Бизнес план организации ООО «Сладкая Слобода»

2.1 Общая характеристика  предприятия

2.1.1 Организационно-правовая  форма предприятия

Государственное предприятие  ООО «Сладкая Слобода» было создано  в 1991г.  ООО «Сладкая Слобода» зарегистрировано государственной регистрационной  палатой  при Министерстве юстиции  Кировской области 27 марта 1991 г. В  производственной деятельности курируется Государственным комитетом по пищевой  и перерабатывающей промышленности Кировской области. В настоящее  время ООО «Сладкая Слобода» удовлетворяет  спрос населения в кондитерских изделиях.

Свою деятельность ООО «Сладкая Слобода» осуществляет на основании Устава. Уставный капитал  предприятия зарегистрирован в  размере 25 тыс.руб. и был внесен коммерческими  организациями. Учредителями ООО «Сладкая Слобода» являются: юридические лица Кировской области. В уставном капитале нет взносов иностранных юридических и физических лиц. Предприятие не имеет территориально обособленных подразделений и филиалов.

У ООО « Сладкой  Слободы» имеется 3 торговых заведения  с общей площадью 350 м².

Юридический адрес  предприятия: г. Киров, ул. Строителей, 35. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.1.2. Направления деятельности  предприятия

Предприятие занимается производством следующих видов продукции (таб.3).  Как показывает анализ таб. 3, основное направление деятельности  у предприятия – это производство кондитерских изделий: печенья и зефира.

Поэтому производственная структура ООО « Сладкая Слобода» организована по цеховому признаку.

Широкий ассортимент  печенья и зефира, предлагаемых предприятием, постоянное его обновление, разработка принципиально новых направлений  в дизайне, отслеживание последних  мировых разработок делают продукцию  ООО «Сладкая Слобода» привлекательной  для предприятий розничной торговли. Тот факт, что фирма  участвует  и занимает призовые места на различных  выставках и ярмарках, доказывает, что продукция конкурентоспособна и появляющиеся новые виды вафель будут иметь спрос на различных  сегментах существующего и будущего рынков.

Предприятие предлагает продукцию для населения с  разными уровнями доходов. При этом вся продукция сочетает в себе высокое качество и оригинальный дизайн. Поэтому продукцию с маркой « Сладкая Слобода» знают и любят.

Таблица 3

Объем производства основных видов продукции

Основной рынок  сбыта продукции – г. Киров, но продукция предприятия продается  так же на рынках г. Советска, Котельнича, Йошкар-Олы и других городов. Каждый год предприятие уверенно осваивает  новые рынки сбыта .

Основные цели, которые  преследует ООО «Сладкая Слобода» на данном этапе своего развития:

• удовлетворение спроса населения города в кондитерских изделиях ;
• увеличение объемов производства и реализации кондитерской продукции, как на территории Кировской области, так и за ее пределами;
• увеличение имеющейся доли рынка кондитерских изделий в городах, расположенных за пределами Кировской области и характеризующихся высоким платежеспособным спросом населения;
• снижение постоянных издержек на единицу продукции за счет увеличения объемов производства и снижение внутрипроизводственных затрат, что может дать преимущество предприятию в ценовой конкуренции;
• организация высокорентабельного кондитерского производства с уровнем рентабельности до 20%;
• создание новых рабочих мест  за счет увеличения объемов производства, т.е. расширение социальных задач и повышение положительного имиджа предприятия.

2.2. Цель и описание  инвестиционного  проекта

Целью данного инвестиционного  проекта является внедрение линии  для производства нового вида продукции - вафель. Это делается для диверсификации производства и расширения ассортимента выпускаемой продукции.

Вафли представляют собой большую группу кондитерских изделий, характеризующихся следующими показателями:

• высокой калорийностью вследствие значительно большего  содержания масла, яиц;
• художественной декоративностью оформления, для которого используется широкий ассортимент полуфабрикатов и сырья разных цветовых оттенков и с  различными физическими свойствами;
• большим разнообразием вкуса и аромата изделий, особенностями технологического процесса;
• выпуск  штучном виде;
• нестойкостью хранения.

Привлекательный внешний вид, отличный вкус  вафель способствует большому спросу на эти  изделия. Как показали исследования, удельный вес вафель в группе кондитерских изделий  составляет свыше 55%. Объясняется  это не только хорошими вкусовыми  качествами, но и тем, что они могут  украсить любой праздничный стол.

Для изготовления вафель необходимо запустить в производство новую вафельную линию, которая  будет размещена в  кондитерском цехе. Она содержит четыре вида оборудования: сбивальную машину, вафельную печь, намазную машину, машину для резки  вафель.

Для покупки оборудования, входящего в состав  вафельной  линии, необходимы финансовые вложения в размере 1510 тыс.руб. ( табл.5). Общая величина капитальных вложений на покупку оборудования и внедрение его в производство составляет 1550 тыс.руб.( табл.6). 
 
 
 
 
 

Таблица 5

Перечень  основного оборудования для организации  производства продукции

Таблица 6

Состав  и структура капитальных вложений по инвестиционному проекту

2.3. Производственный  план

2.3.1. Производственная  мощность

Вафли составляют отдельную группу кондитерских изделий. Вафли — пищевой продукт, который производят в основном из муки, желтков и соды с начинкой.

Процесс приготовления  вафель начинается с приготовления  листов, для чего в смесительных машинах готовят тесто. Готовое  тесто процеживают и подают на вафельные печи, где проводится выпечка. Выпеченные вафельные листы охлаждают  на транспортере по одному листу на протяжении 1-2- мин, потом передают на намазочную машину. Промазанные начинкой листы выстаивают в стопах или  охлаждают в холодильной камере, после чего платы разрезают на резальной машине на части, заворачивают в пачки или улаживают в коробки. Отходы вафель с начинкой используют используются для приготовления начинки.

Вафельные листы  готовят следующим образом. В  котел сбивальной машины загружают  желтки и соду, перемешивают в течении 30 секунд, на рабочем ходу машины вливают воду, загружают соль и постепенно муку. Смесь взбивают около 20 мин.Готовое тесто сливают в бачок. С него автоматически с помощью насоса через разливочную трубу дозируется на поверхность формы. Тесто на поверхности формы прижимают другой плитой автоматически и выпекают.

Процесс выпекания  вафельных листов в следствии большой поверхности испарения и небольшой толщины изделия проходит от 2 до 3 мин при температуре поверхности плит 170-150°С.

Влажность вафельных  листов сразу после выпечки — 2-3%, а при хранении — не больше 4,5%.

Формы печей должны быть прогреты до заполнения их тестом и периодически смазываться свиным жиром.

Приготовление начинки  происходит следующим образом. Сначала происходит смешение следующих ингредиентов: крошка, 85% жира (пальмовое масло, начиночные жиры), сахарная пудра. При добавлении раствор лимонной кислоты и эссенции — их добавляют к густой массе: сначала раствор лимонной кислоты (10 весовых частей лимонной кислоты : 8 весовых частей горячей воды). В последнюю очередь для получения вязкой начинки загружают остаточное количество жира в расплавленном виде и сбивают до готовности (18 мин).Полностью избежать образование комков сахарной пудры в процессе приготовления начинки возможно в том случае, если предварительно готовить эмульсию из лимонной кислоты, эссенции фосфатидов и около 2% жира, который идет на приготовление начинки.Эмульсия: фосфатиды растворяют в жире, потом добавляют эссенцию, перемешивают. Потом вносят воду за 3-4 приема, перемешивают. Выпеченные листы охлаждают каждый отдельно на транспортере на протяжении 1-2 мин при температуре помещения.Промазанные жировой начинкой пласты выстаивают в стопах до 4 ч при температуре окружающего воздуха в помещении или в холодильной камере по одному пласту от 15 до 4 мин и скорости воздуха от 1 до 6 м/с.Охладить пласты необходимо до момента получения густого пласта, когда с него при надавливании начинка не выдавливается. Готовые пласты разрезают на дольки с помощью струн. Разрезанные дольки укладывают в коробки или заворачивают в пачки сразу после разрезания, иначе вафли будут расслаиваться.

Вафли с начинкой расфасовывают в пачки массой нетто до 250 г. При фасовке вафли  складывают рядами на ребро или плашмя, одинаковым рисунком в сторону. При расфасовывании в пачки вафли с начинкой заворачивают в художественно-оформленную этикетку с бумаги по ГОСТ 16316-73 или этикеточной бумаги ГОСТ 1341-74, под пергамент по ГОСТ 1768-68, пергамин, целлофан по ГОСТ 7738-74. Коробки при расфасовке в них вафель выстилают одним из следующих материалов: пергаментом, подпергаментом, пергамином, целлофаном. Коробки перевязывают лентой или заклеивают этикеткой. Пачки и коробки с вафлями складывают в фанерные ящики по ГОСТ 10131-78 или дощатые ящики по ГОСТ 13357-67 массою нетто не больше 20 кг и в ящик с фанерного картона по ГОСТ 13512-68 массой нетто не больше 16 кг.

Возможный годовой  объем производства продукции определяется исходя из количества закупаемого оборудования и его сменной производительности ( табл.7). Сменная производительность линии – 411 кг. 
 
 
 
 

Таблица 7

     Расчет  максимально возможного годового объема производства

На любом предприятии  не может быть абсолютной готовности оборудования к работе. Часть машин  и станков находится в ремонте, на техобслуживании. Поэтому в расчет вводится такой показатель, как коэффициент  технической готовности. В нашем  случае он равен 0,77.

Расчет объемов  производства по годам осуществления  инвестиционного проекта, исходя из графика освоения производственной мощности, приведен в табл.8.

Таблица 8

График освоения производственной мощности и годовые  объемы производства продукции

2.3.2. Расчет потребности  в сырье и материалах. Капитальные вложения  на прирост оборотных  средств

Для загрузки приобретаемого оборудования требуется создание запасов  сырья и материалов. Поэтому в  инвестиционном проекте рассчитываются капитальные вложения на прирост  оборотных средств.

Для расчета потребности  в оборотном капитале необходимо знать расход сырья на единицу  продукции, цену единицы сырья и  годовой объем продукции.

 Основным сырьем  для производства вафель являются  мука, сахар, яйцепродукты. Так же  могут использоваться молочные  продукты, крахмал, какао, орехи,  эссенции, ароматические вещества.

Специфика производства вафель такова, что расход сырья  и материалов вначале рассчитывается отдельно на 1 тонну вафельных листов и начинки (табл.9, 10).

При производстве вафельных  листов имеются отходы, поэтому при  расчете они сразу учитываются, чтобы выход был равен одной  тонне.

Таблица 9

Рецептура на 1 тонну вафельных листов

Таблица 10

Рецептура на 1 тонну начинки

Количество полуфабрикатов каждого вида, необходимых для  производства одной тонны вафель, рассчитано в табл.11

Таблица 11

Рецептура на 1 тонну вафель

Зная расход каждого  вида сырья и полуфабрикатов, годовой  объем производства вафель и цены на сырье, в табл. 12 рассчитаем стоимость  сырья и материалов на весь годовой  объем производства.

Расход сырья на единицу продукции ( 1 тонну) рассчитан следующим образом: колонка 2 табл. 9 или 10 умножается на колонку 2 табл. 11.

Таким образом, на производство 100 тонн вафель в год необходимо закупить сырья на сумму 5324 тыс.руб.  
 
 
 

 Таблица  12

Расчет потребности  в сырье и материалах на производство 100 тонн вафель в год

На основании информации, представленной в табл.12, заполняется  табл. 12, заполняется табл.13. Стоимость однодневного запаса рассчитывается путем деления прироста сырья и материалов за год на 365 дней.

Расчет оборотного капитала, необходимого для финансирования производственных запасов и резервов денежных поступлений по готовой  продукции, представленный в табл.13, производится по следующим формулам:

1. расчет потребности оборотного капитала по производственным запасам: ;
2. расчет потребности оборотного капитала по готовой продукции: ;
3. расчет потребности оборотного капитала по незавершенному производству: .

Таблица 13

Расчет  капитальных вложений на прирост  оборотных средств

2.3.3. Трудовые ресурсы,  необходимые для  реализации инвестиционного  проекта

Затраты на оплату труда производственных рабочих  с соответствующими отчислениями на социальные нужды относятся к  прямым затратам, входящим в состав себестоимости производимой продукции.

Первичные документы (табель использования рабочего времени, наряды, маршрутные листы, сменные задания, листки о простое,  акты о браке  и др.) являются основой для составления  ведомости распределения расходов на оплату труда, отчисления в государственные  внебюджетные социальные фонды и  образования резерва на оплату очередных  отпусков рабочим.

Для работы на закупаемом оборудовании (вафельной линии), согласно штатного расписания, требуется 8 основных рабочих и 3 вспомогательных работника, занятых обслуживанием технологической  линии. В табл.14 рассчитаны трудозатраты производственных рабочих, в табл.15 – общий фонд заработной платы производственных рабочих.

Для изготовления 100 тонн вафель требуется отработать 243 машино-смены ( годовой объем производства делим на сменную производительность технологической линии).

Продолжительность рабочего дня -8 часов. Для расчета  фонда рабочего времени одного рабочего в часах нужно фонд времени  работы оборудования умножить на продолжительность  рабочего дня. (8 ч.*243 м/с=1944 ч.)

Трудозатраты определяются произведением фонда рабочего времени  одного рабочего на численность рабочих. 
 
 
 
 
 

 Таблица  14

Расчет  трудозатрат производственных рабочих

Таблица 15