Движение денежных средств

Номер и наименование счета

Остаток

Номер и наименование счета

Остаток

01 Основные средства

364 500

66 Расчеты по краткосрочным кредитам  и займам

60 000

02 Амортизация основных средств

93 200

67 Расчеты по долгосрочным кредитам  и займам

49 000

10 Материалы

51 270

68 Расчеты по налогам и сборам

19 НДС по приобретенным ценностям

-

68.1 Налог на доходы физичиских  лиц

-

20 Незавершенное производство

-

68.2 Налог на прибыль

-

43 Готовая продукция 

7180

68.3 НДС

-

50 Касса

500

68.6 Налог на имущество

-

51 Расчетный счет

108 780

69 Расчеты по социальному страхованию  и обеспечению

-

55 Специальные счета в банках

70 Расчеты с персоналом по оплате  труда

-

55.3 Депозитные счета

32 624

71 Расчеты с подотчетными лицами

-

58 Финансовые вложения

130 200

76 Расчеты с разными дебиторами  и кредиторами (К)

43 065

60 Расчеты с поставщиками (К)

381 614

80 Уставный капитал

10 000

62 Расчеты с покупателями (Д)

33 420

84 Нераспределенная прибыль

91 595

№ п/п

Документ и содержание операции

Сумма

Дт

Кт

1

Приходный кассовый ордер

Получено в кассу из банка  по чеку на командировочные и хозяйственные  расходы

10420

50

51

2

Расходный кассовый ордер

Выдано на командировочные расходы  Иванову И.И.

5420

71

50

3

Требование

Отпущены материалы на производство продукции

26720

20

10

4

Расчетная ведомость за отчетный период

Начислена зарплата основным производственным рабочим

Произведены удержания НДФЛ из зарплаты – 13%

57420

7464.6

20

70

70

68.1

5

Начислены страховые взносы

34%

19522.8

20

69

6

Выписка с расчетного счета

Перечислено с расчётного счета:

-НДФЛ

-расчеты по социальному страхованию

-расчеты по  пенсионному обеспечению

-расчеты по обязательному медицинскому  страхованию

7464.6

19522.8

68/1

69

51

51

7

Ведомость начисления амортизации 

Начислена амортизация по объектам основных средств

11420

20

02

8

Ведомость готовой продукции

Поступила на склад готовая продукция  по фактической производственной себестоимости

61420

43

20

9

Бухгалтерская справка

Списана фактическая себестоимость  проданной продукции

61420

90.2

43

10

Товарная накладная, счет-фактура  покупателю

Отражена выручка от продажи  продукции,

в т. ч. НДС-18%

151420

23097.97

62

90.3

90.1

68.3

11

Выписка с расчетного счета

Зачислены на расчетный счет денежные средства от продажи продукции

151420

51

62

12

Денежный чек. Приходный кассовый ордер.

Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты  зарплаты

49955.4

50

51

13

Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер.

Выдана зарплата за отчётный период

49955.4

70

50

14

Приходный ордер со склада

Поступили материалы от поставщика

НДС – 18%

5233

941.94

10

19

60

60

15

Платежное поручение, бухгалтерская  справка

Материалы оплачены поставщику

Сумма НДС по оплаченным материалам отнесена в уменьшение НДС к оплате в бюджет

5233

941.94

60

68.3

51

19

16

Бухгалтерская справка

Начислена неустойка за нарушение  поставщиком сроков поставки материалов в соответствии с договором

2120

76

91.1

17

Выписка с расчетного счета

Перечислено в погашение краткосрочного кредита банка 

(сумма основного долга)

11420

66/1

51

18

Выписка с депозитного счета

Начислены проценты по депозитному  счету в банке

2420

2420

76

55

91/1

76

19

Выписка с расчетного счета

Начислены и погашены проценты по краткосрочному кредиту банка

1770

1770

91.2

66.1

66.2

51

20

Выписка с расчетного счета

Отражены расходы по оплате услуг  банка по расчетно-кассовому обслуживанию

1690

91.2

51

21

Акт инвентаризационной комиссии

По результатам инвентаризации выявлены:

-излишки материалов на складе

-недостача топлива на складе

9420

2420

10

94

91.1

10

22

Бухгалтерская справка

Недостача топлива списана на расходы

2420

91.2

94

23

Бухгалтерская справка

Списание сальдо субсчетов, открытых счету 90 «Продажи»

Субсчет 90.1

Субсчет 90.2

Субсчет 90.3

151420

61420

23097.97

90.1

90.9

90.9

90.9

90.2

90.3

24

Бухгалтерская справка

Сальдо доходов и расходов от обычных видов деятельности списано  на финансовый результат

66902.03

90.9

99

25

Расчет налога на имущество, бухгалтерская  справка

Начислен налог на имущество

1870

91.2

68.6

26

Бухгалтерская справка

Списание сальдо субсчетов, открытых счету  91

«Прочие доходы и расходы»

Субсчет 91.1

Субсчет 91.2

13960

5880

91.1

91.9

91.9

91.2

27

Бухгалтерская справка

Сальдо доходов и расходов от обычных видов деятельности списано  на финансовый результат

8080

91.9

99

28

Налоговая декларация, бухгалтерская  справка

Начислен налог на прибыль – 20%

14996.41

99

68.2

29

Бухгалтерская справка

Реформация баланса: списание сальдо по счету 99 «Прибыли и убытки» на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

59985.62

99

84

02

10

19

20

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

93200

11420

51270

5233

9420

26720

2420

941,94

941,94

26720

57420

19522,8

11420

1870

61420

104620

36783

55532,8

43

50

51

55

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

7180

61420

61420

500

10420

49955,4

5420

49955,4

108780

151420

10420

7464,6

19522,8

49955,4

5233

11420

1770

1690

2420

7180

5500

152724,2

2420

55/3

58

60

62

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

32624

130200

5233

381614

5233

941,94

33420

151420

151420

32624

130200

382556

33420

66

67

68

69

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

11420

1770

60000

1770

49000

7464,6

941,94

7464,6

23097,97

1870

14996,41

19522,8

19522,8

48580

49000

39022,4

70

71

76

80

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

7464,6

49955,4

57420

5420

2120

2420

43065

2420

10000

5420

40945

10000

84

90/1

90/2

90/3

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

91595

59985,62

151420

151420

61420

61420

23097,97

23097,97

151580,62

90/9

91/1

91/2

91/9

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

61420

23097,97

66902,03

151420

13960

2120

2420

9420

1690

1770

2420

5880

5880

8080

13960

94

99

Д

К

Д

К

2420

2420

14996,41

59985,62

8080

66902,03

     Оборотно - сальдовая ведомость

Счет

Сальдо на начало периода

Оборот за период

Сальдо на конец периода

Код

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

364500

-

364500

02

-

93200

11420

104620

10

51270

-

14653

29140

36783

19

-

-

941.94

941.94

20

-

-

116952.8

61420

55532.8

43

7180

-

61420

61420

7180

50

500

-

60375.4

55375.4

5500

51

108780

-

151420

107475.8

152724.2

55

32624

-

2420

35044

58

130200

-

130200

60

-

381614

5233

6174.94

382556

62

33420

-

151420

151420

33420

66

-

60000

13190

1770

48580

67

-

49000

49000

68

-

-

8406.54

47428.94

39022.4

69

-

-

19522.8

19522.8

70

-

-

57420

57420

71

-

-

5420

5420

76

-

43065

4540

2420

40945

80

-

10000

10000

84

-

91595

59985.6

151580.6

90/1

-

-

151420

151420

90/2

-

-

67420

67420

90/3

-

-

23097.97

23097.97

90/9

-

-

151420

151420

91/1

-

-

13960

13960

91/2

-

-

5880

5880

91/9

-

-

13960

13960

94

-

-

2420

2420

99

-

-

74982.03

74982.03

728474

728474

1152372.6

1152372.6

826304

826304

Актив

Код по- 
казателя

На начало отчетного года

На конец отчет- 
ного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

-

-

Основные средства

120

271300

260360

Незавершенное строительство

130

-

-

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

130200

130200

Отложенные налоговые активы

145

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

Итого по разделу I

190

401500

390560

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

58450

96503

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности

211

21270

36783

животные на выращивании и откорме

212

-

-

затраты в незавершенном производстве

213

-

52540

готовая продукция и товары для  перепродажи

214

7180

7180

товары отгруженные

215

-

-

расходы будущих периодов

216

-

-

прочие запасы и затраты

217

-

-

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

220

-

-

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем  через 12 месяцев после  
отчетной даты)

230

-

-

в том числе покупатели и заказчики

231

-

-

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной  
даты)

240

33420

38360

в том числе покупатели и заказчики

241

33420

33420

Краткосрочные финансовые вложения

250

32624

32624

Денежные средства

260

109280

159931

Прочие оборотные активы

270

-

-

Итого по разделу II

290

233774

327418

БАЛАНС

300

635274

717978

Пассив

Код по- 
казателя

На начало  
отчетного периода

На конец отчет- 
ного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

10000

10000

Собственные акции, выкупленные у  акционеров

411

-

-

Добавочный капитал

420

-

-

Резервный капитал

430

-

-

в том числе:

резервы, образованные в соответствии  
с законодательством

431

-

-

резервы, образованные в соответствии  
с учредительными документами

432

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

91595

163922

Итого по разделу III

490

101595

173922

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

49000

49000

Отложенные налоговые обязательства

515

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

Итого по разделу IV

590

49000

49000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

60000

49060

Кредиторская задолженность

620

424679

445996

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

381614

381614

задолженность перед персоналом организации

622

-

-

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

-

-

задолженность по налогам и сборам

624

-

24897

прочие кредиторы

625

43065

39485

Задолженность перед участниками (учредителями)  
по выплате доходов

630

-

-

Доходы будущих периодов

640

-

-

Резервы предстоящих расходов

650

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

Итого по разделу V

690

484679

495056

БАЛАНС

700

635274

717978

СПРАВКА о наличии ценностей, 
учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

в том числе по лизингу

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

Товары, принятые на комиссию

930

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособность дебиторов

940

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

Износ жилищного фонда

970

Износ объектов внешнего благоустройства  и других аналогичных объектов

980

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

за

20

 г.

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

Дата (год, месяц, число)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер  налогоплательщика ИНН

Вид деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма  собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)  по ОКЕИ

384/385

Показатель

За отчетный 
период

За аналогичный период преды- 
дущего года

наименование

код

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам 
деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  налога на добавленную стоимость, акцизов  и аналогичных обязательных платежей)

010

127915

Себестоимость проданных товаров, продукции,  
работ, услуг

020

(60940)

()

Валовая прибыль

029

66975

Коммерческие расходы

030

(-)

()

Управленческие расходы

040

(-)

()

Прибыль (убыток) от продаж

050

66975

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

1940

Проценты к уплате

070

(1290)

()

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие доходы

090

10580

Прочие расходы

100

(4540)

()

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

73665

Отложенные налоговые активы

141

Отложенные налоговые обязательства

142

Текущий налог на прибыль

150

(1338)

()

Чистая прибыль (убыток) отчетного 
периода

190

72327

СПРАВОЧНО.

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

Базовая прибыль (убыток) на акцию

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и неустойки, приз- 
нанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда)  
об их взыскании

Прибыль (убыток) прошлых лет

Возмещение убытков, причиненных  неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств

Курсовые разницы по операциям 
в иностранной валюте

Отчисления в оценочные резервы

х

х

Списание дебиторских и кредитор- 
ских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

Руководитель

Главный

(подпись)

(расшифровка подписи)

бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

»

20

 г.

за 20

 г.

Коды

Форма № 3 по ОКУД

0710003

Дата (год, месяц, число)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер  налогоплательщика ИНН

Вид деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма  собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)  по ОКЕИ

384/385

Показатель

Уставный капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспреде- 
ленная при- 
быль (непок- 
рытый убыток)

итого

наименование

код

1

2

3

4

5

6

7

Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему

200

г.

х

х

х

(предыдущий год)

Изменения в учетной политике

Результат от переоценки 
объектов основных средств

х

х

х

Остаток на 1 января  
предыдущего года

Результат от пересчета иностранных  валют

х

х

х

Чистая прибыль

х

х

х

Дивиденды

х

х

х

()

Отчисления в резервный  фонд

х

х

()

Увеличение величины капитала 
за счет:

дополнительного выпуска  акций

х

х

х

увеличения номинальной  стоимости акций

х

х

х

реорганизации юридического лица

х

х

Уменьшение величины капитала 
за счет:

уменьшения номинала акций

()

х

х

х

()

уменьшения количества акций

()

х

х

х

()

реорганизации юридического лица

()

х

х

()

()

Остаток на 31 декабря предыдущего  года

10000

-

-

91595

101595

200

г.

х

х

х

(отчетный год)

Изменения в учетной политике

Результат от переоценки 
объектов основных средств

х

х

х

Остаток на 1 января отчетного  года

100

10000

-

-

91595

101595

Результат от пересчета иностранных  валют

х

-

х

х

-

Чистая прибыль

х

х

х

59986

59986

Дивиденды

х

х

х

(-)

-