Инвестиционный проект. 4

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное Государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Омский государственный технический университет»

кафедра «Экономика и организация труда»

 

 

 

 

 

 

 

 

Инвестиционный план

по дисциплине «Экономическая оценка инвестиций»

 

 

 

 

 

 

                      Выполнили: студенты гр. ВЭК 312т        Коробкова Н.А.

Красовская М.В.

Финке Ю.О.

   

                 Проверил :                                

 

 

 

 

___________________________

                                                                         (оценка, подпись)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Омск  2015

 

                                         Введение:

Организация ресторанного бизнеса считается одним из самых привлекательных видов инвестиционных вложений. Кроме того, в ресторанном бизнесе рентабельность достаточно высокая и при грамотной организации процесса вложения быстро окупаются. 

Данный проект предусматривает создание предприятия, которое займет пустующую на сегодняшний день нишу на рынке общественного питания. Заведение создано для взыскательных клиентов, ожидающих персональный подход, для которых посещение ресторана мясного клуба «Рибай» станет элементом стиля жизни.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Место расположения Мяснго клуба «Рибай»: 

 С целью выявления наиболее  удачного месторасположения были  оценены преимущества и недостатки  месторасположения будущего кафе  на нескольких центральных улицах  города.

Было выявлено, что наиболее выгодным месторасположением будет являться пл. Ленина. Это место выбрано не случайно. Пл. Ленина является постоянным местом большого скопления народа. Достаточно близко расположены учебные заведения, рынок, множество различных офисов. Также сильным местом являются удобные подъездные пути, близость остановки общественного транспорта, достаточно большая парковка для автомобилей клиентов.

 

Организационный план Мяснго клуба «Рибай»:

 

1) Источники финансирования - кредит 

Срок возврата средств - 3 года

Собственные средства - 300 000

Заемные средства - 1000000

2)Миссия проекта - идеальное место для дружеских посиделок, романтических свиданий и семейных обедов.

Основная цель - получение прибыли

Дополнительные цели - поиск поставщиков с качественной продукцией

3)Услуги 

- Комфортные мягкие зоны как  на свежем воздухе, так  и в закрытом помещении;

- Качественное обслуживание;

- Широкий ассортимент блюд;

- Алкогольные и безалкогольные  напитки.

4)Конкуренты – «Шашлыкофф», «Стейк  – хаус», «Коровки».

Возрастная группа – 2+

Ожидаемый поток посетителей – 1000 человек в месяц.

5)Поставщики

METRO- поставщик мяса.

Винпром – алкогольная и безалкогольная продукция.

Сотрудничество:

Унция – чай, кофе.

Оплата при получении товара.

6)Место расположения Мясного  клуба «Рибай» Броз – Тито 2, корпус 1 в деловом районе города, вблизи офисных центров, 2 гостиниц, развлекательного комплекса, драматического театра.

7)Ожидаемый результат в месяц - 1550000

Заработная плата:

Управляющий - 20000

Бухгалтер - 12000

Администратор - 13000 * 2

Официант - 10000 * 2

Повар - 15000 * 2

Тех. Сотрудник - 8000

 

Закупки

Название	Кол-во	Цена	Сумма
Кресла	20	7000	14000
Стол	10	1000	10000
Кассовый аппарат	1	7000	7000
Гриль	2	15000	30000
Холодильное оборудование	2	30000	60000
Кофе-машина	1	60000	60000
Плазма	2	15000	30000
Стереосистема	1	7000	7000
Плита	1	5000	5000
Мобильный телефон	1	800	800
Вешалка	7	300	21000
Посуда	100	80	8000
Система вентиляции	1	50000	50000
Интерьер	1	50000	50000
Сигнализация	1	25000	25000
Противопожарная система	1	30000	30000
Роутер	1	1000	1000
Футболка	4	300	1200
Бейдж	4	150	600
Вывеска	1	10000	10000
Лицензия	1	5000	5000
Итого		535700+5000(лиц)+10000(выв)

Аренда - 30000 рублей

Реклама - 20000 рублей

 

 

 

                                      Оценка риска   

 Рассмотрим основные возможные  риски:

1. Неудовлетворённость потребителя  качеством нашей продукции

Необходим постоянный контроль за качеством продукции, изучение предложений поставщиков.

2. Нестабильность поставок сырья

Избежать этого можно путем создания производственных запасов, налаживания контактов с новыми поставщиками.

3. Забастовка рабочих нашей организации

Нужно постоянно контролировать настроение рабочих, свести к минимуму вероятность забастовок.

4. Принятие законов, ущемляющих  права производителей, рост инфляции, нестабильность экономической ситуации в России

Здесь практически ничего сделать нельзя, следует воспринимать  как данность.

5. Изменение стратегии конкурентов 

Необходимо постоянно контролировать данный сектор рынка, в том числе следить за изменениями цен и ассортимента продукции у конкурентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                          Инвестиционный план

Таблица 1

Обьем капитальных вложений

Показатель	Шаги инвестиционного проекта
	1	2	3
Затраты на проектно-взыскательские работы	-	-	-
Затраты на приобретение, создание и ввод в эксплуатацию внеоборотных активов	30000*12000 535700	30000*12	30000*12
Затраты на формирования и увеличение оборотных средств	27000*12	30000*12	30000*12
Итого	1219700	720000	720000

 

Из этой таблицы можно сделать вывод, что в этой организации нет необходимости в капитальных вложениях на проектно-изыскательские работы в связи с деятельностью организации и рынка. Можно заметить, что основная масса капитальных вложений складывается из аренды, закупок оборудования на формирование и увеличение оборотных средств затрачивается меньшее количество материалов ( в первый год), а в последующие 2 года затрачивается больше, что связано с увеличением спроса. Основной объем капитальных вложений происходит в первый год.

Таблица 2

Источники финансирования инвестиционного проекта, руб.

Показатель	Шаги инвестиционного проекта
	1	2	3
Уставной (акционерный) капитал	300000	-	-
Нераспределённая прибыль	-	-	-
Кредиты банков	1000000	-	-
Займы организации	-	-	-
Прочие источники	-	-	-
ИТОГО:	1300000	-	-

 

Основными источниками финансирования является уставной капитал и кредит банка.

Таблица 3

Потоки капитальных вложений, финансовых затрат и заёмных средств, руб.

Показатель	Шаги инвестиционного проекта
	1	2	3
1. Собственные средства	300000	-	-
2. Величина заёмных средств, в т.ч.: кредит банка займы организаций	1000000	13,6%	1224000
3. Величина возвращаемых заёмных  средств	408000	408000	408000
4. Остаток заёмных средств	816000	408000	0
5. Сумма финансовых затрат, включаемых  в расходы, учитываемые в целях  налогообложения прибыли	39260	39260	39260
6. Сумма финансовых затрат, включаемых  в расходы, не учитываемые в  целях налогообложения прибыли	-	-	-
7. Общая сумма финансовых затрат	2263260	855260	447260

 

Наша организация берет кредит в размере 1 000 000 на 3 года под 13,9% годовых. Сумма выплат с процентами составит 1 224 000. Поэтому основная статья затрат – это платёж по кредиту 408000 рублей в год и налог на прибыль.

Таблица 4

Расчет дисконтированного потока финансового результата, исчисленного в целях налогового учета

Показатель	Шаги
	1	2	3
1. Доходы, в том числе:
1.1 Доходы, учитываемые при определении  налоговой базы налога на прибыль, в том числе:
Доходы от реализации	732000+196000	732000	732000
Внереализационные доходы	-	-	-
1.2 Доходы, не учитываемые при определении  налоговой базы налога на прибыль
2. Расходы, в том числе
2.1. Расходы, учитываемые в целях  налогообложения прибыли, в том  числе	39360	39260	39260
2.1.1 Расходы, связанные с производством и реализацией, в том числе:	3113300	2577600	2577600
Прямые расходы	35000	30000	30000
Косвенные расходы	-	-	-
2.1.2. Внереализованные расходы
2.2.Расходы, не учитываемые в целях  налогообложения прибыли
3. Налоговая база налога на прибыль (прибыль до налогообложения)	520708	1041400	1041400
4. Налог на прибыль	104142	208280	208280
5. Чистая прибыль	8566	425120	425120
6.Чистая прибыль, исчисленная в  целях налогового учёта, после  вычета расходов, не учитываемых в целях налогообложения прибыли, но включаемых в себестоимость (финансовый результат)	-	-	-
7. То же нарастающим итогом	8566	433686	858806
8. Рентабельность продукции	1,2	60,2	60,2
9. Рентабельность продаж, %	1,2	58,1	58,1
10. Затраты на рубль товарной продукции (выручки), руб.\руб.	1,16	1,4	1,4

 

Из таблицы видно, что рентабельность продукции в 1 году меньше, чем во 2 и 3 годах, так как это связано с большими затратами на открытие предприятия. У предприятия наблюдается положительная динамика развития уже в первом году. Оно начинает приносить прибыль.

Таблица 5

Расчет cashflow инвестиционного проекта

Показатель
	1	2	3
1. Приток от финансовой деятельности, в том числе:
1.1. Собственные средства (уставной  капитал, нераспределённая прибыль  и т.д.)	300000	-	-
1.2. Кредиты банков	1000000
1.3. Займы организаций
1.4.Прочие источники
2. Отток от финансовой деятельности:
2.1.Величина возвращаемых заёмных  средств 408000	408000	408000	408000
2.2. Дивиденды
3. Сальдо финансовой деятельности	-892000	+408000	+408000
4. Отток от инвестиционной деятельности
4.1. Затраты на проектно-изыскательские  работы
4.2. Затраты на приобретение, создание  и ввод в эксплуатацию внеоборотных  активов	895700	360000	360000
4.3. Затраты на формирование оборотных средств	324000	360000	360000
4.4.Увеличение суммы оборотных  средств
5. Приток от инвестиционной деятельности:
5.1. Выручка от ликвидации внеоборотных  активов
5.2. Уменьшение величины оборотных  средств
6. Сальдо инвестиционной деятельности	-1219700	-720000	-720000
7. Приток от операционной деятельности:
7.1. Выручка от реализации (доход  от реализации)	3700000	4500000	4300000
7.2. Прочие доходы
8. Отток от операционной деятельности:
8.1. Общая сумма расходов (без финансовых затрат и амортизационных отчислений), включаемых в себестоимость	3000560	2500860	2646860
8.2. Финансовые затраты
8.3. Налог на прибыль	94142	108280	200280
9. Сальдо операционной деятельности	605298	1390914	1452860
10. Cashflow	-1506402	1078914	1140860
11. То же накопленным (нарастающим) итогом	-1506402	-427488	713372

 

Из данной таблицы можно сделать вывод, что предприятие не требует внешних займов и вложений, и является самоокупаемым, что позволяет предприятию вовремя погашать финансовую задолженность по кредиту и приносить доход организаторам.

Таблица 6

Интегральный экономический эффект действующего производства, руб.

Показатель
	1	2	3
1. Приток средств:
1.1. Выручка от реализации (доход  от реализации)	3700000	4000000	4300000
1.2. Прочие доходы
1.3. Уменьшение величины оборотных  средств
2. Отток средств:
2.1. Капитальные вложения за счет  собственных средств	300000
2.2. Общая сумма расходов (без финансовых  затрат и амортизационных отчислений), включаемые в себестоимость	3000560	2500860	2646860
2.3. Финансовые затраты
2.4. Налог на прибыль	94142	108280	200280
2.5. Величина возмещаемых заёмных  средств	408000	408000	408000
2.6. Увеличение суммы оборотных  средств
3. Чистый доход	8566	425120	425120
4. Коэффициент дисконтирования	0,91	0,83	0,75
5. Чистый дисконтированный доход	7795,06	352849,6	318840
6. То же нарастающим итогом	7795,06	360644,66	679484,66

 

Период окупаемости проекта 3 года

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                    Заключение:

В настоящее время ресторанный бизнес развивается достаточно высокими темпами, и ресторан всегда будут пользоваться популярностью в народе, т.к. это не только предприятие общественного питания, но и место для отдыха  с семьей, друзьями и т.п.

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа кафе.

В данном проекте был проведен анализ рынка, конкурентов, , представлен ассортимент, необходимое оборудование, подобран персонал,  разработана политика ценообразования, проанализирована целесообразность создания подобной организации с точки зрения рентабельности и прибыльности. В целом все рассчитанные экономические показатели доказывают, что этот  проект весьма привлекателен с инвестиционной точки зрения.