Контрольная работа по "Финансовому праву". 31

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ  ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ ГОСУДАРСТВА  И ПРАВА

Кафедра гражданского права

Контрольная работа

по дисциплине «Финансовое право»

ВАРИАНТ №2

                                                                     студентки 2 курса

Исаки Ж.В.

№ зач. книжки 1226052

                                                                     направление «юриспруденция»,

                                                                     заочная форма обучения,

        группа 26Ю-123з

                                                                     Проверил:

                                                                     ______________________________

Тюмень 2013

Регистрационный номер                                                                                                     Дата

________________                                                                                                       _______________201_

Регистрационный номер (кафедра)                                                                                     Дата

________________                                                                                                         ______________201_

Вариант 2

1. На основе классификации методов осуществления финансовой деятельности приведите примеры их выражения и реализации 
 
          Финансовая деятельность государства — это процесс собирания, распределения и использования денежных средств, обеспечивающих практическое выполнение функций государства.

  Методы осуществления финансовой деятельности – это совокупность приемов и способов, с помощью которых достигается результат финансовой деятельности.

Методы осуществления  финансовой деятельности можно разделить на две группы: методы собирания денежных средств (аккумуляции) и методы их распределения и использования.

1. Методы аккумуляции

1)метод обязательных платежей (налоги, метод обязательных платежей (взносов) в государственные внебюджетные фонды, уплата пошлин);

2) метод добровольных  платежей (покупка государственных ценных бумаг, пожертвования, вклады в банки и т.д.).

2. Методы распределения и использования

1) метод финансирования - плановая, безвозмездная, безвозвратная выдача денежных средств из бюджета на целевые нужды (финансирование государственных проектов, уплата пособий, материнский капитал и т.п.)

2) кредитование — плановая, целевая, но возвратная и возмездная выдача средств. В данном случае обязательно наличие властного субъекта (кредит на развитие какой-либо отрасли).

2. Студент Обломов за курение в тамбуре пригородного поезда был подвергнут штрафу, который был взыскан на месте. Обломов штраф уплатил, но на следующий день обжаловал действия сотрудника МПС в вышестоящую инстанцию, мотивируя тем, что в отношении него "был незаконно применен бесспорный порядок списания штрафа, что противоречит нормам финансового права". Проанализируйте действия студента.

В соответствии с п.3 ст. 11.17 КоАП РФ от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 30.09.2013) курение в вагонах (в том числе в тамбурах) пригородного поезда, в неустановленных местах в поезде влечет предупреждение или наложение административного штрафа в размере ста рублей. В соответствии с п.1 ст.23.3 КоАП дело об административном правонарушении, предусмотренном данной статьей рассматривает сотрудник органов внутренних дел. Это может быть сотрудник линейного отдела полиции на ЖД транспорте. В предусмотренном процессуальном порядке он обязан составить протокол об административном правонарушении, на основании которого через Сбербанк либо терминал Обломов и должен был оплатить штраф. Сотрудник МПС правом взимания штрафа, по крайней мере, за данное правонарушение не обладает. Исходя из вышеуказанного, можно сделать вывод, что данная ситуация лежит вне пределов финансового права. Студент мог написать заявление в органы внутренних дел на неправомерные действия сотрудника МПС, но тогда в отношении него также бы возбудили дело об административном правонарушении.

3. Проанализируйте законодательно закрепленные меры по защите сбережений граждан, защите прав вкладчиков. 

Необходимо отметить, что в РФ существует ряд нормативных актов, в которых закреплены меры по защите сбережений граждан и защите прав вкладчиков:

- Федеральный  закон от 10 мая 1995 г. N 73-ФЗ «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации»;

- . Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ (ред. от 05.07.2013) «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ»;

- Указ Президента РФ  от 8 апреля 1996 г. N 494 «О мерах по восстановлению сбережений граждан Российской Федерации». 

Настоящие нормативные акты устанавливают обязательства Российской Федерации по восстановлению и обеспечению сохранности денежных сбережений граждан Российской Федерации. В данных нормативных актах закреплены права  вкладчиков, а так же гарантии кредитных организаций по возврату данных сбережений. 

Гарантированные сбережения граждан являются государственным  внутренним долгом Российской Федерации. Государственный внутренний долг Российской Федерации по гарантированным сбережениям граждан гарантирован государственной собственностью в соответствии с Конституцией Российской Федерации и всеми активами, находящимися в распоряжении Правительства Российской Федерации.

Восстановление и обеспечение  сохранности ценности гарантированных  сбережений граждан производится путем  перевода их в целевые долговые обязательства  Российской Федерации, являющиеся государственными ценными бумагами.

Приоритетными при обслуживании целевых долговых обязательств Российской Федерации являются цели, определяемые государственными программами социального  и экономического развития Российской Федерации. 

Первоочередное обслуживание целевых долговых обязательств Российской Федерации устанавливается для случаев использования их в целях:

• социальной защиты и обеспечения неотложных социально необходимых нужд;
• экономического стимулирования производства.

Часть денежных средств, предусматриваемых в федеральном бюджете на указанные цели, подлежит использованию на установленные цели через обслуживание целевых долговых обязательств Российской Федерации в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.

Согласно ФЗ от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 30.09.2013) «О банках и банковской деятельности» в целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России. Минимальные размеры резервов (фондов) устанавливаются Банком России. Размеры отчислений в резервы (фонды) из прибыли до налогообложения устанавливаются федеральными законами о налогах.

Кредитная организация обязана  осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, устанавливаемом Банком России.

Кредитная организация обязана  соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 23.07.2013), численные значения обязательных нормативов устанавливаются Банком России в соответствии с указанным Федеральным законом.

Кредитная организация обязана организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций.

При освобождении от должности  единоличный исполнительный орган  кредитной организации обязан передать имущество и документы кредитной организации лицу из числа ее руководителей. В случае отсутствия такого лица на момент освобождения от должности единоличного исполнительного органа он обязан обеспечить сохранность имущества и документов кредитной организации, уведомив о предпринятых мерах Банк России.

Кредитная организация, Банк России, организация, осуществляющая функции  по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

Справки по операциям и  счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, налоговым органам, таможенным органам Российской Федерации, Пенсионному фонду Российской Федерации, Фонду социального страхования Российской Федерации и органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия руководителя следственного органа - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

В соответствии с законодательством  Российской Федерации справки по операциям и счетам юридических  лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам, органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, предусмотренных федеральным законом о страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а при наличии согласия руководителя следственного органа - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или  вклада в сделанном кредитной  организации завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся  в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан - иностранным консульским учреждениям.

Информация  по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую  деятельность без образования юридического лица, и физических лиц предоставляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 28.06.2013).

Банк России, организация, осуществляющая функции  по обязательному страхованию вкладов, не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях из отчетов кредитных организаций, полученные им в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими проверок, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную от кредитных организаций в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», за исключением случаев, предусмотренных указанным Федеральным законом.

За разглашение  банковской тайны Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному  страхованию вкладов, кредитные, аудиторские и иные организации, уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законом.

Организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию  вкладов, не вправе раскрывать третьим  лицам информацию, полученную в соответствии с федеральным законом о страховании  вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Информация  по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую  деятельность без образования юридического лица, и физических лиц с их согласия представляется кредитными организациями  в целях формирования кредитных историй в бюро кредитных историй в порядке и на условиях, которые предусмотрены заключенным с бюро кредитных историй договором в соответствии с Федеральным законом «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 23.07.2013).

Банковские платежные агенты гарантируют тайну об операциях по счетам и о счетах физических лиц, чьи платежи принимаются ими в соответствии со статьей 13 настоящего ФЗ.

4. На  протяжении длительного времени  коммерческий банк проводил рискованную кредитную политику, чем в итоге создал реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов из-за возможности банкротства. Кто, в каком порядке и какие меры может применить к банку в этом случае?

В соответствии со ст. 56 ФЗ «О Центральном банке РФ» от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 23.07.2013), надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, осуществляется им в соответствии с федеральными законами.

Согласно данного  закона Центральным Банком РФ принимается решение о регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, имеет право  приостановить действие указанных лицензий и отозвать их в соответствии со ст.59 ФЗ «О Центральном банке РФ».

5. Укажите различия в правовых режимах операций с внутренними и внешними ценными бумагами.

Ценная бумага представляет собой документ, который  выражает связанные с ним имущественные  и неимущественные права, может  самостоятельно обращаться на рынке  и быть объектом купли–продажи и других сделок, служит источником получения регулярного или разового дохода. Таким образом, ценные бумаги выступают разновидностью денежного капитала, движение которого опосредует последующее распределение материальных ценностей.

Ценные бумаги в иностранной валюте - денежные ценные бумаги, сумма обязательства по которым выражена и должна быть уплачена в валюте иностранной. По общему правилу таковыми являются все ценные бумаги с номиналом в иностранной валюте, не содержащие оговорки о платеже в рублевом эквиваленте, за исключением векселя. Вексель для того, чтобы быть признанным ценной бумагой в иностранной валюте должен содержать оговорку о платеже в валюте. Так называемую "эффективную Оговорку", без которой вексель признается подлежащим оплате в валюте национальной места платежа. Операции с ценными бумагами в иностранной валюте относятся российским валютным законодательством к разряду связанных с движением капитала и требуют получения лицензии Центрального банка.

В соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 23.07.2013), к валютным ценностям относит ценные бумаги в иностранной валюте, выделяя следующие их разновидности:

• платежные документы;
• фондовые ценности;
• другие долговые обязательства,
• выраженные в иностранной валюте.

Основные виды платежных документов: чеки, векселя и аккредитивы. Перечень платежных документов оставлен в законе открытым, поскольку в результате совершенствования банковских услуг появляются новые виды платежных документов. Фондовыми ценностями, относящимися к валютным ценностям, являются акции и облигации, выраженные в иностранной валюте. Под иными долговыми обязательствами понимаются казначейские векселя, некоторые товаросопроводительные документы (варранты), железнодорожные накладные и др..

Список  использованной литературы

Нормативные правовые акты:

1. Кодекс об Административных правонарушениях РФ от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 30.09.2013) // Собрание законодательства Российской Федерации от 07.01.2002, № 1 (ч. 1), ст. 1.
2. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 23.07.2013) // Собрание законодательства Российской Федерации от 15.12.2003, № 50, ст. 4859.
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 30.09.2013) // Собрание законодательства Российской Федерации от 05.02.1996, №6, ст. 492.
4. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 23.07.2013) // Собрание законодательства Российской Федерации от 15.07.2002, № 28, ст.2790.
5. Федеральный закон «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации» от 10 мая 1995 г. N 73-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации от 15.05.1995, № 20, ст. 1765.
6. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 г. N 177-ФЗ (ред. от 05.07.2013) // Собрание законодательства Российской Федерации от 29.12.2003 г., № 52 (часть 1) ст. 5029.
7. Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 28.06.2013) // Собрание законодательства Российской Федерации от 13.08.2001, №33 (часть 1), ст. 3418.
8. Федеральным законом «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 23.07.2013) // Собрание законодательства Российской Федерации от 03.01.2005, № 1 (часть 1), ст.44.
9. Федеральный закон «Устав железнодорожного транспорта Российской Федерации» от 10 января 2003 г. N 18-ФЗ (ред. от 14.06.2012) // Собрание законодательства Российской Федерации от 13 января 2003 г., N 2, ст. 170.
10. Указ Президента РФ «О мерах по восстановлению сбережений граждан Российской Федерации» от 8 апреля 1996 г. N 494 // Собрание законодательства Российской Федерации от 15.04.1996, №16, ст.1827.

Учебная литература:

1.     Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Финансовое право: Конспекты лекций и схемы: Учеб. пособие.— 2-е изд. — М.: Дело, 2002. — 224 с. — (Сер. «Банковское и финансовое право»). 

2.     Шуплецова, Ю. И. Финансовое право : конспект лекций. — 3-е изд. доп. и перераб. — М.: Юрайт-Издат, 2009. — 182 с. — (Хочу все сдать!) 

3.     Финансовое право Российской Федерации: Учебник / Отв. ред. М.В. Карасева — М.: Юристъ, 2004. — 576 с. 

4.     Финансовое право России.  Крохина Ю.А. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма, 2008. — 720 с.

5.     Финансовое право.  Вострикова Л.Г. М.: Юстицинформ, 2007. — 376 с.

6.     Финансовое право.  Мальцев В.А. 3-е изд., испр. и доп. - М.: Академия, 2008. — 256 с.