Банковская система

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Новосибирский государственный технический университет

контрольная работа по дисциплине

ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ

на тему: «Банковская система»

Выполнил

студент группы ЗФ-903

Заочного факультета

Шифр 130390609

Проверил

к.э.н., доц.

Любященко София Николаевна

Новосибирск, 2012г

СОДЕРЖАНИЕ

1 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

1.1 Банковская система, ее понятие

Банки, как коммерческие предприятия, возникли в связи с потребностями воспроизводства, кругооборота промышленного и торгового капитала. Разложение натурального хозяйства, рост торговли и товарного обмена резко повысили значение денежных расчетов и кредита. Переход к наемному труду в широких масштабах приводил к тому, что все большая часть доходов выплачивалась в денежной форме. Возник регулярный денежный оборот, организацию и техническое обслуживание которого банки взяли на себя. Банки сосредотачивают у себя огромные массы ссудного капитала путем привлечения свободных денежных средств фирм и правительственных учреждений, сбережений и доходов населения и предоставляют их в ссуду. По мере укрепления банков и превращения их в самостоятельную отрасль предпринимательства они выступают как совокупный кредитор [7].

Банки – это предприятия, присущие любой нормально функционирующей экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций.

Современная экономика представляет собой очень сложную систему, каждая часть которой тесно связана с другими и играет высокую значимость. Банковская система играет в ней одну из важнейших ролей, обеспечивающая на современном этапе развития экономических взаимоотношений нормальное функционирование всей экономики в целом.

Банковская система – это совокупность различных видов банков и банковских институтов и их взаимосвязи, существующие в той или иной стране в определенный исторический период.

Банковскую систему можно представить как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной - появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого.

Теоретически можно предположить, что даже в том случае, если в банковской системе исчезает первый ярус - центральный банк, то вся система не разрушается, какое-то время другие банки способны в пределах выпущенной массы платежных средств совершать расчеты, выдавать кредиты, проводить другие банковские и небанковские операции. В истории некоторых стран были примеры, когда эмиссионные операции поручались не только центральному банку, но и деловым, коммерческим банкам [2].

Современные кредитно-банковские системы имеют сложную, многозвеньевую структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые учреждения финансового сектора предоставляют своим клиентам, можно выделить 3 важнейших элемента кредитной системы:

• центральный (эмиссионный) банк - проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы;
• коммерческие банки;
• специализированные финансовые учреждения (страховые, сберегательные и т.д.) [6].

Практика знает несколько типов банковской системы:

• распределительная централизованная банковская система;
• рыночная банковская система;
• система переходного периода.

В противоположность распределительной системе банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банки. Каждый субъект воспроизводства самой разнообразной формы собственности (не только государственной) может образовать банк.

В рыночном хозяйстве функционирует множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки – коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки подчиняются своему Совету, решению акционеров, а не административному органу государства.

В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки) и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.) [6].

Банковские системы используются для решения следующих текущих и стратегических задач:

• обеспечения экономического роста;
• регулирования инфляции;
• регулирования платежного баланса.

1.2 Центральные банки  и основа их деятельности

С точки зрения собственности на капитал центральные банки можно подразделить на:

• государственные;
• акционерные;
• смешанные.

Государственные банки — это банки, капитал которых принадлежит государству.

Одни центральные банки изначально создавались как государственные. Например, Немецкий федеральный банк (Дойче Бундесбанк), созданный в 1957 г., как и его предшественник — Рейхсбанк (1875). К таким центральным банкам относится и созданный в 1860г. Государственный банк, который впоследствии стал центральным эмиссионным банком России. Другие центральные банки сначала были частными (как, например, Банк Англии (1694), Банк Франции (1800)), а затем были Национализированы [8].

Акционерные банки — банки, капиталом которых стали взносы учредителей.

Ярким представителем акционерных центральных банков является Федеральная резервная система США (ФРС), учрежденная Федеральным резервным актом в 1913 г. Капитал федеральных резервных банков образован за счет паевых взносов частных коммерческих банков, вступающих в члены ФРС. Несмотря на акционерную форму организации, ФРС принадлежит к числу важнейших государственных учреждений, руководство которых назначается президентом страны [8].

Смешанные центральные банки — это банки, в капитале которых вместе с государством участвует частный сектор.

Среди центральных банков этой группы Банк Японии, основанный в 1882 г. По Закону 1942 г. только 55% уставного капитала банка принадлежит государству [8].

Центральный банк выполняет следующие основные функции:

• осуществляет законодательно закрепленную эмиссионную монополию в отношении банкнот (общенациональных кредитных денег), которые являются общепризнанным окончательным средством погашения долговых обязательств;
• является «банком банков» (коммерческие банки обязаны хранить часть своих кассовых резервов в центральном банке, эти резервы носят характер обязательных). Центральный банк устанавливает минимальное соотношение обязательных резервов с обязательствами банков по пассивам;
• является банкиром правительства (в нем открыты счета правительства и правительственных ведомств, иногда центральный банк осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета);
• осуществляет денежно-кредитное регулирование и обеспечение стабильности национальной валюты. Управление стоимостью денег происходит через управление денежной массой (объемом денег). В качестве инструментов валютной политики для управления денежной массой центральным банкам служат: политика минимального резерва, дисконтная и ломбардная политика, политика Открытого рынка [8].

Банк России выполняет следующие действия:

• во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на обеспечение устойчивости рубля;
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
• устанавливает правила осуществления расчетов на территории Российской Федерации, проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
• осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
• осуществляет все виды банковских операций;
• осуществляет валютный контроль и валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты;
• определяет порядок расчетов с иностранными государствами;
• принимает участие в разработке прогноза платежного баланса страны и организует его составление;
• проводит анализ и прогнозирование состояния экономики страны, денежно-кредитных и валютно-финансовых отношений [8].

Основные функции Банка России — лицензирование банковской деятельности, контроль за деятельностью кредитных организаций, осуществление валютного регулирования и валютного контроля. В настоящее время Банком России проводится жесткая политика по отзыву лицензий на совершение банковских операций у кредитных организаций в следующих случаях:

• установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;
• задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи;
• установления фактов недостоверности отчетных данных;
• осуществления банковских операций, не предусмотренных лицензией;
• неисполнения требований федеральных законов, а также нормативных актов Банка России;
• неудовлетворительного финансового положения кредитной организации, неисполнения ею своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами [8].

1.3 Коммерческие банки  и основа их деятельности

Коммерческие банки — это крупные негосударственные кредитные учреждения, осуществляющие универсальные банковские операции для предприятий, организаций и граждан (расчетные, платежные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции).

Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки представляют собой самостоятельные субъекты экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер [2].

Коммерческие банки осуществляют и должны осуществлять комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

Коммерческий банк осуществляет аккумуляцию временно свободных денежных средств в депозиты, их размещение и расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности организаций и населения. Коммерческие банки играют важную роль в реализации политики центрального банка, обеспечивающей соответствие количества денег в обращении в стране, управлении инфляцией и курсом рубля, поддержание нормальных темпов экономического роста и высокого уровня занятости населения. Коммерческие банки, концентрируя на своих счетах временно свободные денежные средства клиентов, имеют возможность предоставлять их в ссуду субъектам экономики, испытывающим недостаток средств, для осуществления платежей, инвестиций. Никакие другие институты финансового рынка, поскольку они не ведут расчетных и текущих счетов, не могут выполнять аналогичные функции [1].

В настоящее время коммерческие банки большинства западных стран выполняют различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные банки осуществляют для своих клиентов сотни видов операций и услуг: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажу ценных бумаг, операции по доверенности, хранению ценностей в сейфах. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

В Законе «О банках и банковской деятельности» подчеркивается, что небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции, за исключением операций, предусмотренных пунктами 1,2,3,и 9 данного закона. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка РФ – и в иностранной валюте.

Услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в его пользу за определенную плату. Основные характеристики банковской услуги:

• банковская услуга носит нематериальный характер;
• продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир;
• проведение банковских операций и услуг регламентируется в законодательном порядке;
• автор новой банковской услуги не имеет авторских прав [2].

В процессе проведения межбанковских операций в соответствии с действующим законодательством российские коммерческие банки на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов, кредитов, проводит расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России. Коммерческий банк ежемесячно сообщает в банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории РФ и за рубежом.

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал – это средства, принадлежащее непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Собственный капитал банка составляет примерно 10% ресурсов, а других организациях около 40-50% [2].

Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно  важных функций:

• Защитная функция. Значительная доля активов банка примерно 88% финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.
• Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, найма сотрудников, а также на создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.
• Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков собственные средства банков выполняют регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам осуществлять контроль над операциями.

Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки свою очередь, эмитируют как простые акции, так и привилегированные акции [2].

В настоящее время в России все большее значение приобретают вопросы стабильности, надежности, устойчивости банковской системы в целом и ее элементов-банков. Под устойчивостью банка следует понимать такое его динамичное состояние, которое обеспечивает необходимую степень защиты от неблагоприятного воздействия внешних и внутренних факторов. Устойчивость банка можно рассматривать как условие его прогрессирующего движения. Виды устойчивости банков можно классифицировать по ряду признаков, в том числе по характеру (экономическая, политическая, моральная устойчивость). Для оценки совокупной ликвидности коммерческого банка нужно системно рассматривать стационарную ликвидность «запас», текущую ликвидность «поток» и перспективную ликвидность «прогноз». Ликвидность является важнейшей качественной характеристикой деятельности банка, свидетельствующая о его надежности, стабильности, устойчивости. Для обеспечения ликвидности банку необходимо формировать такую структуру баланса, при которой активы, не утрачивая своей стоимости, могут своевременно преобразоваться в денежные средства по мере востребования пассивов [2].

 Политика банка должна заключаться  в том, чтобы стремиться достичь равновесия между риском и доходом банка. Равновесие в ближайшей перспективе представляет собой соотношение между ликвидностью и прибыльностью. Чем выше ликвидность банка, тем ниже прибыльность и, наоборот, чем ниже ликвидность, тем выше ожидаемая прибыль и обязательно риск. Важными элементами банковской политики помимо депозитной, кредитной, политики являются в области организации рассчетно-кассового обслуживания клиентов, валютная политика, политика по проведению отдельных банковских операций и оказанию услуг. Особое место в составе банковской политики занимает политика в области управления рисками, рентабельностью, персоналом банка, поскольку наряду со стратегической ориентацией банка, определяющий успех банковской деятельности, важно выделить качество и квалификацию менеджмента, его активность [2].

 В целом банковская политика  приобретает исключительную важность  в условиях современного рынка, когда деятельность банка невозможна  без научно-обоснованного планирования  и прогнозирования, управления, финансового анализа и инноваций.

2 ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

2.1 Задание 1

Приведите определение финансовых ресурсов предприятий и сгруппируйте их в соответствии со следующими критериями: образуемые за счет собственных и приравненных средств, мобилизуемые на финансовом рынке, поступающие в порядке перераспределения.

Финансовые ресурсы организации (предприятия) — это совокупность источников денежных средств, аккумулируемых организацией в целях осуществления всех видов деятельности [1].

Финансовые ресурсы предприятия, образуемые за счет собственных и приравненных средств:

• поступления от учредителей при формировании уставного капитала;
• прибыль;
• амортизационные отчисления;
• устойчивые пассивы или устойчивая кредиторская задолженность (переходящая минимальная задолженность по заработной плате и отчислениям в бюджет и во внебюджетные фонды).

Финансовые ресурсы предприятия, мобилизуемые на финансовом рынке:

• дополнительные паевые и иные взносы учредителей в уставный капитал;
• дополнительная эмиссия и размещение акций (IPO).

Финансовые ресурсы предприятия, поступающие в порядке перераспределения:

• страховые возмещения по искам;
• реализация страховых полисов и залоговых свидетельств;
• финансовые ресурсы, формируемые на паевых началах (долевое участие в текущей и инвестиционной деятельности);
• дивиденды, проценты по ценным бумагам других эмитентов;
• финансовые ресурсы, поступающие от союзов, ассоциаций, отраслевых структур;
• бюджетные ассигнования, субсидии и субвенции.

2.2 Задание 2

Вам предлагается сдать в аренду участок на три года, выбрав один из двух вариантов оплаты аренды: А) 10 000 рублей в конце каждого года, Б) 35 000 рублей в конце трехлетнего периода. Какой вариант более предпочтителен, если банк предлагает 20 % годовых по вкладам?

Используем формулу для расчетов в конце периода (постнумерандо):

FV = A*FM3(r,n)                                                   (1)

где   FV – сумма возврата;

         A – аннуитет1;

         r – процентная ставка;

         n – число равных временных интервалов платежей [4];

        FM3(r,n) – мультиплицирующий множитель для аннуитета, вычисляемый по формуле:

                                               (2)

FV = 10*3,64=36,4 тыс. руб.

Это соответственно больше, чем 35 тыс.руб. в конце трехлетнего периода на 1,4 тыс. руб.. Следовательно, нужно остановиться на первом варианте.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ:

1. Задорожная А.Н. Финансы организации (предприятия) [Электронный ресурс] /Учебный курс (учебно-методический комплекс). – Электрон. дан. – М: Центр дистанционных образовательных технологий МИЭМП, 2010. –Режим доступа: http://www.e-college.ru/xbooks/xbook108/book/index/index.html?go=part-003*page.htm.
2. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник. 5-e изд. стер. – М., 2007.
3. Мягкова Е.Л. Финансы и кредит [Электронный ресурс] /Институт экономики и права Ивана Кушнира. – Режим доступа: http://www.be5.biz/ekonomika/fmel/43.htm
4. Ронова Г.Н. Финансовый менеджмент: Учебник [Электронный ресурс] / Ронова Г.Н. – Режим доступа: http://www.diplomart.ru/library/l0014-0152.html
5. Источники финансовых ресурсов [Электронный ресурс] / Финансы и кредит. Управление финансами. – Режим доступа: http://www.finansistio.ru/finansy/istochniki_finansovyh_resursov
6. Понятие банковской системы и ее свойства [Электронный ресурс] / Центр креативных технологий. – Режим доступа: http://www.inventech.ru/lib/money/money0062/
7. Сущность и история возникновения банка [Электронный ресурс] / Банки, деньги, инвестиции. – Режим доступа: http://www.bankmib.ru/1262
8. Центральные банки и основа их деятельности [Электронный ресурс] / Банки, деньги, инвестиции. – Режим доступа: http://www.bankmib.ru/1240

1 АННУИТЕТ (от лат. annuitas — ежегодный платеж) — равные друг другу денежные платежи, выплачиваемые через определенные промежутки времени в счет погашения полученного кредита, займа и процентов по нему; рента.