Бухгалтерские информационные системы. 4

Содержание

Введение………………………………………………………………………..3

1. Характеристика АИС………………………………………………………5
2. Функции…………………………………………………………………….7
3. Документооборот…………………………………………………………..8
4. Учетный цикл в АИС-БУ…………………………………………………10
5. Требования к аппаратному и программному обеспечению……………12
6. Достоинства и недостатки………………………………………………..12

Список литературы………………………………………………………..14

Приложение………………………………………………………………..15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Программа "Турбо Бухгалтер" входит в пятерку лидеров на российском рынке программного обеспечения  для бухгалтерии и является мощным учетно-аналитическим инструментом, с помощью которого комплексно решаются учетные задачи предприятия.

Линейка продуктов версии «Турбо Бухгалтер 6.9» позволит предприятию  выбрать себе программу, подходящую по цене и функциональности.

Турбо Бухгалтер ЭКОНОМ - Программа для ведения бухгалтерского учета на небольших предприятиях. Программа автоматизирует банковские кассовые операции, расчеты с контрагентами  и подотчетными лицами, учет НДС. Автоматически  формирует бухгалтерскую отчетность. Расчет зарплаты, учет ТМЦ и амортизируемого  имущества ведется на типовых  операциях, заполнение налоговых регистров  осуществляется вручную. Программа  работает в локальном варианте, имеет  возможность формирования 64000 проводок. Для удобства работы можно доустановить приложения к Турбо Бухгалтер 6.9.

Турбо Бухгалтер БАЗОВАЯ - Программа предназначена для  комплексной автоматизации бухгалтерского и налогового учета на малых и  средних предприятиях. Содержит встроенные системы: Налоговый учет, Мини-зарплата, Налогоплательщик, Бухгалтерский учет ТМЦ, Учет ОСиНА. Программа работает в локальном варианте, имеет возможность формирования 64000 проводок. Для расширения функциональности программы есть возможность доустановки приложений к Турбо Бухгалтер 6.9.

Турбо Бухгалтер ПРОФ - Программа для комплексной автоматизации бухгалтерского и налогового учета на малых, средних и крупных предприятиях и создания собственных приложений. Содержит встроенные системы: Налоговый учет, Мини-зарплата, Налогоплательщик, Бухгалтерский учет ТМЦ, Учет ОС и НА. Обеспечивает работу на локальном месте и в сети , нет ограничений по числу проводок. При необходимости можно доустановить любое приложение к Турбо Бухгалтер 6.9.

Турбо Бухгалтер СЕТЕВАЯ - Программа предназначена для организации работы в сети и комплексной автоматизации бухгалтерского и налогового учета на средних и крупных предприятиях. Позволяет работать на неограниченно большом числе рабочих мест. Работа в сети организована в трехзвенной архитектуре клиент-сервер. В качестве сервера баз данных могут использоваться MS SQL Server (MSDE), Oracle, Apache.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Характеристика АИС

 «Турбо Бухгалтер» - универсальная  программа автоматизации бухгалтерского  учета и делопроизводства предприятий. 

При значительном количестве учитываемых операций программа  позволяет организовать обработку  информации на нескольких рабочих местах в локальной сети. Если рабочие  места бухгалтеров не соединены  каналами связи, то работа между ними может быть разделена с помощью  организации нескольких журналов хозяйственных  операций (для каждого бухгалтера – своего). Для обобщения информации осуществляется копирование при  помощи дискет журналов на компьютер  главного бухгалтера и их включение  в общий журнал операций.

Схема ведения учета с  помощью программы «Турбо Бухгалтер» состоит в следующем. Хозяйственные  операции регистрируются посредством  введения в журнал операций или с  помощью режима типовых операций. При необходимости формируются  первичные бухгалтерские документы, а затем программой генерируются типовые для данного документа  проводки и вводятся в журнал. Справочники  аналитических признаков типовых  операций формируются заранее в  соответствии с принятой на предприятии  системой бухгалтерского учета. Данные первичных документов хранятся в  картотеках и могут использоваться при составлении различных отчетов. По записям в журнале операций программа формирует различные  внутренние отчеты:

- оборотные ведомости;

- оборотно-аналитические ведомости;

- журналы-ордера;

- Главную книгу

и др.

На основании журнала  можно также получить регламентированные внешние отчеты, а также отчеты произвольной формы созданные пользователем:

- баланс;

- расчеты по налогам

и др.

Программа  использует унифицированную модель учетных данных, Которая  исходит из того, что вся бухгалтерская информация может быть унифицирована и представлена в виде единого массива стандартных бухгалтерских записей, основой которого являются простые либо расширенные проводки.

"Турбо-Бухгалтер"  является  Системой комплексной автоматизации  бухгалтерского учета, такие системы  потенциально способны решать  любые задачи по всем разделам  бухгалтерского учета. Однако  это не означает, что в них  изначально реализована возможность  решать все задачи бухгалтерского  учета без исключения. Часто для  решения задач конкретного предприятия  эти системы нуждаются в дополнительной  настройке. 

 АИС можно настроить  на решение практически любых  задач бухгалтерского учета и  если этого не сделать, то  часть работ придется выполнять  вручную. Следует отметить, что  подобная настройка весьма трудоемка  и часто требует профессиональных  знаний и навыков специалистов  по использованию вычислительной  техники. 

Турбо бухгалтер относится  к системам, построенным на основе единого программного ядра. Такие  системы предполагают наличие центрального (головного) программного модуля, интегрирующего основные функции обработки учетной  информации. Функционирование этого  модуля основано на унифицированной  модели представления учетной информации, основой которой является расширенная  проводка. Это позволяет реализовать  не только функции синтетического (сводного) учета, но функции аналитического учета, включая учет в натуральных показателях, а также учет в иностранной валюте. Помимо головного модуля в систему могут входить вспомогательные модули, которые не вписываются в концепцию расширенной проводки, как, например, учет труда и заработной платы, складкой учет и пр.

Взаимодействие между  центральным и вспомогательными модулями идет только по вертикали. Горизонтальная связь между вспомогательными модулями обычно отсутствует. В конкретной АИС-БУ центральный (головной) модуль и вспомогательные модули могут быть одного или разных производителей. Таким образом, в последнем случае система строится из программных модулей разных производителей и центральное место в ней занимает головной бухгалтерский модуль.

Система полностью реконфигурируемая. Такие системы предоставляет  пользователю практически неограниченные возможности изменения функциональности. Пользователь может не только спроектировать новые отчеты, но и определить новые  типы документов, экранные формы для  ввода их информации, структуры данных для ее хранения, правила обработки  этих данных, порядок составления  проводок для новых типов документов. При этом все встроенные в систему  документы, формы ввода и хранения первичной информации также обычно могут быть перестроены, реконфигурированы. Это означает, что пользователь может  камня на камне не оставить от изначально заложенной в программу методологии  учета и фактически перепроектировать  систему заново. Последнее делается нечасто, но это, в принципе, возможно.

Фактически здесь пользователю предоставляются возможности полного  перепрограммирования всей системы, создания собственных форм ввода информации, расчетных алгоритмов, отчетов. 

2. Функции программы

Функции программы следующие:

- ведение синтетического и аналитического, в том числе многовалютного учета;

- автоматизированное составление, хранение и печать первичных бухгалтерских документов и форм отчетности;

- настройку рабочего плана счетов, типовых операций, аналитического учета, форм первичных документов, форм отчетности и др.;

- ведение учета на нескольких рабочих местах и ведение нескольких бухгалтерий на одном компьютере.

Программа «Турбо Бухгалтер» совместима с другими компьютерными  программами, например с программой «Учет заработной платы» фирма «А&Т», с программой «Учет складских  операций» фирмы «Компьютер-Сервис»  и др. Совместимость достигается  за счет импорта проводок и операций.

3. Документооборот

Турбо бухгалтер использует такую  модель документооборота, которая  рассматривает документ как вспомогательный  информационный объект. Основной целью  реализации этой модели является отделение  действий по регистрации документов в базе данных от их преобразования в записи массива информации о хозяйственных операциях. Эта модель реализует технологию работы с первичными документами по схеме: возникновение хозяйственной операции -> первичный документ -> совершение хозяйственной операции -> запись в массив информации о хозяйственных операциях.

Сначала вводятся данные документа, но при этом соблюдается временной  лаг между его формированием  и отражением содержания хозяйственной  операции на счетах бухгалтерского учета

 Технология работы  такова. Сначала программа предлагает  бухгалтеру заполнить экранную  форму первичного документа. На  основе введенных данных документ  формируется, печатается, регистрируется  в реестре документов и сохраняется  в электронном архиве. Часто однотипные  документы регистрируются в отдельных  реестрах и архивах. Возможен  вариант, когда документ сначала  регистрируется в реестре, а  затем предлагается бухгалтеру для заполнения. К зарегистрированному в реестре и сохраненному в архиве документу бухгалтер может неоднократно возвращаться, корректировать его и заново печатать.

После совершения хозяйственной  операции, подтвержденной утвержденным первичным документом, бухгалтер  вновь обращается к нему через  реестр, и дает программе команду  сформировать по документу проводки, которые регистрируются в массиве  информации о хозяйственных операциях.

При данной технологии соблюдается  естественная последовательность работы с документами за счет разделения моментов формирования самого первичного документа и соответствующих  ему проводок. При этом введенные  документы без подтверждения  пользователем и формирования проводок на их основе никак не влияют на обороты  и остатки счетов.

Регистрация документов в  реестре и сохранение их в электронном  архиве позволяет бухгалтеру не только в любой момент вернуться к  документу, но и выполнять выборку  документов по определенным критериям, печатать реестры отобранных документов. Например, бухгалтер может отобрать документы и распечатать их реестр по конкретному поставщику или покупателю, просмотреть документы за определенный интервал времени и т.д.

Первичные документы:

•  Банк-касса - платежное  поручение, платежное требование, приходный  кассовый ордер, расходный кассовый ордер, платежная ведомость, кассовая книга;

•  Склад - накладная на отпуск материалов, товарно-транспортная накладная, товарная накладная, доверенность, счет-фактура, счет на оплату, расходная  накладная;

•  Основные средства и  Нематериальные активы - акт приемки-передачи основных средств, акт на списание основных средств, инвентарная карточка учета  основных средств, карточка учета нематериальных активов;

•  Книга покупок, Книга  продаж;

•  Командировка - командировочное  удостоверение, авансовый отчет;

•  Документы - Заявление  о выдаче заграничного паспорта, Доверенность на право управления транспортным средством, Заявление о перемене ФИО, Заявление  о покупке жилого помещения, Заявление  о постановке автотранспорта (по довер.) на учет, Исковое заявление о возмещении ущерба, Претензия к торговому предприятию, Сберкнижка, Переводной вексель, Простой вексель;

•  Договора - договор  аренды, договор комиссии, договор  подряда, договор купли-продажи, договор  поставки.

Выходные документы:

баланс

расчеты по налогам

оборотные ведомости

оборотно-аналитические ведомости

журналы-ордера

Главную книгу

4. Учетный цикл  в АИС-БУ

система учета поддерживает традиционную цикличность работ: месяц  – квартал – год, характерную  для ручного учета. Однако многие компьютерные системы позволяют  формировать отчеты за произвольный период, указанный пользователем. Данные, включаемые в отчет, могут относиться не только к текущему периоду, но и  к предыдущим периодам.

Модель фиксированного учетного периода достаточно естественна  и потому ее часто применяют при  создании программного обеспечения  АИС-БУ в разных вариантах. При этом, несмотря на их различия, такие системы  должны обеспечивать:

- настройку длины периода. Пользователь должен иметь возможность установить в качестве основного периода: месяц или квартал в зависимости от цикла работ, принятого на хозяйственном субъекте (предприятии, фирме и т.д.). Поскольку отчетность составляется за квартал, то предпочтителен период, равный кварталу. Это даст возможность вносить изменения в данные на протяжении текущего квартала. На предприятиях, где сложился месячный цикл учетных работ, должна быть предусмотрена возможность группировки данных и получения итогов по месяцам.

- понятный для бухгалтера и прозрачный (незаметный для бухгалтера) переход от одного периода к другому и возможность корректировки данных прошлых периодов. При этом права пользователей на выполнение данной корректировки должны регулироваться системой. Тиражируемые программы, как правило, позволяют выполнять эту процедуру, хотя она и не совсем правомерна. Согласно методологии ведения бухгалтерского учета каждое такое изменение должно вводиться в виде сторнировочной записи, а не простым изменением существующей записи о хозяйственной операции. Однако реальность сегодняшнего дня такова, что программы, допускающие внесение изменений только методом сторнирования, не пользуются спросом на российском рынке. Поэтому всю ответственность за внесение изменений в учетные данные "задним" числом разработчики перекладывают на бухгалтера.

- автоматический или полуавтоматический пересчет итогов по всей цепочке периодов вплоть до отчетного периода при корректировке данных предшествующих периодов. В начальной контрольной точке отчетного периода всегда должны быть актуальные данные об остатках и оборотах счетов.

- оперативный пересчет оборотов текущего периода при вводе/корректировке/удалении каждой бухгалтерской записи. Поддержание оборотов счетов в актуальном состоянии позволит сэкономить время на составлении отчетов, поскольку в этом случае обращение идет не массиву записей, а к итогам оборотов и сальдо счетов.

- возможность одновременной работы с данными двух смежных отчетных периодов: текущего и предшествующего периодов. Это вызвано тем, что в реальных условиях приходится вводить и накапливать данные текущего периода, а отчетность за предыдущий период еще не сформирована. Не исключено, что потребуется корректировка данных предшествующего периода. Выполнить такую процедуру легче, если предшествующий период открыт и доступен для изменений данных.

- доступ к данным последних двух лет при построении отчетов. Это требование особенно необходимо для систем, которые предполагается использовать на предприятиях с иностранным капиталом, где приходится составлять отчетность по двум учетным стандартам, а также внутрифирменные отчеты за финансовый год. Очень часто в западной отчетности календарный год не совпадает с финансовым годом. Поэтому система должна позволять составлять отчеты за любой диапазон дат в течение двух последних лет.

5. Требования к аппаратному  и программному обеспечению

Требования к аппаратному и  программному обеспечению:

- ОС: Windows 98, 2000, 2000 Server, NT 4.0, Linux;

- процессор – не ниже Pentium II 333 Мгц

- ОЗУ – не менее 128MB;

- видеопамять – не менее 8 МВ;

- ПЗУ – не менее 200 MB.

- Один из серверов БД на  выбор:

• MS SQL 7.0 (MSDE 1.0) sp1;
• MS SQL 2000 (MSDE 2000);
• Oracle8i.1.6 или старше;
• Cache’.

6.  Достоинства  и недостатки

Важное достоинство линейки  продуктов "Турбо Бухгалтера 6.9" - это годами наработанный функционал программы, большое количество разработанных  приложений как самим разработчиком  фирмой ДИЦ, так и их партнерами с  разных регионов России.

Платформа является трехзвенной: клиент – сервер приложения – сервер базы данных. Основными преимуществами платформы является следующие элементы:

Удобство интерфейса. Легкость настройки внешнего вида печатных форм. Быстрый доступ к документам из Центра Управления и меню.

Генератор отчетов. Пользователю нет необходимости в программировании отчетов, пользователей сам может  настроить, что он хочет увидеть  в строках, что в столбцах, и  по какому критерию разбито на таблицах (куб OLAP).

Открытый и доступный  код. Специалист достаточно легко и  быстро внесет доработки в систему  без ее остановки.

Работа на SQL. Возможно подключение внешних приложений непосредственно к базе данных, а также формирование отчетов и сложных расчетов непосредственно на SQL, что существенно ускоряет работу с программой.

Технические достоинства  системы Турбо Бухгалтер заключаются  в том, что система имеет открытую архитектуру и использует стандартные  базы данных, например, MS SQL. Это позволяет  сократить расходы на поддержание  системы «Автопредприятие». Собственный IT-отдел компании-клиента сможет сам поддерживать систему и даже дорабатывать ее под растущие потребности предприятия. Также благодаря использованию возможностей MS SQL все расчеты производятся на сервере, что заметно повышает быстродействие системы и делает программу нетребовательной к ресурсам клиентского компьютера.

Недостатки:

• неудобный и неэргономичный ввод проводок и типовых операций;
• низкая скорость запуска и открытия документов;
• слабая система обеспечения целостности и резервного копирования данных.

 

Список литературы

1. Шуремов Евгений Леонидович Информационные технологии финансового планирования и экономического анализа — 2-е издание. Практическое пособие, М., ООО "1С-Паблишинг", 
   2003. - 195 с: ил.
2. www.dic.ru
3. http://www.pcapital.ru/produkty/turbo_buhgalter/

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение.

Рис.1-Главное окно программы

 

Рис.2- Страница «Справочники»

Рис.3- Список бланков

Рис.4- Список журналов

Рис.5- Картотека  контрагентов

Рис.6- Картотека  банковских счетов

Рис.7- Список журналов хозяйственных операций

Рис.8- Ввод проводки