Банковская система Республики Казахстан. 2

                                                     ПЛАН.

Введение.         

1. Особенности и структура банковской системы в странах с рыночной экономикой.

1.1 Банк как основное учреждение банковской системы.

1.2. Банковская система и ее функции.

2. Становление и развитие банковской системы РК.

1. Банковская реформа  и этапы развития банковской системы в Казахстане.
2. Национальный банк РК и его задачи.
3. Переход банков РК к международным стандартам.       

3. Проблема банковской системы РК и пути их решения.

Заключение. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

Создание  развитой банковской системы – ключевое условие радикальных экономических  преобразований в любой стране. В  том числе и Казахстан, который, взяв на вооружение опыт финансово-кредитных  институтов, правого регулирования финансовых и банковских отношений в странах с рыночной экономикой, адаптировал его к отечественным реалиям.

Повышение финансового потенциала банковской системы, наращивание банковских ресурсов – задача первостепенной важности, один из самых значимых приоритетов отечественной экономики.

Важнейшую роль в устойчивости банковской системы  играет Национальный банк Казахстана. Он оказывает мощное воздействие  на реальный сектор экономики. С учетом ключевых принципов эффективного банковского  надзора определенных Базельским комитетом по банковскому надзору, Нацбанк продолжает работу по совершенствованию надзорной деятельности, максимально приближая ее к мировым стандартам в регулировании банковских рисков, в учете, бухгалтерской и финансовой отчетности и т.д. Таким образом, обеспечивается выход казахстанских банков на мировой уровень, укрепляется доверие со стороны иностранных партнеров к нашей стране.

Наличие высококвалифицированных специалистов банковского дела – существенный фактор результативности экономической деятельности. Важную роль в этом призвана играть система подготовки кадров, организация  научно-методической  работы.                                                  Таким образом, актуальность выбранной темы заключается, главным образом в том, что банковская система играет большую роль в экономическом росте любого государства. Основная  цель настоящей работы – раскрыть сущность и значение банковской системы в экономическом росте государства.                           

Задачи  исследования данной работы:

• раскрыть экономическую сущность и роль банковской системы;
• исследовать особенности действующей банковской системы в Республике Казахстан;
• проанализировать становление и современное состояние банковской системы в Республике Казахстан;
• рассмотреть роль банковской системы в рыночной экономике.                

1. Особенности и структура банковской системы в странах с рыночной экономикой.                                                                                                               1.1 Банк как основное учреждение банковской системы.

Банк (от итал. banco — лавка, стол, на которых менялы раскладывали монеты) — финансово-кредитный институт, основной функцией которого является оказание финансовых услуг юридическим и физическим лицам.                                                Банк как организация, как объединение людей,  исторически  скорее

являлся уделом частного лица и лишь впоследствии, с  развитием  банковского дела,  особенно  в  современных  условиях  хозяйствования,  превратился  в  крупные, средние и мелкие объединения.                                            Банки являются главными финансовыми посредниками в рыночной экономике. В процессе своей деятельности они создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новые требования  к  заемщику.

К банковским операциям относятся:

• Прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
• Прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
• Открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;
• Кассовые операции: прием и выдача наличных денег при осуществлении одной из банковских операций, включая их размен, обмен, пересчет, сортировку, упаковку и хранение;
• Переводные операции: выполнение поручений физических и юридических лиц по платежам и переводам денег;
• Учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств физических и юридических лиц;
• Банковские заемные операции: предоставление банком, ипотечной организацией, брокером и/или дилером с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя и юридическим лицом, контрольный пакет акций которого принадлежит государству или национальному холдингу либо национальной управляющей компании, кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;
• Организация обменных операций с иностранной валютой;
• Межбанковский клиринг: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение чистых позиций участников клиринга – банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;
• Выпуск платежных карточек;
• Инкассация банкнот, монет и ценностей;
• Прием на инкассо платежных документов;
• Открытие и подтверждение аккредитива, и исполнение обязательств по нему;
• Выдача банками банковских гарантий, предусматривающих исполнение в денежной форме;
• Выдача банками банковских поручительств и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнения в денежной форме.

1.2 Банковская система и ее функции.

В банковской системе любой страны имеются  в достаточном количестве банки  различных типов, небанковских учреждений, банковская инфраструктура, объединения  банков и др.

Эти элементы взаимодействуют друг с другом, органически  их дополняют и составляют определенную целостность.

Банковская  система в качестве составной  части входит в кредитную систему  страны. А она, в свою очередь, - в  экономическую систему страны, это  означает, что деятельность и развитие банков следует рассматривать в  тесной связи с воспроизводственным процессом общества. В своей практической деятельности банковская система ограничена, встроена в общий механизм регулирования и управления экономической жизнью, тесно взаимодействует с бюджетно-налоговой системой.

Основные  функции банковской системы:

1) Иновационно-инвестиционная  деятельность;

2) Финансовое  посредничество;

3)Доверительное  управление;

4) Проведение  экономической политики государства,  участие в реализации национальных, отраслевых и региональных программ;

5) Осуществление расчетов и платежей в национальной экономике. Рационализация налично-денежного оборота.

Одной из главных функций банковской системы  является перераспределение накоплений капитала между секторами экономики  и трансформация накоплений в  инвестиции. При прочих равных условиях (замкнутой системе, инвестиционном климате и «свободной» конкуренции) оперативность перераспределения капитала зависит от эффективности банковской системы, ее способности трансформировать сбережения в инвестиции и осуществлять перераспределение накопленного капитала между отраслями. Эффективная банковская система учитывает, что основной альтернативой снижения процентной маржи, для сохранения достаточной нормы прибыльности банковского бизнеса является рост его масштабов, означающий увеличение ресурсной базы и капитализации банковского сектора. Переориентация банковского сектора на кредитование отечественной экономики и мультипликативный рост ресурсной базы позволяет реально снизить маржу банка и таким образом удешевить кредитные ресурсы, столь необходимые национальной экономике.

Исходя  из того, что норма сбережений и  накоплений тем выше, чем выше доходы и прибыль, можно предположить, что  не все дополнительные доходы, в  том числе и от «нефтедолларов»  и роста доходов населения, направляются на потребительский рынок. Они способствуют увеличению сбережений и накоплений в банковской сфере, а также предложения финансового капитала, снижению кредитных ставок. В то же время искусственная нейтрализация путем накопления денег в Казначействе, увеличение нормы резервирования в Национальном банке и разрешения вывоза капитала при ослаблении валютного контроля способствует вывозу национальных сбережений за пределы страны и, как следствие, росту банковского процента, торможению роста национального богатства, возникновению кризисов в национальной банковской системе. Таким образом, развитие банковской системы оказывает значительное влияние на состояние конкурентоспособности экономики страны в целом и ее регионов.   

2. Становление и развитие банковской системы РК.

1.1 Банковская реформа и этапы развития банковской системы в Казахстане.

Процесс становления банковской системы  Казахстана уходит далеко  в историю. Она неразрывно связана с историей СССР и дореволюционной России.

Во всех союзных республиках, в т.ч. и в Казахстане, организовывались республиканские учреждения всех банков. При этом соблюдался принцип централизации банковского дела, подчинения банковских учреждений вышестоящим органам банков, недопустимость установления каких-либо местных правил.

В течение 70 лет в банковской системе СССР, в т.ч. Казахстана, доминировали жесткая централизация и концентрация, администрирование и мелочная регламентация в методах кредитно-банковского воздействия, а также мелочная регламентация  деятельности хозяйственных органов.

После получения суверенитета, в декабре 1990 г., Казахстан сразу же приступил  к созданию собственной банковской системы, отвечающей требованиям рыночной экономики. Уже в январе 1991 г. был  принят Закон «О банках и банковской деятельности в Казахской СССР», что было по существу началом банковской реформы и создания двухуровневой банковской системы в стране. Республиканский Государственный банк был преобразован в Национальный банк Республики Казахстан с областными управлениями и отделениями первого уровня. Республиканский Промстройбанк – в акционерно-коммерческий банк Туранбанк, Агропромбанк – в акционерно-коммерческий банк  - Агропромбанк Республики Казахстан, Внешторгбанк – в акционерно-коммерческий банк - Алембанк, Республиканский Сбербанк – в акционерно-коммерческий - Сбербанк Республики Казахстан – второй уровень. В 1993 году эти банки были преобразованы в акционерные банки, а Сбербанк – в Народный банк РК.

Начиная с 1989 года стали появляться первые коммерческие, смешанные, кооперативные, частные банки. В том же году были созданы коммерческие банки – Интеринвестбанк, КРАМДСбанк и др. Далее число банков стало быстро расти. В июле 1993 года учреждена Ассоциация банков РК. Таким образом, период с 1988 по 1991 гг. стал первым этапом проведения банковской реформы в Казахстане, целью которой стало создание устойчивых финансовых систем, способных стимулировать экономическое и социальное возрождение национальных экономик на принципах рыночной экономики.

Период  с 1992 г. до конца 1993 г. стал вторым этапом денежной реформы в формировании банковской системы. Основные его черты: переход Национального банка к выполнению функций Центрального банка, экстенсивное формирование и развитие коммерческих банков.                     

1.2 Национальный банк РК и его задачи.

Сильным толчком к появлению банков стало введение собственной национальной валюты; именно с того периода началось мощное интенсивное (количественное и качественное) развитие банковской системы. Введение национальной валюты потребовало от Национального банка активных мер по поддержанию стабильности и устойчивости национальной валюты. Из-за отсутствия опыта и совместного взаимодействия Нацбанка с правительством идея стабильной национальной валюты продержалось до середины 1994 г. В то время вынужденно сохранялась практика финансирования бюджетного дефицита за счет прямого заимствования. В этом как раз и состояло противоречие задач, стоящих перед Национальным банком и Правительством.

В сентябре 1994 г., с целью повышения ликвидности собственного капитала банков были ужесточены требования к структуре уставных фондов банков второго уровня. Были введены ограничения на оплату уставного фонда надежными средствами, введен новый порядок резервирования, предусматривающий размораживание в Национальном банке средств коммерческих банков и введение платы за резервы, размещенные в Нацбанке. Банкам было разрешено осуществлять альтернативный порядок резервирования, который более выгоден. Плата определялась 25% от ставки рефинансирования.

На 1 января 1995 года было 237 банков, из них 25 имели генеральную валютную лицензию и по размеру уставного фонда относились к самым крупным банкам республики. Из общего числа только 8 банков имели уставный фонд от 5 млн. долл. и выше.

В 1995 году были приняты два закона, которые  являются основой банковского законодательства в Казахстане: от 30 марта 1995 года Закон РК «О Национальном банке РК» и от 31 августа 1995 года Закон РК «О банках и банковской деятельности РК». В первом законе четко расписаны статус, правовые основы деятельности, подотчетность, задачи, функции и полномочия Национального банка Казахстана как Центрального банка страны и первого уровня банковской системы.

Во втором законе также четко расписываются  понятие статуса банка, банковской системы, банковских операций, правовые основы деятельности, порядок создания, реорганизации, ликвидации, осуществления и регулирования банковской деятельности, учет и отчетность банков второго уровня.

 После  принятия этих законов началось  количественной сжатие банковской  системы, основной целью которого явилось повышение надежности банковской системы республики. Сжатие банков достигалось путем ужесточения требований Национального банка к уставному капиталу и усиление конкуренции между банками. Основной задачей Нацбанка стало качественное улучшение деятельности всех банков и формирование группы банков, приближающихся к мировым стандартам.

Нацбанк использовал следующие классические денежно-кредитные инструменты:

- регулирование  объема кредитов рефинансирования;

- регулирования  уровня ставки рефинансирования;

- использование  механизма обязательных резервов;

- проведение  операций с государственными  ценными бумагами;

- интервенции  Нацбанка на валютном рынке.

За 1993-95 гг. наблюдалась тенденция снижения сети банковских учреждений, т.к. наконец 1995 года было зарегистрировано 130 банков второго уровня, имеющих лицензию Нацбанка на проведение банковских операций. Количество банков снизилось на четверть по сравнению с 1 янв. 1995 г. и на треть с 1 янв. 1994 г. Ухудшение финансового состояния промышленных предприятий в республике отразилось на показателях банковской деятельности ( рост невозвращенных кредитов), тем самым банки вынуждены были закрывать часть действующих нерентабельных филиалов. Величина их уставного капитала колебалась от 20 тыс. тенге и  в целом составила более 6,8 млрд. тенге, что в 1,4 раза больше, чем на январь 1995 года.

В конце 1995 года процесс ликвидации переживали 62 банка, действительно были ликвидированы  только 6. В некоторых случаях  эта процедура тянулась целых 2 года. Подобные же проблемы существовали и в России, где в 1995 году предполагалось ликвидировать 315 банков, но реально прекратили существование также 6. В настоящее время механизм ликвидации банков отработан и не занимает столь продолжительное время.

Нацбанк, как орган государственного регулирования, прилагал усилия к тому, чтобы придать нужное направление происходящим изменениям в банковском секторе. По ряду банков, в соответствии с законодательством, вводился режим консервации. Например, долгое время Агропромбанк находился в режиме санации. Но после непродолжительной работы он обанкротился и на его базе в 2004 г. был создан АО «Наурызбанк». Однако он не избежал судьбы своего предшественника, из-за плохой кредитной политики и менеджмента в 2005 г. судом признан банкротом и принудительно ликвидирован.

С 1995 г. Национальный банк продемонстрировал  другую возможность вмешательства  в деятельность банков второго уровня. Крупнейший банк Алембанк находился  непродолжительное время во временной  администрации Нацбанка. Нацбанк  также использует также механизм слияния банков. Так, в 1996 г. были слиты два крупных банка Туран и Алем, в  1997  г.  –  Жилстройбанк  и  Кредсоцбанк.                                                 Основной целью Национального Банка Казахстана является, обеспечение стабильности цен  в  Республике  Казахстан.                                                                                                          Для реализации основной цели на Национальный Банк Казахстана возлагаются  следующие  задачи:                                                                                 1) разработка и проведение денежно-кредитной политики государства; 2) обеспечение функционирования платежных систем; 3) осуществление валютного регулирования и валютного контроля; 4) содействие обеспечению стабильности  финансовой  системы.                                                        Национальный Банк Казахстана не вмешивается в оперативную деятельность банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами.                                                                                                     Национальный Банк Казахстана является единственным органом, определяющим и осуществляющим государственную денежно-кредитную политику Республики Казахстан. Денежно-кредитная политика осуществляется Национальным Банком Казахстана с целью обеспечения низкого уровня инфляции и устойчивости национальной валюты.                Выпуск наличных денег, организация их обращения и изъятие из обращения на территории Республики Казахстан осуществляется исключительно Национальным Банком Казахстана в форме продажи банкнот и монет банкам с  получением  безналичного  эквивалента.                                                                                                                   Национальный Банк Казахстана проводит следующие операции в национальной  валюте:                                                                                                  1) предоставляет кредиты владельцам банковских счетов, открытых в Национальном Банке Казахстана на срок не более одного года под обеспечение высоколиквидными, безрисковыми ценными бумагами и другими активами, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Законом;                                                                                                                          2) переучитывает векселя первоклассных эмитентов, имеющих торговое происхождение, со сроками погашения не более одного года;                                 3)  покупает и продает государственные ценные бумаги;                                             4) покупает и продает депозитные сертификаты, долговые ценные бумаги, которые Национальный Банк Казахстана считает пригодными для обеспечения  кредитов;                                                                                                     5) принимает депозиты, осуществляет платежи и переводы денег, принимает на хранение и управление, ценные бумаги и иные ценности;                                      6) осуществляет операции с производными финансовыми инструментами;           7) при необходимости открывает счета в банках и финансовых организациях на территории Республики Казахстан и за ее пределами;                                        8) выписывает  чеки  и  выдает  векселя;                                                                         9) осуществляет другие банковские операции, а также сделки от своего имени в соответствии со своими задачами, если это прямо не запрещено Законом    о НБ  РК.                                                                                                            В сфере внешнеэкономических отношений Национальный Банк Казахстана: а) определяет сферу и порядок обращения в Республике Казахстан иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, вводит необходимые ограничения на проведение операций в иностранной валюте, в том числе на объемы таких операций и уровень ставок вознаграждения (интереса);                                                                                                                  б) устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в Республике Казахстан операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной  валюте;                                                                                                   в) устанавливает порядок ввоза, вывоза и пересылки в Республику Казахстан и из Республики Казахстан валютных ценностей. Устанавливает для резидентов порядок обязательного перевода иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте в Республику Казахстан, а также определяет условия открытия счетов резидентов Республики Казахстан в иностранных банках;                                                                                                                      г) устанавливает правила выдачи, регистрации и выдает лицензии на проведение валютных операций, предусмотренных валютным законодательством;                                                                                                         д) устанавливает официальный курс национальной валюты Республики Казахстан к иностранным валютам согласно перечню, определяемому Правлением  Национального  Банк  Казахстана;                                                            е) формирует и совершает операции с золотовалютными активами;                       ж) устанавливает по согласованию с Министерством финансов Республики Казахстан и уполномоченным государственным органом обязательные для исполнения всеми юридическими и физическими лицами в Республике Казахстан;                                                                                                                         з) в случаях установления фактов нарушения банками и иными лицами банковского и валютного законодательства Республики Казахстан вправе налагать санкции, предусмотренные банковским и валютным законодательством;                                                                                                          и) организует международные расчеты, совершенствует валютно-финансовые и кредитно-расчетные отношения с зарубежными странами;                  к) привлекает в соответствии с заключенными государственными договорами иностранную валюту от иностранных и международных организаций;

1.3 Переход банков к международным стандартам.

Еще одним  методом изменения ситуации на банковском рынке является допуск иностранных  банков на рынки Казахстана, предоставление им права приобретать те казахстанские  банки, которые находятся в плохом финансовом положении.

Одной из главных задач банковской реформы  стал переход банков к международным стандартам в соответствии с требованиями Базельского Комитета по надзору и переход банков к международным стандартам бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

В 1998 г. Национальным банком РК принято постановление  «О вопросах перехода банков второго  уровня к международным стандартам», в соответствии с которыми 30 банков второго уровня отнесены к первой группе – они достигли международных  стандартов к концу 2000 года. Оставшимся 17 банкам было предписано либо преобразоваться в кредитные товарищества, либо пойти на слияние с крупными банками.

Данное  постановление в ходе банковской реформы выполнено в полном объеме. В настоящее время осталось 34 банка, все они перешли к международным стандартам в бухгалтерском учете и финансовой отчетности. Продолжается работа по совершенствованию автоматизации бухгалтерского учета в банках второго уровня. Так, в 2004 г. 7 банков второго уровня перешли к Международным стандартам бухгалтерского учета в части автоматизации банковской информационной системы, остальные 10 – в 2005 году.

В настоящее  время все банки Казахстана, в  т.ч. Национальный банк, ведут бухгалтерский  учет и составляют финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами.

Ужесточение требований Нацбанка и Агентства  по созданию и лицензированию банков позволяет выходить на рынок только финансово-устойчивым, конкурентоспособным  кредитно-финансовым институтам.

Банки, испытывающие дефицит собственного капитала, представляют в Нацбанк и Агентство программу и мероприятия по рекапитализации и регулярно отчитываются о ее выполнении. Банки, не достигшие адекватного уровня капитала, подлежат ликвидации или преобразованию в небанковские финансовые учреждения.

С 1 января 2006 г. стало функционировать первое кредитное бюро, его акционерами стали 7 крупных банков и «Астана-Финанс». Кредитное бюро поможет снижению стоимости кредитования для банков и уровня рисков для заемщиков, в результате создаются предпосылки для снижения ставок кредитования. Закон РК «О кредитном бюро» был принят в июле 2004 г., в нем определены правовые, экономические и организационные основы создания и деятельности кредитных бюро.

Таблица 1. 

              Основные показатели банковской системы, млрд. тенге. 

 Общая характеристика банков  второго уровня в РК. 

РК имеет  банковскую систему, представленную Нацбанком  и сетью государственных, частных, акционерных совместных и иностранных банков, или так называемых банков второго уровня.

В соответствии с функциональной специализацией ядро кредитной системы составляет банковская система, на которую ложится основная нагрузка по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота.

Надо  отметить, что в сегодняшних условиях все больше стирается грань между  традиционно-банковскими операциями и операциями других кредитно-финансовых институтов. Это вызвано значительным расширением оказываемых банками услуг. Это факторинговые, лизинговые операции, привлечение средств физических и юридических лиц во вклады, депозиты и т.д.

Таким образом,  в республике для банков характерна двухуровневая система, которая основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали – отношения подчинения между Центральным банком (Нацбанком) как руководящим, управляющим и низовыми звеньями – коммерческими и специализированными банками. По горизонтали – отношения равноправного партнерства между различными банками.

Банковская  система РК, состоящая на 1 янв. 2006 г. из 34 банков, представлена в настоящее  время следующими группами банков: государственные и частные, совместные и иностранные банки.

    Таблица 2.

  Состояние и динамика роста банковской системы Казахстана.  

Наиболее  показательным моментом динамичного  развития банковской системы Казахстана служит темп роста вкладов физических лиц в банках второго уровня, что свидетельствует не только о росте благосостояния граждан, но и о том, что население понимает выгоду такого способа размещения капитала.

За 6 лет  количество банков сократилось на 12. Данная таблица показывает, что банковская система Казахстана развивается динамично, только за 6 лет чистые активы возросли в 8,5 раза, собственный капитал – 6,3 раза, кредитование экономики – в 9,9 раза, а средневзвешенная ставка вознаграждения по кредитам юридическим лицам снизилась по сравнению с 2000 г. на 5% от 18,7 до 13,7. Здесь следует обратить внимание на значительное отставание роста собственного капитала от роста объема кредитования и в целом активов.

Слабым  звеном банковской системы Казахстана следует считать неравномерность размещения банков по территории республики, из 33-х банков второго уровня 29 находится в г.Алматы, лишь 5 находится в регионах.

Обслуживание  регионов через филиалы банков имеет  свои недостатки, у них нет самостоятельности  в решении многих вопросов, много времени и сил тратится на согласование с центром, мало контактов с местными органами власти и др.

В последние  годы четко обозначились в банковской системе три стратегически важные и приоритетные направления деятельности. Это обусловлено рядом объективных причин и тенденциями на рынке. Первое, идет активное развитие розничного бизнеса, при этом особенно выделяется кредитование физических лиц. Так, только за последние 3 года кредиты банков физическим лицам выросли почти в 10 раз, в 2005 г. они достигли 304,1 млрд. тг., это составляет 20,5% в общем объеме кредитов.

Второе, отечественные банки активно  выходят на международные рынки  капиталов в условиях девальвации  доллара США и удешевления  финансовых ресурсов.

Третье, осуществляется агрессивная экспансия отечественных банков во внешние банковские рынки. География казахстанского банковского бизнеса расширяется постоянно. Так, Банк БТА имеет уже 4 дочерних банка в России, Белоруссии и на Украине, Народный банк Казахстана – в Челябинске и Бишкеке и др. В настоящее время банки открыли более 20 представительств за рубежом.

По состоянию  на 1 августа 2008 года ссудный портфель банков второго уровня составил 8955,3 млрд. тенге. При этом, по сравнению  с началом текущего года качество ссудного портфеля увеличилось с 1,5% до 2,8%. Данное ухудшение качества было ожидаемо и соответствует ситуации, наблюдаемой на финансовом рынке.