Коммерческие банки. 21

Введение

Банки являются важным звеном в функционировании экономики страны и мировой экономики. Банковская система обеспечивает бесперебойность  и высокую скорость процесса общественного  воспроизводства, повышает эффективность  всего производства.

Основное призвание банка  – посредничество в перемещении  денежных средств от кредиторов к  заёмщикам и от продавцов к  покупателям. Наряду с банками перемещение  денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые  компании, брокерские, дилерские фирмы  и т.д. Но банки как субъекты финансового  рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например, при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

На данный момент в России Сформирована двухуровневая банковская система: I  уровень – Центральный банк России, II уровень – коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

Центральный банк России является главным банком государства. Он независим  от распорядительных и исполнительных органов власти. ЦБР – экономически самостоятельное учреждение. Он осуществляет свои расходы за счет собственных  доходов.

Основными задачами ЦБР являются регулирование денежного обращения, обеспечение устойчивости рубля, проведение единой денежно-кредитной политики, организация расчетов и кассового  обслуживания, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической  деятельности. ЦБР осуществляет денежно-кредитное  регулирование экономики государства  путем установления норм обязательного  резервирования коммерческими банками  своих привлеченных ресурсов, уровня учетных ставок по кредитам коммерческим банкам, доведения до них экономических  нормативов, проведения операций с  ценными бумагами. ЦБР осуществляет рефинансирование коммерческих банков, предоставляя им краткосрочные кредиты  и выступая, таким образом, кредитором последней инстанции.

Второй уровень банковской системы представляется прежде всего  широкой сетью коммерческих банков, обеспечивающих кредитно-расчетное  обслуживание субъектов хозяйственной  жизни.

Характерная особенность  коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго  уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение  прибыли (в этом состоит их «коммерческий  интерес» в системе рыночных отношений).

Цель контрольной работы - изучить коммерческие банки. Задачи – рассмотреть: законодательные основы деятельности коммерческих банков; их роль и функции в рыночной экономике; банковские операции и услуги.

1. Законодательные основы деятельности коммерческих банков

Деятельность коммерческих банков  Российской Федерации строится в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» основанном на Законе РСФСР от 02 декабря 1990 года "О банках и банковской деятельности в РСФСР" с изменениями, внесенными Федеральным законом от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (с изменениями от 27.10.2008 N 175-ФЗ (пункт 2 статьи 11),15 февраля 2010 N11-ФЗ(статья 29)), и Законом "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)".

Рассмотрим наиболее важные для данной работы положения Ф «О банках и банковской деятельности».

В соответствии со статьей 1 ФЗ«О банках и банковской деятельности» об Основных понятиях настоящего Федерального закона

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В соответствии со статьей 2 ФЗ«О банках и банковской деятельности» о банковской системе Российской Федерации и правовом регулировании банковской деятельности

Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также  филиалы и представительства  иностранных банков.

Правовое регулирование  банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим  Федеральным законом, Федеральным  законом "О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)", другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

В соответствии со статьей 6 ФЗ«О банках и банковской деятельности» о деятельности кредитной организации на рынке ценных бумаг

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций, с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Кредитная организация имеет  право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг  в соответствии с федеральными законами.

В соответствии со статьей 8 ФЗ«О банках и банковской деятельности» об предоставление информации о деятельности кредитной организации

При осуществлении банковских операций кредитная организация  обязана по требованию физического  или юридического лица предоставить лицензию на осуществление банковских операций, информацию о своей финансовой отчетности (бухгалтерский баланс и  отчет о прибылях и убытках) и  аудиторское заключение за предыдущий год, а также ежемесячные бухгалтерские  балансы за текущий год.

В соответствии со статьей 11 ФЗ«О банках и банковской деятельности» об уставном капитале кредитной организации, который составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Банк России устанавливает  предельный размер неденежной части  в уставном капитале кредитных организаций, а также минимальный размер уставного  капитала вновь регистрируемых кредитных  организаций. Норматив минимального размера  уставного капитала может устанавливаться  в зависимости от вида кредитных  организаций.

Решение Банка России об изменении минимального размера  уставного капитала вступает в силу не ранее чем через 90 дней после  дня его официального опубликования.

Учредители банка не имеют  права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет  со дня его регистрации.

В соответствии со статьей 13 ФЗ«О банках и банковской деятельности» о лицензировании банковских операций

Осуществление операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном  настоящим Федеральным законом.

Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре  выданных лицензий на осуществление  банковских операций.

Реестр выданных кредитным  организациям лицензий подлежит публикации Банком России в официальном издании  Банка России ("Вестнике Банка  России") не реже одного раза в год. Изменения и дополнения в указанный  реестр публикуются Банком России в  месячный срок со дня их внесения в  реестр.

В лицензии на осуществление  банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых  данная кредитная организация имеет  право, а также валюта, в которой  эти банковские операции могут осуществляться.

Лицензия на осуществление  банковских операций выдается без ограничения  сроков ее действия.

Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном  законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную  ответственность.

В соответствии со статьей 24 ФЗ«О банках и банковской деятельности» об обеспечении финансовой надежности кредитной организации

кредитная организация обязана  создавать резервы (фонды), в том  числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования  которых устанавливается Банком России. Минимальные размеры резервов (фондов) устанавливаются Банком России. Размеры отчислений в резервы (фонды) из прибыли до налогообложения устанавливаются  федеральными законами о налогах.

Кредитная организация обязана  осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные  долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в  порядке, устанавливаемом Банком России.

Кредитная организация обязана  соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые в соответствии с Федеральным законом "О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)". Численные значения обязательных нормативов устанавливаются Банком России в соответствии с указанным  Федеральным законом.

Кредитная организация обязана  организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень  надежности, соответствующей характеру  и масштабам проводимых операций.

В соответствии со статьей 25 ФЗ«О банках и банковской деятельности» об нормативе обязательных резервов банка депонируемых в Банке России, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств. Порядок депонирования обязательных резервов определяется Банком России в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Банк обязан иметь в  Банке России счет для хранения обязательных резервов. Порядок открытия указанного счета и осуществления операций по нему устанавливается Банком России.

В соответствии со статьей 29 ФЗ«О банках и банковской деятельности» о процентных ставках по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионным вознаграждениям по операциям кредитной организации устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Кредитная организация не имеет права в одностороннем  порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением  случаев, предусмотренных федеральным  законом или договором с клиентом.

В соответствии со статьей 31 ФЗ«О банках и банковской деятельности» об осуществлении расчетов кредитной организации

Кредитная организация осуществляет расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при  отсутствии правил проведения отдельных  видов расчетов - по договоренности между собой; при осуществлении  международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной  банковской практике.

Кредитная организация, Банк России обязаны осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения  соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным  законом, договором или платежным  документом.

В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента  денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.

В соответствии со статьей 43 ФЗ«О банках и банковской деятельности» об отчетности кредитной организации

Кредитная организация представляет в Банк России отчетность (отчетную документацию) о своей деятельности в форме, порядке и сроки, которые  устанавливаются Банком России.

Кредитная организация публикует  в открытой печати годовой отчет (включая бухгалтерский баланс и  отчет о прибылях и убытках) в  форме и сроки, которые устанавливаются  Банком России, после подтверждения  его достоверности аудиторской  организацией.

В случае если банк имеет  в собственности более 50 процентов  голосующих акций (долей) другого банка, он представляет в Банк России в  форме, порядке и сроки, которые  устанавливаются Банком России, консолидированную  отчетность о своей деятельности и деятельности дочерних банков, включающую в себя консолидированный бухгалтерский  баланс и консолидированный отчет  о прибылях и убытках.

2. Функции коммерческих банков

Основными функциями коммерческих банков являются:

1)привлечение временно свободных денежных средств;

2)предоставление ссуд;

3)осуществление денежных расчетов н платежей в хозяйстве;

4)выпуск кредитных средств обращения;

5)консультирование и предоставление экономической и финансовой   информации.

Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит  в том, что главным критерием  перераспределения ресурсов выступает  прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных  звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и  возвратности. Плата за отданные и  полученные взаймы средства формируется  под влиянием спроса и предложения  заемных средств. В результате достигается  свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве. Значение посреднической функции коммерческих банков для  успешного развития и функционирования рыночной экономики состоит в  том, что банки своей деятельностью  уменьшают степень риска и  неопределенности в экономической  системе.¹

Стабильная экономика  и развитие производства не может  существовать без организованной системы  денежных расчетов. Банки, как посредники, осуществляют расчеты по поручению клиентов. Для повышения эффективности проведения расчетов банки внедряют новые электронные технологии, объединяются в сети банков-корреспондентов, организуют клиринговые системы и т.д.

«Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать  или уничтожать деньги, т.е. увеличивать  или уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано  с депозитной и кредитной деятельностью  банков».² Если клиент вносит в банк на свой счет наличные денежные средства, то это не повлияет на общее количество денег в обращении, т.к. произошел переход средств из наличной в безналичную форму. Если же клиент-заемщик получает в банке ссуду и зачисляет ее на свой счет, то данная операция увеличивает общее количество денег, т.к. в процессе кредитования создаются новые платежные средства. В случае погашения кредита происходит обратная операция – уменьшение общей денежной массы.

Коммерческие банки могут  осуществлять выпуск и размещение собственных  ценных бумаг. Вырученные средства банки  имеют возможность направлять на финансирование производства. Банки  по поручению предприятий занимаются организацией размещения и обращения  выпускаемых ими бумаг.

Еще одной функцией банков является консультационное обслуживание клиентов. В постоянно меняющейся экономической ситуации банки более  осведомлены и имеют возможность  непосредственно влиять на экономические  процессы. Свои знания банк может использовать для анализа деятельности предприятия, оценки и выработки стратегии  развития и получения наибольшего  дохода.

3.Банковские операции и услуги

В соответствии со статьей 5 ФЗ «О Банках и банковской деятельности»

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);

2) размещение указанных  в пункте 1 части первой настоящей  статьи привлеченных средств  от своего имени и за свой  счет;

3) открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

4) осуществление расчетов  по поручению физических и  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их  банковским счетам;

5) инкассация денежных  средств, векселей, платежных и  расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

6) купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

7) привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий.

9) осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия  банковских счетов (за исключением  почтовых переводов).

Кредитная организация помимо перечисленных в части первой настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной  форме;

2) приобретение права  требования от третьих лиц  исполнения обязательств в денежной  форме;

3) доверительное управление  денежными средствами и иным  имуществом по договору с физическими  и юридическими лицами;

4) осуществление операций  с драгоценными металлами и  драгоценными камнями в соответствии  с законодательством Российской  Федерации;

5) предоставление в аренду  физическим и юридическим лицам  специальных помещений или находящихся  в них сейфов для хранения  документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных  и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции и  другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей  лицензии Банка России - и в иностранной  валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила  их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в  соответствии с федеральными законами.

Кредитной организации запрещается  заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В соответствии со статьей 28 ФЗ «О Банках и банковской деятельности»

О межбанковских операциях кредитные организации на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России.

Кредитная организация ежемесячно сообщает в Банк России о вновь  открытых корреспондентских счетах на территории Российской Федерации  и за рубежом.

Кредитные организации устанавливают  корреспондентские отношения с  иностранными банками, зарегистрированными  на территориях оффшорных зон  иностранных государств, в порядке, определяемом Банком России.

Корреспондентские отношения  между кредитной организацией и  Банком России осуществляются на договорных началах.

Списание средств со счетов кредитной организации производится по ее распоряжению либо с ее согласия, за исключением случаев, предусмотренных  федеральным законом.

При недостатке средств для  осуществления кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств кредитная организация может  обращаться за получением кредитов в  Банк России на определяемых им условиях.

Заключение

Сфера деятельности коммерческих банков растет, а круг их операций и  услуг расширяется и охватывает все новые и новые отрасли. И сейчас в странах с развитой рыночной экономикой коммерческие банки  являются главным звеном кредитной  системы страны

Таким образом, роль коммерческих банков достаточно велика благодаря многочисленным связям с другими секторами экономики. Банки перераспределяют капитал между различными отраслями народного хозяйства. Их основная заслуга в рамках отдельной страны - это организация денежного оборота и накопление основного капитала. В главе подробно рассказывается и о том, как коммерческие банки оказывают влияние на денежно-кредитную политику государства.

Говоря о современных  коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что как и другие звенья кредитной   системы, эти учреждения постоянно  эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренции, системы контроля и управления. Резко расширилась  сфера деятельности коммерческих банков, которые, надо отметить, обнаруживают поразительную способность приспосабливаться  к изменяющимся условиям кредитного рынка.

Конкуренция со стороны специализированных кредитных учреждений и финансовых компаний промышленных корпораций в  какой-то степени создает стимулы  для дальнейшего развития коммерческих банков.

Коммерческие банки активно  осуществляют свою деятельность на интернациональных  рынках ссудного капитала. Таким образом  коммерческие банки функционируют  в масштабах всего мира.

Коммерческие банки часто  выступают в роли инвесторов.

 Можно утверждать, что  коммерческие банки, главной целью  которых является получение максимальной  прибыли, в общем и целом  оказывают весьма позитивное  воздействие на экономику, а  также социальную жизнь общества.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон "О Центральном банке РФ" 1995 год
2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" 1996 год

     3. Epмacoвa H.Б. "Дeньги, кpeдит, бaнки. Oтвeты нa экзaмeнaциoнныe   вoпpocы" Изд.: ЭКЗАМЕН, 2007 год

    4.«Деньги, кредит, банки» под ред. Е.Ф. Жукова, Москва, «Юнити», 1999г.

5. 3.Козлов А.А. Некоторые актуальные вопросы развития банковского сектора в России. Деньги и кредит.2004.№2.

6. www.dengi.sravni.ru/rating-bankov 

¹ «Epмacoвa H.Б. "Дeньги, кpeдит, бaнки. Oтвeты нa экзaмeнaциoнныe   вoпpocы" Изд.: ЭКЗАМЕН, 2007 год, 159 стр.»

² «Деньги, кредит, банки» под ред. Е.Ф. Жукова, Москва, «Юнити», 1999 г., стр. 257