Коммерческие банки. 19

 
 

    Содержание: 

    Введение……………………………………………………………………………………………………………3

                                                                                               

    Глава 1. Роль коммерческих банков в развитии рыночной

    экономики…………………………………………………………………………………………………………..6          

    1.1 Определение банков в современной экономической практике…………………………………….6

    1.2 Определение кредитных операций………………………………………………………………………8

    1.3 Разновидности ссудных операций (вексельные, лизинговые,

      факторинговые, сделки  репо)………………………………………………………………………………..8 

    Глава 2. Кредитный процесс и его стадии………………………………………………………………12    

    Глава 3. Принципы кредитования…………………………………………………………………………14     

    Глава 4. Основы современного механизма кредитования…………………………………………….16 

    4.1 Анализ заемщика и его кредитоспособности……………………………………………………….16

    4.2 Организационно-экономические приемы выдачи и погашения ссуд…………………………......19

    4.3 Методы кредитования и формы ссудных счетов…………………………………………………..21

    4.4 Подготовка и заключение кредитного договора……………………………………………………23

    4.5 Осуществление банковского контроля за исполнением кредитного

    договора (кредитный мониторинг)…………………………………………………………………………26 

    Заключение………………………………………………………………………………………………………28        

    Приложения 1 – 8………………………………………………………………………………………………30       

    Список  использованной литературы………………………………………………………………………40 

 

    Введение

    Реализация  кредитной системы началась в 1987 г. Предусматривались изменения  организационной структуры банковской системы, повышение роли банков, усиление их влияния на развитие народного  хозяйства, превращение кредита  в действенный экономический рычаг.

    На  первом этапе реорганизации была создана новая структура государственных  банков. Модель реорганизации включала:

  1. создание двухуровневой банковской системы (Центрального эмиссионного банка и государственных специализированных банков, непосредственно обслуживающих хозяйство);
  2. перевод специализированных банков на полный хозрасчет и самофинансирование;
  3. совершенствование форм и методов кредитных отношений с предприятиями различных отраслей хозяйства.

    В ходе второго этапа банковской реформы реорганизовалась не только структура банков, но и произошли глубокие изменения в характере кредитных отношений, утвердились новые методы кредитной работы. В результате в России законодательно сформировалась двухуровневая банковская система:

    I  уровень - Центральный Банк России ;

    II уровень- коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции (ст.2 Федерального Закона « О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 г. в редакции от  03.02.96 г. № 17-ФЗ). Хотелось бы обратить внимание на то, что банковская система является ключевой частью финансовой системы страны, концентрирующей основную массу кредитных и финансовых операций, но следует отметить и наличие парабанковской системы - небанковских специализированных кредитно-финансовых организаций, ведущих операции в определенных сегментах финансового рынка или ориентирующихся на обслуживание определенных типов клиентуры (см. Приложение 1).

    Если  в настоящее время рассматривать  банковскую систему России в практическом преломлении, то можно говорить о многоуровневой структуре. Так, на мой взгляд, следует отдельно выделить Сберегательный банк, который имеет государственные гарантии сохранности вкладов, некоторые нормативы которого также имеют отличие от общепринятых для коммерческих банков. Свидетельством того, что Сбербанк занимает уникальное положение в двухуровневой банковской системе России, может являться и факты большого перетока клиентуры (прежде всего юридических лиц) в систему Сбербанка после банковского кризиса августа 1995 года. Доля рублевых средств на расчетных и текущих счетах юридических лиц в учреждениях Сбербанка за 1996 г. возросла с 5,5 %  до 10,4 % от общих остатков средств корпоративных клиентов в банковской системе страны.

    Сбербанк  остается монополистом на рынке частных вкладов: более 75 % всех средств населения, размещенных к началу 2006г в коммерческих банках России, хранятся в учреждениях Сберегательного банка. По состоянию на 01.04.06г вклады населения в Сбербанке превысили 100,2 трлн. рублей и $ 1,5 млрд.1

    Львиная доля ресурсов банка используется для  кредитования бюджета через вложения в государственные ценные бумаги.

    Инвестиции  Сбербанка в ГКО-ОФЗ составили  на начало 2007г79,3 трлн. руб., вложения в облигации внутреннего валютного займа - 1,6 трлн. руб., облигаций государственного сберегательного займа закуплено на 3,6 трлн. руб. Не остался Сбербанк в стороне и от операций с еврооблигациями Минфина. В целом на долю Сбербанка приходится 36 % совокупных вложений в российские госбумаги.2 Роль Сбербанка в обслуживании бюджетных потоков пока существенно более скромна, чем его роль кредитора бюджетного дефицита. Однако в последнее время положение начинает быстро меняться. Получив статус генерального агента по обслуживанию федерального бюджета, Сбербанк добился перевода к себе счетов Госналогслужбы и Государственного таможенного комитета (1,3 тыс.), счетов Минобороны, МВД, Федеральной погранслужбы и Службы железнодорожных войск (4 тыс. счетов)3.

    Процесс передачи счетов организаций этих ведомств продолжается. В соответствии с подписанным в начале 2007гсоглашением между Сбербанком и соответствующими ведомствами на обслуживание в банк будут переданы счета всех организаций, расположенных в тех местах, где отсутствуют региональные учреждения Центрального банка.

    Можно предположить, что меры по ликвидации института уполномоченных банков, в  какой бы форме они ни были приняты, не только не затронут Сбербанк, но, наоборот, приведут к дальнейшему усилению  роли этого банка в обслуживании бюджетных потоков, превращении его в новый уровень российской банковской системы.

    По  мере консолидации банковского капитала финансовая система России к концу 1996 г. выстроилась таким образом, что в ней на первый план выдвинулся ряд банков, которые можно назвать  общенациональными, системообразующими. Эти банки имеют разветвленную филиальную сеть по всей территории страны (не менее десяти), обслуживают платежи и предоставляют банковские услуги на значительной территории страны. Это и  традиционные (Сбербанк, Агропромбанк), и новые банки, успевшие построить региональную сеть. Поэтому ЦБ РФ для организации эффективного надзора создал ОПЕРУ-2, на обслуживании в котором находятся 14 банков (Список: см. Прил. №2).Все это свидетельствует о том, что ЦБ РФ понимает роль таких банков в кредитной системе России, поэтому предъявляет к ним особые требования. Если говорить о функциональном распределении ролей кредитных учреждений в банковской системе России, то для низового звена, состоящего в основном из сети коммерческих банков, характерно непосредственно выполнение функций кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах, что включает в себя все  виды  кредитных, расчетных  и финансовых  операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.  Важнейшими их функциями традиционно являются:

  1. аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений;
  2. обеспечение функционирования расчетно-платежного механизма, осуществление и организация расчетов в народном хозяйстве, организация платежного оборота;
  3. кредитование отдельных хозяйственных единиц, юридических и физических лиц, кредитно-финансовое обслуживание внутреннего и внешнего хозяйственного оборота;
  4. учет векселей и операций с ними;
  5. хранение финансовых и материальных ценностей;
  6. доверительное управление имуществом клиентов (трастовые операции).
  7. превращение в филиал крупного банка, который с помощью расширения филиальной сети привлекает новую клиентуру и капиталы (Этому процессу и способствует повышение требований со стороны ЦБ РФ к минимальному размеру собственных средств (капитала) кредитной организации с 01.01.99 г. - эквивалентной 5 млн. ЭКЮ (п.1.2. Инструкция № 1    « О Порядке регулирования деятельности кредитной организации», введена в действие приказом ЦБ РФ от 30.01.96 № 02-23). Хотя г-н Дубинин на VII съезде АРБ (апрель 2006) л о решил сделать шаг навстречу мелким и средним банкам и снизить планку собственного капитала для коммерческих банков до 1 млн. ЭКЮ.4

    В настоящее время в сложившейся  финансовой системе России Центральный  Банк является главным банком для  государства, а для всех остальных коммерческих банков - банком банков. Он независим от распорядительных и исполнительных  органов власти, является экономически самостоятельным учреждением и осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.

    Основными направлениями деятельности Центрального банка  являются:

  1. управление и планирование направлений и масштабов использования кредитных ресурсов и денежного обращения (долгое время имевшее форму кредитного и кассового планирования);
  2. концентрация кредитных ресурсов и передача их за плату другим банкам, выступая, таким образом, кредитором последней инстанции, осуществление рефинансирования;
  3. организация и осуществление (совместно с соответствующими организациями) инкассации денежной выручки;
  4. разработка методических рекомендаций и правил осуществления кредитных, расчетных и кассовых операций народном хозяйстве, ведения учета и организации отчетности банков;
  5. лицензирование банковской деятельности, выбор форм и методов денежно-кредитного регулирования, фиксация и пересмотр действующих нормативных требований, коэффициентов и прямых количественных ограничений деятельности банков;
  6. организация, осуществление кассового исполнения госбюджета;
  7. разработка правил и порядка осуществления операция с валютой и прочими валютными ценностями, проведение единой валютной политики, определение официального курса иностранных валют к национальной денежной единице;
  8. представительство интересов страны в отношениях с центральными банками других государств и международными валютно-финансовыми организациями и банками;
  9. организация расчетов;
  10. осуществление мероприятий по укреплению материально-технической базы банковской деятельности и автоматизации банковских операций;
  11. контроль и надзор за банковской деятельностью;
  12. составление сводного баланса банковской системы;
  13. подготовка и переподготовка кадров для банковской системы, консультационное и методическое обслуживание банков;
  14. проведение научных исследований и аналитических работ.

    Существуют  несколько моделей создания центральных банков (мне представляется правильнее,  использовать термин эмиссионных банков).

    Первая  модель: Схема «снизу вверх», которая  позволяет финансовым кругам участвовать  в создании, работе эмиссионного банка, контролировать бюджетные расходы  исполнительной и законодательной властей. Подобная схема позволяет часть эмитируемых кредитных денег использовать для рефинансирования портфеля ресурсов коммерческих банков, что стимулирует развитие потребительского общества.

      Вторая модель: Схема «сверху  - вниз», которая обеспечивает первоочередное удовлетворение государственных потребностей в денежных ресурсах, при этом основная часть ресурсов эмиссионного фонда используется для покрытия бюджетных дефицитов. Такое распределение эмиссии наносит серьезный ущерб национальному предпринимательству, так как влечет за собой иммобилизацию денежных средств из сферы бизнеса в непроизводительные расходы государства и обостряет инфляционный процесс.

    Третья  модель: Схема учреждения эмиссионного  банка на паритетных началах деловыми кругами и государством, позволяющая осуществлять мягкое управление их деятельностью с сочетанием экономических интересов национального предпринимательства и государственных органов управления обществом. Разновидностью третьей модели может являться система независимых банков, в совокупности выполняющая функции Центрального банка.

    В Российской Федерации сохраняется  жесткий государственный статус Центрального банка, позволяющий федеральным  органам власти беспрепятственно использовать эмиссионную функцию. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Глава I Роль коммерческих банков в развитии рыночной экономики… 

    1.1.Определение  банков в современной  экономической практике.

    Банк - кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. (Ст.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 г. в редакции от 03.02.96 г. № 17-ФЗ).

    Как видно из определения, основное назначение банков - посредничество в перемещении  денежных средств от кредиторов к  заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитные учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов:

  1. Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.
  2. Банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной  суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций (паев). Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников, банков, поскольку должны быть оплачены в полной мере независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров (пайщиков). Весь этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества. Подобная трансформация исключительно важна в рыночной экономике. Она позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумму, их сроков, доходности и т.д. Аккумулируя денежные капиталы из разных источников, финансовые посредники создают общий  обезличенный «пул» денежных средств и могут удовлетворять требования на кредит на самых различных условиях.

    По  опыту западных развитых финансовых систем масштабы финансового посредничества в современной рыночной экономике поистине огромны. Представление об этом дает статистика национальных счетов и ее финансовый аналог - статистика денежных потоков («flow-of-funds accounts). В этой системе учета (см. Приложение № 3) хозяйство разделено на ряд секторов: домашние хозяйства, деловые фирмы, государственные учреждения, финансовые институты, заграничный сектор.

    Если  сравнивать предложение и использование  денежного капитала финансовыми  посредниками каждого сектора в течение определенного периода (года, квартала), можно определить позицию сектора  в целом как чистого кредитора или чистого заемщика.

      В странах с развитой рыночной  экономикой сектор домашних хозяйств, как правило, имеет избыток денежных сбережений и служит «поставщиком» капитала для других секторов. В России в период 2003-04г. проигранная коммерческими банками борьба за частные вклады населения перед пирамидальными финансовыми структурами вызвала момент инерции и отсутствия желания частных  лиц нести вклады в коммерческие банки. Увеличение вкладов в систему Сбербанка в этот период свидетельствовала о том, что граждане, потеряв свои вклады в криминальных пирамидах, испытывали чувство недоверия перед коммерческими банками (начало 2006 г. - 67,8 %, а к началу 2007 г. - 75,3 % всех средств населения) .  Общий прирост рублевых вкладов составил 45,3 трлн. рублей, на валютные вклады поступило $ 593 млн..5 На мой взгляд, ЦБ РФ и федеральные ведомства, осуществляющие надзор за финансовым рынком, из-за своей бездеятельности в 2003-2004 г.г. на рынке привлечения частных вкладов лишили альтернативную госсектору рыночную экономику России денежных средств отечественных инвесторов, по объемам, не идущим ни в какие сравнения с притоком иностранного капитала в эти годы. Первый и второй этапы приватизации были проиграны государством тоже, на мой взгляд, во многом из-за «синдрома обманутых вкладчиков».

    Рассматривая  отдельно сам термин «банк» или, в  нашем случае «коммерческий банк»  следует выделить основное, что отличает его от других кредитных организаций.

    Сам термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского  дела, когда банки обслуживали  преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д. Иначе говоря, термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.

    Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

    Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного  банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конституирующим операциям банка относятся:

  • прием депозитов;
  • осуществление денежных платежей и расчетов;
  • выдача кредитов.

    Систематическое выполнение указанных функций и  создает тот фундамент, на котором  зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено  в специальных отделах банках и осуществляется особой «командой» сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой.

    Обширная  функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют роль посредников между  хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

    В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими  видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма  хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.

    1.2 Определение кредитных  операций.

    Кредитные операции - это отношения между  кредитором и заемщиком (дебитором) по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств  на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

  • активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
  • пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности, возвратности

    Выделяются  и две основные формы осуществления  кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные  кредитные операции банков могут  осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита (межбанковским кредитом называются кредитные операции, в которых в качестве и заемщиков, и кредиторов выступают банки). Хотелось бы выделить следующую закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

    Исходя  из указанных характеристик можно  условно подчеркнуть различие между  кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более  широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учета.

    Банковский  кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма  финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).

    Соответственно  выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения денежных средств по векселю.

    1.3 Разновидности ссудных  операций.

    В настоящее время некоторые кредитные  операции, проводимые российскими коммерческими  банками, я бы отнес к косвенному, нетрадиционному кредитованию (вексельные, факторинговые, лизинговые, сделки репо и т.д.). Эти формы финансирования имеют существенные особенности и могут рассматриваться как альтернативы традиционному банковскому кредитованию, значение которого в последнее время растет.

    Одним из важнейших и перспективных направлений банковской кредитной деятельности являются операции с векселями. Однако в нашей стране в настоящее время данные операции по сравнению с другими банковскими операциями носят в основном локальный характер, отсутствует единый механизм их осуществления.

    Вексельное  обращение может охватывать различные  сферы. Во-первых, отношения между  банками и клиентами при выдаче банковских ссуд (соло-векселей); во-вторых, между обществом и государством (казначейские векселя); в-третьих, между  физическими или юридическими лицами без посредства банка.

    В зависимости от целей и характера  сделок, лежащих в основе выпуска  векселей, а также их обеспечения  различают коммерческие, финансовые и фиктивные векселя. Первые появляются в обороте на основании сделки по купле-продаже товаров в кредит. Ссудные сделки в денежной форме оформляются финансовыми векселями. Формализация денежного обязательства финансовым векселем является способом дополнительного обеспечения своевременного и точного его выполнения с целью защиты прав кредиторов. Векселя, происхождение которых не связано с реальным перемещением ни товарных, ни денежных ценностей, являются фиктивными. К ним относятся дружеские, бронзовые (дутые), встречные векселя.

    Вексель является документом, формализующим  экономическую взаимосвязь покупателя и продавца денежного или материально-вещественного товара. В связи с этим лежащая в его основе ссудная операция как в товарной, так и в денежной форме предполагает взаимоконтроль контрагентов вексельной сделки и основывается на свободном выборе партнеров в укреплении прямых экономических связей.

    Банковские  операции с векселями осуществляются в следующих основных формах: учет векселя коммерческим банком (или переучет Центральным банком), когда банк уплачивает держателю векселя сумму, проставленную на векселе, за минусом процентов по действующей учетной ставке; ссуды под залог векселя, акцепт, аваль векселей и комиссионные операции с векселями.

Коммерческие банки. 19 📙 Контрольная → 🆔 44971

Коммерческие банки. 19 📙 Контрольная → 🆔 44971