий орган должен осуществлять надзор за функционированием кредитных  учреждений, анализ деятельности кредитных  учреждений и ее направление в  нужное русло с тем, чтобы обеспечить бесперебойность и надежность функционирования кредитной системы, эффективность кредитно-расчетного обслуживания хозяйственного оборота, не допустить необоснованного расширения или сокращения объема кредитных операций.

 В соответствии  с этим кредитная система характеризуется функциональной  специализацией, объемом кредитных операций и количеством кредитных учреждений, а так же количеством предоставляемых отдельным субъектам хозяйственного кредитно- финансовых услуг.

Ядро кредитной системы  составляет банковская система, на которую падает основная нагрузка по денежно-кредитному обслуживанию хозяйственного оборота. [17, С.239-240]

Банковская система- форма  организации функционирования в  стране специализированных кредитных  учреждений, сложившаяся  исторически и закрепленная законами. Банковская система несет на себе значительные национальные черты, она формируется и преобразуется под влиянием целого комплекса факторов, характерных для данного региона: природные и географические условия, климат, национальный состав населения, его занятия и промыслы, контакты с соседями, торговые пути и др.

Банковская система  функционирует на базе законов и  соответствующих подзаконных актов, образующих в совокупности инфраструктуру, закрепляющую и регулирующую ее.

Понятие «банковская система» предполагает в первую очередь определение ее составляющих: банки и система.

Банки представляют собой  организационные структуры финансового  рынка, кредитные организации, в  задачу которых входит комплексное  осуществление операций по привлечению временно свободных средств, накоплений и сбережений физических и  юридических лиц, по размещению аккумулированных ресурсов от своего имени на основе возвратности, срочности и платежей в соответствии с поручениями их клиентов.

Банки являются носителями комплекса специфических функций, таких, как перераспределительная, контрольная, экономии издержек обращения, но прежде всего аккумуляции средств, посредническая функция регулирования денежного оборота.[14, С 26]

Система же относительно банковской деятельности означает наличие принципов, означающих следующее:

1. В стране в достаточном количестве имеются действующие банки и иные кредитные учреждения.
2. В стране нет:

• не приступивших к операциям банков;
• не предусмотренных законодательством организаций, осуществляющих банковскую деятельность;
• кредитных организаций, осуществляющих банковские операции без государственной лицензии. 

3. Действует м6еханизм , выполняющий только ему присущие функциональные обязанности, установленные Центральным банком страны.

4. В стране действуют самые различные экономически целесообразные виды коммерческих банков и иных кредитных учреждений.
5. Банки и иные кредитные учреждения в различных формах взаимодействуют:

• с  клиентурой;
• с Центральным банком страны и другими органами государственной власти и управления;
• друг с другом и вспомогательными организациями.[16, С.99]

Сущность банковской системы определяется характером  взаимодействия составляющих ее элементов. Исходя из этого выделяют следующие  типы банковских систем: распределительная  централизованная банковская система; рыночная банковская система.(см. Приложение 4)

В противоположность  распределительной системе банковская система рыночного типа характеризуется  отсутствием монополии государства  на банки. В данной системе существует  множественность банков разнообразной формы собственности с децентрализованной системой управления. Между ними распределены эмиссионные и кредитные функции. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные кредитные организации. Банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам банков. [9, С.102-103]

Профессор Лаврушин О.И. и Сейткасимов Г.С. так же выделяют систему переходного периода.(см. Приложение 5)

На практике используются различные модели построения банковских систем при главенствующей роли  центрального банка. Тем не менее можно выделить особенности банковских систем. Множество специалистов в этой области выделяют различные особенности, поэтому стоит рассматривать их в сравнении.(См. Приложение 6)

Особенности банковских систем:

1. уникальность систем, обусловленная национальными традициями, историческим опытом развития.
2. различия в понимании банка как основного элемента банковских систем.

Полемика возникла в  результате крупных изменений как в кредитной системе, так и в понимании, теоретическом осмыслении роли банков в условиях научно-технической революции, что привело к повышению значимости и банковской системы в целом. Среди изменений следует особо выделить рост числа финансовых институтов, именующих себя банками; диверсификацию услуг, предоставляемых банковскими и небанковскими кредитными организациями; существенные изменения в самом характере выполняемых услуг, сути банковских операций, вызванных широким внедрением электронно-вычислительной техники и оргтехники в банковскую сферу.

3. Положение банков на рынке ценных бумаг.

Исторические, национальные особенности построения банковских систем проявляются также в том, что в отдельных странах не существует четкого разграничения между коммерческими и инвестиционными банками, что определяется положением последних на рынке ценных бумаг. [12, с.208-211]

4. Система надзора за деятельностью коммерческих банков.

В мировой банковской практике существуют разные подходы  к организации банковского надзора. Можно выделить три группы стран, отличающихся способами построения надзорных структур, местом и ролью центрального банка в этих структурах:

• страны, в которых контроль (надзор) осуществляется центральным банком, - Великобритания, Исландия, Испания, Ирландия, Италия, Новая Зеландия, Португалия;
• страны, в которых контроль выполняется не центральным банком, а другими органами, - Канада, Дания, Люксембург, Швеция, Австрия, Финляндия, Норвегия;
• страны, в которых контроль производится центральным банком совместно с другими органами, - Швейцария (Центральным банком совместно с Федеральной банковской комиссией и Швейцарской банковской ассоциацией).

5. Уровни банковских систем.

Совокупность действующих  в стране банков может иметь одноуровневую  либо двухуровневую организацию.

Одноуровневый вариант  построения банковской системы может  быть в случаях, когда:

• в стране еще нет центрального банка;
• в стране есть только центральный банк;
• центральный банк выполняет все банковские операции, конкурируя с другими банками.

В настоящее время  практически во всех странах с  рыночной экономикой созданы и активно развиваются двухуровневые банковские системы, где на первом уровне функционирует центральный банк страны, осуществляющий эмиссионную, законотворческую, надзорную и прочие виды деятельности; на втором - действуют коммерческие банки.

Однако нередко на страницах экономической литературы встречаются упоминания о трехуровневых (и более) системах (см. Приложение 7.). Такой подход предполагает включение в банковские (кредитные) системы также кредитных институтов небанковского типа (например, страховых компаний, инвестиционных фондов, финансовых компаний и др.), что позволяет вести речь о различиях в составе элементов банковских систем. [12, с.208-211]

В.А.Челноков, однако,имеет несколько иную позицию он выделяет так же: Трехуровневую банковскую систему, которая включает центральный банк, коммерческие и сберегательные банки как специфические банки, выполняющие депозитные операции.

Четырехуровневую банковскую систему, которая  состоит из центрального, коммерческих и сберегательных банков, а также из специальных финансовых институтов, включая страховые компании, пенсионные фонды, целевые финансовые фонды и прочие учреждения. Включение четвертого элемента стало возможным в результате либерализации банковских систем на основе развития денежного рынка и появления новых составных частей этих систем.

В пятиуровневую банковскую систему входят центральный эмиссионный, коммерческие и сберегательные банки, специальные финансовые институты и казначейства. Если доходные и расходные операции бюджетов организуются казначействами, то при профиците бюджетов на их счетах образуются временно свободные денежные средства, которые продаются по цене спроса и предложения на кредитных аукционах. Это свидетельствует о непосредственном участии казначейств в операциях на денежном рынке и их принадлежности банковской системе.[8,c. 197]

По нашему мнению, автор  говорит не о банковской, а о  кредитной системе. Термин специальный  финансово-кредитный институт охватывает более широкий круг организаций, чем «небанковские кредитные организации». Можно сказать, что небанковские кредитные организации являются составной частью специальных финансово-кредитных институтов. Принципиальное отличие между этими институтами состоит в характере их лицензирования. Небанковские кредитные организации действуют на основании лицензии центрального банка, что предполагает возникновение у них определенных обязанностей перед последним.

6. Достаточно широкая специализация.

Существуют центральные, коммерческие, инвестиционные, ипотечные, сберегательные и другие банки. По этой причине, с одной стороны, возникает конкурентная борьба банков за привлечение ресурсов, за надежную и выгодную клиентуру за высокие доходы; с другой сторону, отсюда проистекает и стремление усилить государственное регулирование деятельности банков.[4,С. 44]

При данных особенностях банковская система характеризуется  следующими свойствами, признаками(см. Приложение 8):

1. Банковская система, прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.
2. Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними. Из этого следует, что сущность банковской системы влияет на состав и сущность ее отдельных элементов.
3. Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую.
4. Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике.
5. Банковская система является системой «закрытого» типа.

В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она  взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Тем не менее  она «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская «тайна».

По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.

6. Банковская система - «самоорганизующаяся», поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка.
7. Банковская система выступает как управляемая система.

Центральный банк, проводя  независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов. Все национальные банковские системы имеют свои особенности. Эти особенности сложились исторически и определены национальным законодательством. Вместе  с тем можно выделить общие характеристики, присущие всем банковским системам. [Леонтьев.С. 130]

8. Наполненность, т.е. наличие ряда элементов, в целом образующих совокупность, относительно замкнутый комплекс.
9. Структурированность, группировка отдельных элементов в сегменты, уровни со сходными классификационными признаками.
10. Взаимосвязанность, взаимодействие между отдельными элементами.[14,С. 26]

Современные кредитно-банковские системы имеют сложную, многозвеньевую структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые учреждения финансового сектора предоставляют своим клиентам, можно выделить три важнейших элемента кредитной системы:

• центральный (эмиссионный банк);
• коммерческие банки;
• специализированные финансовые учреждения (страховые, сберегательные и т.д.).[8,С. 130]

В центре кредитной системы  находится Центральный банк, который, как правило, принадлежит государству  и является важнейшим орудием  макроэкономического регулирования экономики.

Вторым элементом современной  банковской системы являются коммерческие банки – кредитные учреждения универсального характера (их называют также финансовыми универмагами, «супермаркетами кредита»), которые  производят кредитные, фондовые, посреднические операции, осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабе всего народного хозяйства.

Третий элемент банковской системы – специализированные кредитно-финансовые учреждения, которые занимаются кредитованием  определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. К их числу относятся инвестиционные банки, сберегательные учреждения, страховые компании, пенсионные фонды и инвестиционные компании.

Инвестиционные  банки занимаются эмиссионно-учредительской деятельностью, т.е. проводят операции по выпуску и размещению ценных бумаг. Они привлекают капитал путем продажи собственных акций или за счет кредита коммерческих банков.

Сберегательные  учреждения (взаимно-сберегательные банки, ссудно-сберегательные ассоциации, кредитные союзы) аккумулируют сбережения населения и вкладывают денежный капитал в основном в финансирование коммерческого и жилищного строительства.

Страховые компании, главная функция которых - страхование жизни, имущества и ответственности, превратились в настоящее время в важнейший канал аккумуляции денежных сбережений населения и долгосрочного финансирования экономики.

Пенсионные  фонды, как и страховые компании, активно формируют страховой фонд экономики, который приобретает все большую роль в процессе расширенного воспроизводства. Пенсионные фонды вкладывают свои накопленные денежные резервы в облигации и акции частных компаний и ценные бумаги государства, осуществляя, таким образом, финансирование, как правило, долгосрочное, экономики и государства.

Инвестиционные компаниииграют роль промежуточного звена между индивидуальным денежным капиталом и корпорациями, функционирующими в нефинансовой сфере. Инвестиционные компании отличаются от сберегательных учреждений тем, что их сбережения изменяются в зависимости от колебаний курсов ценных бумаг. Повышение цены на акции, которыми владеет компания, приводит к росту курса ее собственных акций[3, С. 92-96]

Детально рассмотрев сущность, особенности и свойства, можно вывести определение данной экономической категории, но вначале рассмотрим уже существующие, представленные в Приложении 9.

Таким образом, на основе сделанных выводов мы можем подвести итог в виде обобщенного определения  экономической категории – «банковская  система».

Банковская  система- это, включенная в экономическую систему страны, единая и целостная совокупность различных видов национальных банков, банковских институтов и кредитных учреждений, действующих в той или иной стране в рамках общего денежно-кредитного механизма, каждая из которых выполняет свой особый набор функций, с максимальным возможным удовлетворением в полной мере банковских продуктов и услуг общества, с целью поддержании и развития экономики страны.

2. Понятие и особенности деятельности «центрального (национального) банка»

Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны.(см. прил. 14) В различных государствах такие банки называются по-разному: народные, государственные, эмиссионные, резервные, Федеральная резервная система (США), Банк Англии, Банк Японии, Банк Италии и др. Центральные банки возникли как коммерческие банки, наделенные правом эмиссий и банкнот.

Впоследствии, кроме эмиссии банкнот, за центральными банками закрепилась роль казначея государства, посредника между государством и коммерческими банками, проводника денежно-кредитной политики государства. Будучи коммерческими, центральные банки были национализированы, и в настоящее время капитал центральных банков полностью или частично принадлежит государству.

Создание центрального эмиссионного банка было обусловлено процессами концентрации и централизации капитала, переходом к единым национальным денежным системам.

Во всех развитых странах  действует несколько законов, в  которых сформулированы и закреплены задачи и функции центрального банка, а также определены инструменты и методы их осуществления. Как правило, основным правовым актом, регулирующим деятельность национального банка, служит закон о центральном банке страны; он устанавливает организационно-правовой статус последнего, процедуру назначения или выборов его руководящего состава, статус во взаимоотношениях с государством и национальной банковской системой.

Среди множества объективных  факторов оценки независимости центральных банков можно выделить пять важнейших:

• участие государства в капитале центрального банка и в распределении прибыли;
• процедура назначения (выбора) руководства банка;
• степень отражения в законодательстве целей и задач центрального банка;
• права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику;
• правила, регулирующие возможность прямого и косвенного финансирования государственных расходов центральным банком страны.[12,с 230-234]

В поддержании центральными банками своей независимости  прослеживается несколько тенденций, состоящих в следующем:

• на положение центрального банка в государстве огромное влияние оказывает политическая структура общества, его политические традиции, способствующие тому, что центральный банк имеет собственные цели и задачи при проведении денежно-кредитной политики, автономность при принятии решений и наоборот;
• тесная координация между центральным банком и правительством в проведении денежно-кредитной политики характерна для высоко независимых  центральных банков, что способствует эффективности экономической политики в целом;
• центральный банк стремится к достижению особого статуса при разработке и проведении денежно- кредитной политики (прежде всего в вопросах ценовой стабильности, инфляции, обслуживании внешнего долга, бюджетного дефицита) и в то же время не может действовать в отрыве от политических и экономических решений исполнительной власти, что приводит к противоречивости и сложности процесса достижения центральным банком оптимального положения в экономике.

Фактически независимость  центрального банка можно рассматривать  с позиции его статуса и  независимости денежно-кредитной политики.(см. Приложение 10)[17,С.261-262]

Независимость центрального банка от правительства подразумевает  две ее формы: политическую и экономическую.

Политическая независимость-это  автономия (самостоятельность) центрального банка при установлении ориентиров денежной массы. Экономическая независимость- самостоятельность центрального банка в выборе инструментов денежно-кредитной политики. (Приложение 11) [9, С.118]

С другой стороны независимость  ЦБ имеет объективные пределы, так  как принципиальные противоречия с правительством могут сказаться на эффективности экономической политики, которую оно проводит.

Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана  с укреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам, развитием и укреплением банковской системы страны, обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.(См. Приложение 12)

Традиционно перед центральным банком ставится пять основных задач(см. Приложение 13). Центральный банк призван быть:

• эмиссионным центром страны, т.е. пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот;
• банком банков, т.е. совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками данной страны: хранить их кассовые резервы, размер которых устанавливается законом, предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции), осуществлять надзор, поддерживая необходимый уровень стандартизации и профессионализма в национальной кредитной системе (Рис. 1);