Банковская система России. 8

1. Банковская система России

Если в стране в достаточном количестве имеются действующие банки, кредитные учреждения, а также все те экономические организации, которые выполняют отдельные банковские операции, то можно говорить о наличии банковской системы.

Вопрос о том, что такое банк и банковская система, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд.

На сегодняшний день Банк определяется как финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег. Проще говоря банки - это организации, созданные для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Суть банка полнее раскрывают его функции:

Первой и основной функцией банка является функция собирания, аккумуляции временно свободных денежных средств. При этом необходимо учитывать ряд особенностей такой аккумуляции. Дело в том, что банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные средства. Собранные денежные ресурсы используются им не на свои, а на чужие потребности. Собственность на аккумулируемые и перераспределяемые ресурсы остается у первоначального кредитора (клиентов банка). Аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банка. На ее проведение в современных условиях требуется специальное разрешение — лицензия.

Вторая функция банка — функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот -

 различных хозяйственных  субъектов. Благодаря системе расчетов  банки создают для своих клиентов  возможность совершать обмен, оборот  денежных средств и капитала. Через банки проходит оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом.

Третья функция банка — посредническая функция. Под ней понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения. Находясь между клиентами, совершая по их поручению платежи, банк выполняет тем самым посредническую миссию. Однако это — не примитивная, элементарная посредническая деятельность. Банк может по крупицам аккумулировать небольшие размеры временно свободных денежных средств многих клиентов и направить огромные денежные ресурсы только одному субъекту. Банк может брать деньги у клиентов на короткий срок, а выдать их на длительное время. Он может аккумулировать ресурсы в одном секторе экономики какого-либо региона, а перераспределить их в другие отрасли и совершенно другие регионы. Находясь в центре экономической жизни, банк, таким образом, получает возможность трансформировать или изменять размер, сроки и направления капиталов в соответствии с возникающими потребностями хозяйства. Посредническая функция с учетом всего этого становится скорее функцией трансформации ресурсов.

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Она специфична, выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними. Сущность банковской системы - это не арифметическое действие, а проникновение в новую более широкую сущность, охватывающую сущность не только отдельных элементов, но и их взаимосвязь. Из этого следует, что сущность банковской системы влияет на состав и сущность ее отдельных элементов.

На практике существует три вида банковской системы: распределительная централизованная банковская система; рыночная банковская система; система переходного периода.

Современная банковская система России представляет собой на данный момент систему рыночного периода, которая характеризуется отсутствием монополии государства на банки. Каждый субъект воспроизводства самой разнообразной формы собственности (не только государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйстве функционирует множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки - коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки подчиняются своему Совету, решению акционеров, а не административному органу государства.

Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Одним из элементов банковской системы РФ являются иностранные банки – это банки, признанные таковыми по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. Также современная банковская система РФ состоит из двух уровней. Первый уровень представлен Центральным банком РФ, второй - кредитными организациями, филиалами и представительствами иностранных банков.  При этом банковская система РФ функционирует на основе ряда принципов.

1.Законность - функционирование  банковской системы должно осуществляться  в строгом соответствии с действующим  законодательством. Особая роль  в правотворчестве принадлежит  Центральному Банку РФ, -

2.который праве принимать  правовые акты, обязательные для  всех кредитных организаций.

3.Стабильность и надежность  банковской системы - стабильность  банковской системы обеспечивается  путем создания резервов, на нее  направлена система обязательного  страхования банковских вкладов  физических лиц, введенная ФЗ. Кредитная организация обязана организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций.

4.Гласность банковской  системы - согласно статье 8 ФЗ «О  банках и банковской деятельности», кредитная организация обязана  публиковать по формам и в  сроки, которые устанавливаются  Банком России, следующую информацию  о своей деятельности:

ежеквартально - бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информацию об уровне достаточности капитала, о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов;

ежегодно - бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с заключением аудиторской фирмы (аудитора) об их достоверности.

Кредитная организация обязана по требованию физического лица или юридического лица предоставить ему копию лицензии на осуществление банковских операций, копии иных выданных ей разрешений (лицензий), если необходимость получения указанных документов предусмотрена федеральными законами, а также ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год. Кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, обязана раскрывать информацию о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами (в целом по кредитной организации без раскрытия информации по отдельным физическим лицам) и информацию о задолженности кредитной организации по вкладам физических лиц.

5.Самостоятельность и  независимость кредитных организаций - кредитная организация не отвечает  по обязательствам государства. Государство не отвечает по  обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда  государство само приняло на  себя такие обязательства. Органы  законодательной и исполнительной  власти и органы местного самоуправления  не вправе

вмешиваться в деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

6.Сохранность банковской тайны - кредитная организация, Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией.

В создании для России новой рыночной экономики с разнообразными формами собственности роль банковской системы стала велика, с помощью неё осуществляется перераспределение и мобилизация капиталов, регулируются денежные расчеты, опосредуются товарные потоки и т.д. Банки призваны выполнять множество специальных функций. К их числу также относятся проведение расчетных и кассовых операций, кредитование, инвестирование, хранение денежных и других средств и управление ими, т.е. те услуги, без которых сегодня не обойтись деловому человеку. Поэтому в условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования.

2.Организационная структура коммерческих банков

 Банк, как и любое  другое предприятие, имеет определенный  аппарат управления. На его структуру  оказывает влияние, прежде всего  характер банковской деятельности. Поскольку банк является предприятием, то построение аппарата его  управление, с одной стороны содержит  некоторые общие черты, характерные  для всех предприятий, занятых  производством одного продукта. У банка, как и у любого другого  предприятия, есть своя дирекция, свои руководящие и исполнительские  подразделения, своя бухгалтерия, своя  кадровая служба и пр.

 Вместе с тем банк  является особым предприятием, он  выступает как денежно-кредитный  институт, поэтому структура аппарата  его управления несет на себе  отпечаток той специфической  деятельности, которую он совершает. Это можно заметить на примере  определенных принципов организации  его работы. Под ними понимаются  такие исходные положения его  деятельности, которые дают предпосылки  для реализации присущих банку  функций и выполнения банковских  операций.

 Банки как правило  организованы по функциональному  признаку. Это означает, что структура  кредитного учреждения должна  быть привязана к той конкретной  его деятельности, которую он  выполняет. В силу того, что банк  выступает как крупный кредитный  институт в аппарате его управления  должны присутствовать кредитные, кадровые подразделения. Так как  банк одновременно совершает  расчеты. В составе его управленческих  структур особо должны быть  выделены отделы или управления, организующие расчетные операции. Поскольку банк принимает и  выдает наличные деньги, в составе  его управленческих структур  должна быть касса и т.д. В  общем, те функции и операции, которые выполняет банк, неизбежно  обуславливают особенности построения  системы его управления и привносят  в управленческий аппарат те  структурные подразделения, которых  в своей совокупности не встретишь  ни у промышленного, ни у торгового  предприятия.

 К принципам организации  банка относится не только  функциональный принцип. В их  составе выделяется также принцип  соответствия поставленных целей. Как известно, целью банка является  получение прибыли. Это означает, что в банке должны быть  структуры, зарабатывающие деньги (ищут  покупателей банковского продукта, продают его по цене выше  собственных затрат). Для управления  прибылью создаются отделы, планирующие  доходы и расходы, составляющие  бюджет в целом по банку  и по его подразделениям, обеспечивающие  экономию затрат.

Среди принципов организации банков можно выделить и принцип иерархии властных полномочий его отдельных подразделений. Существуют два эшелона власти: высшее звено управления и прочие подразделения банка. К высшему звену относятся Совет банка, Правление банка, ревизионная комиссия, различного рода комитеты, объединяющие наиболее квалифицированную часть банковского персонала и решающие наиболее принципиальные вопросы банковской системы.

Ко второму эшелону в системе соподчинения подразделения банка по отношению друг к другу относятся все другие управления (отделы), занятые обслуживанием клиентов, выполнением других работ.

Не менее важным принципом построения аппарата управления банком является обеспечение совместных и координированных действий. Вспомним, что под структурой понимается не случайный набор ее элементов. А их взаимодействие. Если то или иное предприятие имеет статус банка, то неизбежно оно должно содержать в своем составе такие подразделения, которые с одной стороны, как бы изнутри обеспечивают выполнение им соответствующих операций, с другой стороны соответствие его деятельности условиям окружающей среды. Если, к примеру, банк выдает кредиты, то это означает, что наряду с кредитными подразделениями в качестве поддержки должны быть созданы отделы(группы) по учету выдачи и погашения ссуд, юридические службы, обеспечивающие соответствие системы кредитования действующим законодательным нормам, специальные группы сотрудников по проверке кредитоспособности клиентов, качества залога и гарантий. Некоторые банки в целях реализации данного принципа создают специальный административный комитет, который обеспечивает координацию и взаимодействие различных подразделений банка.

 В принципах организации  банка выделяется так же принцип  рационализации управления. В соответствии  с данным принципом работа  банка должна быть организована  таким образом, чтобы обеспечить  развитие банка (по линии, например, внедрения новых услуг, сокращения  затрат, повышения производительности  труда исследования рынка и  т.д.) некоторые банки создают  специальные подразделения, организуют  работу экспертного совета, включающего  представителей разнообразных отраслей  знаний,- видных экономистов, юристов, ученых. В задачу такого совета  входят консультирование по наиболее  крупным вопросам развития экономики, по политике страны и банка, содействие разработке его концепции, подготовка от лица банка научных  мероприятий, помощь в организации  повышения квалификации персонала  и др.

С позиции организации банк, важно обеспечение целостности и соответствия условиям окружающей среды. Это означает, что в рамках единой стратегии развития, принятой в банке между его подразделениями устанавливается тесное взаимодействие, каждое подразделение совершенствует свою деятельность в соответствии с изменением условий окружающей среды.

 Чрезвычайно важно, чтобы  организации банка отвечала так  же принципу обеспечения контроля. Обязательным элементом здесь  выступают внутренний и внешний  аудит. Подразделения внутреннего  и внешнего аудита призваны  контролировать законность выполняемых  мероприятий, и их соответствие  нормам и предписаниям Центрального  банка РФ. Аудиторские проверки  организовываются как в рамках  головного банка, так и по отношению  к его филиалам (внутренний аудит). Внешний аудит обеспечивается специальными аудиторскими фирмами, обладающими лицензией на проверку деятельности кредитных организаций. Аудиторами банка могут быть лица, сдавшие соответствующий квалифицированный экзамен и получившие в связи с этим аудиторское удостоверение.

 Внутренняя упорядоченность, согласование внутренних подразделений  банка обеспечиваются также посредством  подчинения правилам- регламентации  деятельности работников, для реализации  данного принципа банки разрабатывают  определенные предписания (устав, положение об определенных отделах и службах, квалификационные характеристики). Каждый сотрудник банка должен знать свои обязанности, обладать определенными знаниями и умением выполнять правила, отраженные в этих и других документах.

 Наконец, немаловажно, чтобы  банк был обеспечен оперативной  и достаточной информацией, новыми  методами ее обработки с тем  чтобы принимать необходимые  организационные и экономические  меры по обеспечению стабильности, надежности кредитного учреждения. Информационное обеспечение, будучи  системным элементом банковской  инфраструктуры, в организационном  отношении реализуется путем  создания в банке особых подразделений (группы людей), занимающихся сбором  и обработкой соответствующей  информации.

 Конечно, целью формирования  структуры банка являются удобство  управления всем комплексом банковской  деятельности, повышения качества, предоставляемых клиентам банковских услуг, производительности труда банковских служащих, достижения прибыльного хозяйствования как предприятия.

С учетом данной цели банковская структура не может быть застывшей, напротив, она должна видоизменяться, быть подвижной.

 Во-первых, банку необходимо  приспосабливать свою структуру  к завтрашнему дню,- к тому банку, который должен быть создан  согласно стратегии его развития. В сложившейся структуре вызревают  контуры тех отделов, управлений, секторов, которые в перспективе  будут созданы в интересах  реализации стратегических задач  развития банковской деятельности. Постепенно из групп сотрудников могут создаваться первоначально секторы, затем и отделы, и (при необходимости) управления.

 Во-вторых, подвижность  структуры может быть продиктована  изменением текущих задач. Анализ  банковского рынка выявляет нерентабельность  развития одних, и высокую рентабельность  других операций. Понятно, что это  должно привести к сокращению (иногда к полному свертыванию) деятельности отдельных отделов  и серьезному расширению других  подразделений. В связи с новыми  направлениями своей деятельности  банк должен учитывать сложившиеся  реальности и свои потребности  в штатах сотрудников. В целом  можно заметить, что на структуру  аппарата управления коммерческого  банка оказывает влияние несколько  факторов.

Среди них можно выделить размер банка и численность его персонала. Крупный банк объединяет значительную массу сотрудников. К середине 1994 года из ста крупнейших коммерческих банков России 33 банка имели в своем составе более 20 филиалов, порядка 60% их численности имели число сотрудников, превышающее 500 человек. Отдельные крупные банки имеют более 2 тыс. сотрудников. Естественно, в этих условиях количество отелов и управлений здесь довольно велико. В малом банке работает ограниченное группа людей, которые могут быть объединены в основные отделы (например, кредитный отдел, операционный отдел и бухгалтерия)

Активное воздействие на структуру коммерческого банка оказывает наличие персонала. В целом ряде случаев банки не могут расширяться и создавать полноправные структурные подразделения из-за нехватки обученных кадров, обладающими знаниями ведения соответствующих операций. В данной связи современная структура аппарата управления некоторых Российских банков не приобрела еще законченного вида, что наряду с другими факторами сдерживает развития определенных видов банковской деятельности.

 Среди факторов, воздействующих  на структуру банка, основополагающее  влияние оказывает уровень его  универсализации или специализации. Если банк провозглашает себя  универсальным банком, то он неизбежно (рано или поздно) должен создавать в своей структуре ряд специальных подразделений (отделов, секторов, групп), организующих многообразные виды банковских услуг. Напротив, специализация банка на определенном виде деятельности избавляет его от выполнения ряда операций и соответствующего формирования отдельных подразделений аппарата управления. С другой стороны, специализация банка на выполнение определенного вида деятельности требует от него расширения тех отделов или управлений, которые призваны регулировать этот более широкий круг операций, соответствующих его роду деятельности.

 Структура банка определяется, наконец, задачами экономии затрат, необходимости загрузки банковского персонала. Банк является коммерческим предприятием, он работает в интересах получения прибыли. Он не может набирать излишних персонал, ибо это увеличивает общие расходы по оплате труда банковских работников. Банк должен нанять такое число сотрудников, которое было бы достаточно, для выполнения соответствующего объема работ, и обеспечивало бы необходимую их загрузку.

Как отмечалось, в банковской практике можно обнаружить множество типов банков.

 В целом примерную  структуру коммерческого банка (среднего  по объему выполняемых операций) можно представить следующим  образом

 Организационная структура  банка включает функциональные  подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные  права и обязанности.

Организационную структуру банка формируют подразделения (управления) и службы. Управления банка формируются с учетом классификации банковских операций по их функциональному назначению. Так, операции банка по мобилизации и концентрации средств (пассивные операции банка) выполняются управлением депозитных операций банка, учетно-ссудные операции – кредитным управлением и т.д. Большое внимание коммерческий банк должен уделять вопросам организации хозрасчета в банке, рентабельности и ликвидности. Для этого формируются структурные подразделения, которые занимаются вопросами текущей деятельности банка. Оказывают организующее воздействие на его работу в целом.

 Однако, независимо от  выполняемых ими операций, правовой  формы организации и их деятельности  каждый банк производит свой  специфический продукт, имеет, тем  не менее, обязательный для всех  набор определенных блоков управления. В их числе:

 В первый блок –  Совет банка, как правило, входят  его учредители.

Учредителями, акционерами банка становятся на добровольных началах. Их число может быть самым разнообразным, от одного - двух до нескольких десятков.

В настоящее время перечень учредителей весьма широк. Среди них – министерства, ведомства. Другие органы государственного управления, банки, объединения, предприятия, организации, учреждения.

Тем не менее, участие органов законодательной и исполнительной власти, политических и общественных организаций в Уставном капитале коммерческого банка запрещено Федеральным законом от 3 Февраля 1996 года «О внесении изменений и дополнений в закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» из законодательных ограничений следует отметить минимальный состав участников (учредителей) банка – три физических (юридических) лица.

 Общее руководство  деятельностью коммерческих банков  осуществляют собрание пайщиков, акционеров и советы банков, которые  избираются из их представителей. Управляют текущей деятельностью  правления, образуемые советами  банков. Уставами банков обычно  предусматривается, что члены правления  не могут быть не могут быть  одновременно членами Совета. Собрание, Совет и Правление банка должны  руководствоваться законодательством  РФ, действующими экономическими  нормативами и правилами совершения  денежно - расчетных операций.

Собрания проводятся как очередные, так и внеочередные. Очередные созываются ежегодно, не позднее чем через месяц после составления баланса банка за отчетный год. Внеочередные собрания могут созываться по требованию учредителей, Совета банка. Ревизионной комиссии, или пайщиков, которые владеют не менее ¼ суммы паев. Извещение о предстоящем собрании и повестке дня, а также другие материалы, связанные с собранием, направляются пайщикам не позднее, чем за две недели до его созыва.

 На собрании имеют  право присутствовать все пайщики. Каждый пай дает право одного  голоса. Владелец пая может передоверить  право голоса другому владельцу  пая по доверенности. Собрание  правомочно решать вынесенные  на его рассмотрение вопросы, если в нем участвуют представители  пайщиков, имеющих не менее 2/3 голосов. Все решения принимаются большинством голосов. По вопросам изменения Устава банка, размера уставного фонда, распределения прибыли, прекращения деятельности банка решение принимается 2/3 голосов присутствующих на собрании представителей пайщиков.

Собрание пайщиков, акционеров имеет следующее права:

• Принимает решения о расширении числа участников, или их выходе из банка;

• Избирает Совет банка, Ревизионную комиссию и определяет срок их полномочий;

• Принимает решение о размере и изменении уставного фонда;

• Определяет размер паевого взноса;

• Утверждает Устав банка, Положение о Совете, Правлении банка, Ревизионной комиссии и вносит в них изменения;

• Рассматривает и утверждает годовой баланс банка, отчет о прибылях и убытках за истекший операционный год, заключение и отчет Ревизионной комиссии;

• Распределяет прибыль банка, решает другие определяющие вопросы деятельности банка.

Список использованной литературы:

1.Федеральный закон " О Центральном банке Российской федерации (Банке России)" от 10.07 02 (с изменениями от 29.12.08). -Правовая Система Гарант, 2009 г.

Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990г. № 395-1 (с изменениями от 29.12.2008 Г.). - Правовая Система Гарант, 2009г.

2.Ананьев Д.Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы Развития //Деньги и кредит №3, 2009 г.

        3.Чугунов А.В., Семкина Н.Н. Банковский сектор региона: анализ факторов развития // Деньги и кредит №2, 2009 г.

4.Алексеев М.Ю. Финансы, денежное обращение, кредит / М.Ю. Алексеев. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 367 с.

        5.Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: Учебное пособие / Под ред.: Балабанов И.Т. – СПб. Питер, 2006. – 567 с.

       6.Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки. Учебник / Под редакцией Г.Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт–Издат, 2006. – 620 с.

       7.Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи. 2007

       8.Воронина В.П. Деньги, кредит, банки: Учеб. Пособие /Под ред. В.П. Воронина, С.П. Федорова, М: Юрайт. – 2006 – 487с.

       9.Гудашева В.А. Банковское дело /Под ред. В.А.Гудашева, В.В Радаева. Учеб. пособие для вузов, ПГПУ им. Белинского, 2008 - 68с.