Банковская система России. 13

 

                                         Содержание:

Введение…………………………………………………………………………3

1. Банковская система  России…………………………………………………..4

2. Структура собственного  капитала банка, оценка его  достаточности……..10

3. Роль комитета банковского  надзора в соответствии с Федеральным  законом «О Центральном Банке  Российской Федерации»……………………12

Расчётная часть………………………………………………………………….14

Список использованной литературы…………………………………………..19

Заключение……………………………………………………………………...20

Приложение.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

    Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки. Фактически, банки выступают одним из центральных звеньев системы рыночных структур. Особое значение при этом приобретают коммерческие банки, являющиеся основой банковской системы. Развитие их деятельности является необходимым условием реального создания рыночного механизма. Поэтому неслучайно, что процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы.

  Роль банков значительно возрастает в условиях кризиса, когда возникает необходимость в поддержании финансовой стабильности, обеспечении бесперебойности расчетов между различными хозяйствующими субъектами и направлении инвестиций на развитие, прежде всего, реального (производственного) сектора экономики. В настоящее время выполнение данной роли затрудняется тем, что сама банковская система претерпевает значительные структурные преобразования.

   Таким образом, становление и развитие кредитно-банковской системы один из важнейших признаков осуществления экономических реформ. Это объясняется тем, что банковская система является центральным системообразующим элементом экономики любого типа, так как она выполняет функции по сбору аккумулированию свободных денежных средств. От успешной работы банковской системы зависят эффективность функционирования экономики в целом и экономический рост в стране.

 

 

 

 

 

1.Банковская система  России.

  Банковская система  Российской Федерации включает  в себя Банк России, российские  кредитные организации, а также  филиалы и представительства  иностранных банков.

  Правовое регулирование  банковской деятельности осуществляется  Конституцией РФ, Федеральным законом от 02.12.90 N 395-I (ред. от 21.11.2011) "О банках и банковской деятельности", Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Схема №1-структура банковской системы РФ (в общем виде).

Центральный банк РФ (Банк России)

Иностранные банки

Филиалы

Представительства

Представительства

Филиалы

Небанковские кредитные организации

Банки

Союзы, ассоциации, банковские группы

Кредитные организации

 

 

 

 

 

 

 

Определения сущности основных составляющих банковской системы Российской Федерации даны в Федеральном  законе «О банках и банковской деятельности».

   Кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законодательством.

Кредитные организации могут  создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, для защиты и представления интересов  своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных  связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки  рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций. Союзам и ассоциациям кредитных организаций  запрещается осуществление банковских операций.

Кредитная организация может  быть банковской и небанковской.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская  кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

   Таким образом,  банковская система Российской  Федерации является двухуровневой.  На первом, верхнем, уровне находится  Центральный банк, а на втором, нижнем, - кредитные организации.  При этом главным звеном банковской  системы является, как и в других  государствах, Центральный банк.

Целями деятельности Банка  России являются:

• защита и обеспечение устойчивости рубля;
• развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Банк России выполняет  следующие функции:

• во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
• устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
• устанавливает правила проведения банковских операций;
• осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
• организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;
• устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
• осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

   Банк России подотчетен  Государственной Думе Федерального  Собрания Российской Федерации.  В соответствии с законодательством  Центральный банк РФ ежегодно  представляет в Государственную  Думу свой годовой отчет, который  включает в годовую финансовую  отчетность.

Центральный банк представляет собой единую централизованную систему  с вертикальной структурой управления. В систему Банка России входят:

• центральный аппарат;
• территориальные учреждения;
• расчетно-кассовые центры;
• вычислительные центры;
• полевые учреждения;
• учебные заведения и другие организации, в том числе подразделения безопасности, которые необходимы для осуществления деятельности Банка России.

   Функциональная структура  предполагает существование в  банке обособленных подразделений  (Департаменты, управления), реализующих  функции Банка России в соответствии  с делением его деятельности  на отдельные направления.

Центральный банк по существу является посредником между государством и экономикой. Осуществляя свою деятельность на макроуровне, он отражает общенациональные интересы, проводит политику не в интересах  того или иного региона, той или иной группы отраслей народного хозяйства, а в интересах государства в целом.

   На втором уровне  банковской системе ведущую роль  играют коммерческие банки. Операции  коммерческого банка представляют  собой конкретное проявление  банковских функций на практике.

   По российскому  законодательству к числу основных  видов банковских операций относят  следующие:

1. привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
2. предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;
3. открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
4. осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
6. покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7. осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;
8. выдача банковских гарантий.

  Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции.

  Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте (валютные операции).

Центральный банк РФ, совместно  с кредитными организациями, является участником банковских правоотношений.

  Схема №2 -Банковские  правоотношения.

Участники банковских правоотношений

                           

Госдума РФ

Правительство РФ

Клиенты кредитных организаций - юридические и физические лица

Кредитные организации, а так  же их союзы, ассоциации,  холдинги, банковские группы

Банк России

 

 

 

 

 

 

Он регулирует эти правоотношения, одновременно как взаимодействуя с  органами высшей законодательной и  исполнительной власти, так и с  кредитными учреждениями, защищая при  этом интересы клиентов последних.

   В целом российская банковская система структурно аналогична банковским системам других стран. Она имеет два уровня, ведущую роль в ней играет центральный банк, который является важнейшим участником и регулятором экономических и финансовых отношений.

2. Структура собственного капитала банка, оценка его достаточности.

  Пассивные операции банка – это операции по формированию банковских ресурсов. Они делятся на две группы:

• по формированию собственных ресурсов,
• по формированию заемных ресурсов.

Собственный капитал коммерческого  относится к первой группе пассивных  операций – собственным ресурсам, которые принадлежат непосредственно  банку и не требуют возврата.

Особенность структуры банковских пассивов – низкая доля собственных  ресурсов (10-20%).

Состав собственного капитала банка.

Собственный капитал –  это совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка.

  Уставный фонд (капитал) образуется при создании банка, другие фонды – в процессе деятельности последнего. Наибольший удельный вес в собственных средствах банка приходится на уставный фонд. Порядок его формирования зависит от правовой формы организации банка.

  Второй составляющей собственного капитала выступает резервный фонд, который предназначен для покрытия таких рисков банка, по которым не формируются специальные резервы. Источником образования резервного фонда, как и других фондов банка, служат отчисления от прибыли.

  Третья составляющая собственного капитала банка - нераспределенная прибыль. Прибыль банка представляет собой финансовый результат его деятельности, который образуется как сумма превышения доходов банка над его расходами. Нераспределенной называется прибыль, остающаяся в распоряжении банка после выплаты дивидендов, налогов и отчислений в различные фонды. Для качественной оценки структуры собственного капитала банка, он делится на основной и дополнительный капитал.

Значение собственного капитала. Несмотря на небольшой удельный вес  в пассивах, собственный капитал  банка играет очень большую роль в его деятельности. Он выполняет три основные функции:

• Оперативная функция - состоит в том, что собственный капитал служит финансовым ресурсом развития материальной базы банка. За счет собственного капитала приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здания и другие активы.
• Защитная функция - собственный капитал поддерживает устойчивость и надежность банка, обеспечивает его обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Поскольку собственные средства – это ресурсы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах собственных средств банк стопроцентно гарантирует ответственность по своим обязательствам. Чем больше собственные средства банка, тем он надежнее.

Защитная функция тесно  связана с понятием достаточности  капитала, т. е. способности банка  погашать финансовые потери за счет собственного капитала, не прибегая к заемным  ресурсам. Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственного капитала адекватна (соответствует) рискованности  банковских активов. Коэффициент достаточности  капитала банка определяется как  отношение собственного капитала банка  к его активам, взвешенным с учетом риска.

• Регулирующая функция собственного капитала состоит в том, что центральный банк осуществляет регулирование деятельности коммерческих банков путем управления их собственным капиталом. Центральный банк устанавливает: минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии (в России - 5 млн. евро), и норматив достаточности капитала (в России от 10 до 11%).

   В соответствии с рекомендациями Базельского комитета собственный капитал банка делится на базисный капитал (капитал первого уровня) и дополнительный капитал (капитал второго уровня). Базисный капитал – это наиболее стабильная по стоимости часть собственного капитала, которая практически в любой момент может быть направлена на покрытие убытков; дополнительный капитал – более изменчивая часть собственного капитала, его стоимость может меняться в зависимости от изменения стоимости активов и рыночных рисков.

3. Роль Комитета  банковского надзора в соответствии  с федеральным законом «О центральном  банке Российской Федерации».

  В соответствии со ст. 56 главы X "Банковское регулирование и банковский надзор», Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", принятого Государственной Думой 27 июня 2002 г.

Регулирующие и надзорные  функции Банка России, установленные  настоящим Федеральным законом, осуществляются через действующий  на постоянной основе орган - Комитет  банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка  России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. Структура Комитета банковского надзора утверждается Советом директоров. Руководитель Комитета банковского надзора назначается Председателем Банка России из числа членов Совета директоров.

К компетенции Комитета относятся вопросы, связанные с осуществлением:

Регулирующих и надзорных функций Банка России, в том числе совершенствованием методологии банковского надзора и регулирования деятельности кредитных организаций; отдельных функций Банка России в области валютного регулирования и валютного контроля и др.

  Комитет осуществляет анализ деятельности кредитных организаций (банковских групп) с целью выявления - ситуации, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы РФ. Комитет принимает решения по вопросам:

• государственной регистрации кредитных организации при их создании;
• выдачи генеральных лицензий на осуществление банковских операций, лицензий на привлечение во вклады денежных средств физических лиц банкам;
• формирования собственных средств (капитала) кредитных организаций с использованием инвесторами ненадлежащих активов;
• введения и изменения пруденциальных норм деятельности кредитных, организаций;
• назначения временной администрации по управлению кредитной организацией;
• аннулирования и отзыва у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций;

в случае возникновения ситуаций, угрожающих законным интересам вкладчиков и кредиторов кредитных организаций (банковских групп), стабильности банковской системы Российской Федерации, в  соответствии с частью 2 статьи 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" принимает меры, предусмотренные статьей 74 указанного Федерального закона, а также ходатайствует перед Советом директоров Банка России об осуществлении мероприятий по финансовому оздоровлению кредитных организаций.