Коммерческие банки. 29
Содержание
Введение…………………………………………………………
1 Сущность, функции и роль коммерческих банков……………………3
2 Классификация видов коммерческих банков, их организационная структура.
3 Ликвидность коммерческих банков: понятие, показатели, факторы, методы регулирования.
Заключение
Введение
Значительное место в кредитной системе занимают коммерчески банки. Первоначально банки играли роль «хранилища денежных средств», а затем с развитием рыночной экономики и самой банковской системы произошло значительное расширение их функций. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др.
В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.
Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики.
Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется и в расширении сферы их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг.
1 Сущность, функции и роль коммерческих банков
Современные коммерческие банки – это банки, обслуживающие организации, а также население – своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки представляют собой самостоятельные субъекты экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер1
Согласно банковскому законодательству банк – это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (или должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.
В соответствии со своими функциями как банка коммерческий банк осуществляет:
1 Аккумуляцию (привлечение) временно свободных денежных средств в депозиты.
2 Их размещение.
3 Расчётно-кассовое
4 Создание платёжных средств
Коммерческие банки выступают прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, с другой стороны, удовлетворяют за счёт этих привлечённых средств разнообразные финансовые потребности организаций и населения.
Экономическую основу деятельности по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств – объективный процесс, оказывающий влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.
Коммерческие банки играют важную роль в реализации политики центрального банка, обеспечивающей соответствие количества денег в обращении задачам поддержания стабильности денежного обращения в стране, управления инфляцией и курсом рубля, поддержания нормальных темпов экономического роста и высокого уровня занятости населения.
Коммерческие банки, концентрируя на своих счетах временно свободные денежные средства клиентов, имеют возможность предоставлять их в ссуду субъектам экономики, испытывающим недостаток средств для осуществления платежей, инвестиций и т. д. Таким образом, банки регулируют общую ликвидность экономики. Никакие другие институты финансового рынка, поскольку они не ведут расчетных и текущих счетов, не могут выполнять аналогичные функции.
Особое значение имеет деятельность банка в области окончательного урегулирования расчётов между субъектами экономики. Действительно, одно из важнейших направлений деятельности банка – осуществление платежей и расчётов. Другие финансово-кредитные институты (кроме банков) эту задачу фактически не выполняют. Исключением являются лишь клиринговые палаты и расчётно-кассовые центры. Но последние либо входят в состав банка (например, центрального, как РКЦ Банка России), либо, являясь частными (акционерными) организациями, выполняют лишь операции по взаимозачёту, предоставляя право окончательного урегулирования задолженности (выполнения платёжных операций) банку2.
Создание платёжных средств
Эта функция появилась у коммерческих банков в силу развития кредитных денег, ухода из обращения золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить безналичный оборот и сократить эмиссию банкнот.
Банки выпускают чеки, векселя, пластиковые карточки, создают деньги в безналичной форме в виде банковских депозитов.
Цели банковской системы – обеспечить соответствие количества денег в обращении потребностям в них, поддержание нормальных темпов роста экономики и высокого уровня занятости. Однако, экономика нуждается в необходимых, но не чрезмерных поступлениях денег. Если кол-во денег в обращении увеличивается, то растет инфляция и наоборот. В этом случае со стороны центрального банка осуществляется ограничение создания денег путём изменения величины денежного мультипликатора.
Помимо четырёх основных функций часто выделяют дополнительную - функцию организации выпуска и размещения ценных бумаг. Она осуществляется посредством инвестиционных операций и имеет большое значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием для поддержания относительно устойчивых темпов роста экономики. При недоступности банковских кредитов расширении пр-ва становится невозможным или будет отложено до тех пор, пока не накопятся необходимые денежные средства. Более того, промышленные предприятия будут вынуждены держать крупные суммы денег, что неэкономично, поэтому коммерческие банки организуют реализацию ценных бумаг на рынке ценных бумаг, а это даёт возможность осуществить перераспределение денежных средств. Расширение значимости этой функции привело к тому, что банки, начиная с 1920-х годов становятся прямыми конкурентами фондовых бирж, через которые реализуется основная часть розничных продаж ценных бумаг.
2 Классификация видов коммерческих банков, их организационная структура
Критерии, по которым составляется классификация банков
Систематизировать виды банков можно по определенным признакам, на основе которых и составляется классификация коммерческих банков. Вот основные из них:
-по форме собственности банка, т.е. кому принадлежит банковское учреждение;
-по количеству и видам услуг,
которыми предлагает
-по масштабам предоставляемых услуг, т. е. сколько услуг и кому учреждение продаёт эти услуги;
-по отрасли экономики, обслуживанием
которой занимается банк (например,
кредитует только промышленные
заводы или
-по охвату территории, т.е. по тому, в скольких регионах представлены филиалы банка;
Классификация коммерческих банков по форме собственности
В данной категории существуют две основные группы: частные и государственные банки. Разделить их очень просто: весь капитал государственного банка принадлежит стране, в то время как средства частного кредитного учреждения – частному лицу (лицам). Выделяют также акционерные, кооперативные, муниципальные, смешанные и совместные банки.
Акционерные коммерческие банки являются самой распространенной формой собственности. Первоначально капитал такого банка формируется за счет того, что учредители продают акции будущего предприятия. Так и образуется собственный капитал банка. Акционерные учреждения делятся на банки открытой формы (ОАО) и закрытой формы (ЗАО). Думается, эти обозначения всем знакомы. Особенность их в том, что в закрытом акционерном обществе (ЗАО) продажа акций происходит сугубо в узком кругу учредителей, посторонние не допускаются, а в открытом купить акции предприятия может каждый.
Капитал кооперативных банков или, как их еще называют — паевых, формируется на основе продажи паев.
Муниципальные банки работают в пределах одного города, обслуживают людей в данном районе и принадлежат городскому (муниципальному) управлению.
В коммерческих банках смешанного типа собственный капитал банка может принадлежать разным персонам. То есть половина акций банка может принадлежать одному человеку без права продажи (ЗАО), вторую часть поделили между собой второй и третий, которые хотят продать ее четвёртому (ОАО). Определиться в структуре такой организации бывает довольно сложно.
Если частично банк принадлежит иностранцам, такой банк считается совместным. Иногда так называют филиалы иностранных банков.
Классификация банков по количеству и видам услуг
Бывают универсальные и специализированные. Специализированные предоставляют услуги, по большей части, одного банковского направления деятельности – только депозиты, только кредиты и т.п. В пример можно привести сберегательные банки, инвестиционные, расчетные и т.д. Как правило, они направлены на узкий круг клиентов, в отличии от универсальных коммерческих банков, которые предоставляют все виды банковских услуг, которые можно только представить. Универсальный банк может стать сберегательным, если 50% его средств приходится на вклады (депозиты).
Классификация коммерческих банков по масштабам операций
Как в любом виде
«Оптовики» обеспечивают своими услугами
небольшое количество очень крупных клиентов.
Классификация банков по экономической отрасли и территории
Коммерческие банки работают исключительно
на конкретную отрасль. Существуют банки,
которые специализируются на обслуживании
промышленных предприятий, сельскохозяйственных
фирм, торговых компаний и т.д. Такие учреждения
государство может создавать специально,
для того, чтобы поддержать ту или иную
отрасль экономики.
По территории, в которых имеются филиалы
учреждения, коммерческие банки подразделяют
на региональные, республиканские и международные.
У международных банков есть филиалы за
границей. Республиканские банки действуют
в пределах одной страны. Филиалы многих
банков можно встретить только в одной
области, или районе. Такие кредитные учреждения
называют региональными.
Организационная структура коммерческих банков.
Одним из объектов управления и в то же время его инструментом является структура организации (организационная структура). Правильно выбранная организационная структура построения банка, ее своевременная трансформация в соответствии с меняющимися внутренними и внешними факторами – это важные, строго обязательные условия полной реализации банком своей стратегии, его эффективной деятельности сегодня и в перспективе.
Организационная структура коммерческого банка определяется множеством факторов, среди которых в первую очередь следует выделить следующие: величина банка, объем его операций, клиентская база, уровень специализации, разветвленность сети банка, принципы, положенные в основу системы управления банком, в том числе степень централизации управленческих функций, авторитарность руководства, четкость определения границ функциональных обязанностей подразделений и служб, проработанность схем их взаимодействия.
Система управления банком определяет, с одной стороны, каким образом происходит передача управленческих распоряжений от вышестоящих уровней иерархии банка к нижестоящим, а с другой стороны, как распределяются полномочия между структурными подразделениями на каждом уровне иерархии банка.
Организационная структура формируется из различных служб и подразделений, за которыми закреплены определенные обязанности. В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.
Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.
Представительство является
обособленным подразделением коммерческого
банка, расположенным вне места его нахождения,
не обладающим правами юридического лица
и не имеющим самостоятельного баланса.
Оно создается для обеспечения представительских
функций банка, совершения сделок и иных
правовых действий. Представительство
не занимается расчетно-кредитным обслуживанием
клиентов и не имеет корреспондентского
счета. Для осуществления хозяйственных
расходов ему открывается текущий счет.
Деятельность коммерческих
банков в России расширяется, возникает
ряд новых для них операций, что отражается
на организационной структуре банков,
способствует ее совершенствованию, с
тем, чтобы банки могли выполнять возложенные
на них функции3.
3 Ликвидность коммерческих банков: понятие, показатели, факторы, методы регулирования.
Успех дела коммерческих банков обеспечивают три взаимосвязанных фактора:
1. Высокая доходность (прибыльность)
банковского дела, создающая возможность
для выплаты дивидендов
2. Ликвидность (от лат. liquidus
– жидких, текучий), т.е. возможность
быстрого (без больших потерь
доходности или дополнительных
затрат) превращения его активов
в платежные средства для
3. Платежеспособность, т.е. способность
в должные сроки и в полной
сумме отвечать по своим
Экономическая устойчивость банка во многом определяется финансовыми результатами его деятельности, уровнем принимаемых банком рисков в сочетании с его ликвидностью и доходностью.
Ликвидность (от лат. liquidus — жидкий, текучий) в буквальном смысле означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Ликвидность банка нередко определяют, как способность банка приобретать наличные средства в центральном банке или банках-корреспондентах по разумной цене. В целом ликвидность банка предполагает возможность продавать ликвидные активы, приобретать денежные средства в центральном банке и осуществлять эмиссию акций, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов, других долговых инструментов.
Термин платежеспособность несколько шире: подразумевается не только и не столько возможность превращения активов в быстрореализуемые, сколько способность юридического или физического лица своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных или иных операций денежного характера.
Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности, контроль за соблюдением которой уже берет на себя не только само юридическое или физическое лицо, но и определенный внешний орган надзора и контроля.
Ликвидность для коммерческого банка — это его способность обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов его баланса, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.
Нормы ликвидности банка обычно устанавливаются как отношение различных статей активов баланса ко всей сумме или к определенным статьям пассивов или, наоборот, пассивов к активам. Ликвидность банка — основа его платежеспособности.
Платежеспособность трактуется как способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам (перед вкладчиками по выплате депозитов, перед акционерами — по выплате дивидендов, перед государством — по уплате налогов, перед персоналом — по выплате заработной платы).
В современной экономической литературе описаны два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно понимать как «запас» или как «поток». Запас характеризует ликвидность банка на определенный момент времени, его способность ответить по своим текущим обязательствам, в особенности по счетам до востребования.
Как «поток» ликвидность оценивается за определенный период времени либо на перспективу. При этом подход к ликвидности с точки зрения «запаса» характеризуется как весьма узкий. Нужно иметь в виду, что при рассмотрении ликвидности как «потока» повышенное внимание уделяется возможности обеспечения обращения менее ликвидных активов в более ликвидные, а также притоку дополнительных средств, включая полученные займы. Следовательно, наибольшее значение приобретает не только оценка ликвидности — «потока», но и оценка ликвидности — «прогноза».
Для оценки совокупной ликвидности коммерческого банка нужно системно рассматривать стационарную ликвидность («запас»), текущую ликвидность («поток») и перспективную ликвидность («прогноз»).
Таким образом, ликвидность баланса банка подразумевает моментную оценку состояния банка на определенную дату, т.е. ликвидность баланса есть составная часть ликвидности банка. При этом баланс коммерческого банка должен обеспечивать представление данных аналитического и синтетического учета в форме, приемлемой для расчета совокупной ликвидности банка. При несоблюдении второго условия может возникнуть ситуация, когда, обладая достаточно ликвидным балансом на определенную дату, банк тем не менее полностью или частично неликвиден.
Для определения ликвидности банка предлагается использовать коэффициенты. Один основной - коэффициент мгновенной ликвидности. И два вспомогательных - коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Вспомогательные коэффициенты рассчитываются в случае, если показатели банка по надежности близки к граничным значениям. Вспомогательные коэффициенты позволяют оценить возможность возврата вложенных средств в случае приостановления банком проведения операций на финансовом рынке. В расчетах используются следующие группы актива и пассива баланса:
по активу:
-ликвидные активы;
-капитальные вложения;
по пассиву:
-обязательства до
-срочные обязательства.
Центральный банк РФ,
исходя из законодательно установленных
полномочий в области банковского регулирования
установил следующие обязательные экономические
нормативы ликвидности для коммерческих
банков.
1. Текущая ликвидность (Н2) — рассчитывается
как отношение суммы ликвидных активов
(ЛАт) к сумме обязательств
банка по счетам до востребования и на
срок до 30 дней (ОВт):
Н2 = ЛАт 100 % / ОВт, (1)
где ЛАт - высоколиквидные активы;
ОВт - обязательства до востребования на срок до 30 дней.
Минимально допустимое значение норматива Н2 должно быть больше или равно 50%.
Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств у банка практически в любой момент. Поддержание норматива Н2 на требуемом уровне означает, что банк строго соблюдает сроки привлечения средств вкладчиков и сроки размещения этих средств в активных операциях.
2. Мгновенная ликвидность (Н3) — рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов (ЛАМ) банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования (ОВМ):
Н2 = ЛАм 100 % / ОВм, (2),
где ЛАм-высоколиквидные активы;
ОВм-обязательства до востребования.
Минимально допустимое значение норматива Н3 должно быть больше или равно 15%.
Выполнение данного норматива означает, что банк способен исполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени. Норматив мгновенной ликвидности впервые применяется в российской банковской практике, поэтому предполагает поэтапное его достижение.
3. Долгосрочная ликвидность (Н4) — рассчитывается как отношение выданных банком кредитов со сроком погашения свыше года (Крд) к капиталу банка (К), а также его обязательствам по депозитным счетам, полученным кредитам и другим Долговым обязательствам на срок свыше года (ОД):
Н4 = Крд 100 % / (К + ОД), (3)
где Крд - кредиты, выданные банком, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года;
ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.
Минимальный размер капитала для действующих банков уславливается с 1 января 1999 г. в сумме, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ, а для банков с ограниченным кругом операций — в сумме эквивалентной 1 млн. ЭКЮ.
Минимальное допустимое значение норматива Н4 должно быть больше или равно 120%.
4. Соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка (H5) — рассчитывается как отношение ликвидных активов (ЛАТ) и всех активов (А) банка:
Н5=Лат/А, (4)
