Контрольная работа по «Планирование на предприятии». 6

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РФ

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение высшего 

профессионального образования

«Тюменский государственный  нефтегазовый университет»

Институт менеджмента  и бизнеса

 

 

Кафедра МТЭК

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

по дисциплине: «Планирование  на предприятии»

Вариант 7

 

 

 

 

 

Выполнила: ст.гр. ФМБз-08

Томашевская Л.М.

 

Проверила:

асс. кафедры МТЭК

 Фролова С.В.

 

                                                                

 

 

 

 

 

 

 

Тюмень, 2013

СОДЕРЖАНИЕ

 
1.Планирование потребности в основных производственных рабочих предприятия           3

2.Оценка эффективности капитальных вложений     6

3.План материально-технического  снабжения ОАО «Пластик»   13

Список используемой литературы        19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ПЛАНИРОВАНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В ОСНОВНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАБОЧИХ

Основная роль на предприятии  принадлежит кадровому потенциалу. Именно от кадров зависит степень  эффективности использования средств  производства и успешность деятельности в целом. Посредствам планирования решается главная цель – определение потребности в персонале на планируемый период для выполнения запланированного объема работ. При этом необходимо учесть следующие обстоятельства:

- высвобождение персонала в связи с ростом производительности труда, сокращением некоторых объемов, простоев и других условий;

- увеличение персонала в связи с расширением производства;

- потребность в замещении в связи с увольнениями на законных основаниях (в армию, на пенсию, учебу и др. причинам) и по другим основаниям (собственное желание, вызванное неудовлетворительными условиями труда, взаимоотношениями в коллективе и т.д.).

Основные задачи, решаемые в процессе планирования труда:

- создание здорового и работоспособного коллектива для выполнения намеченной цели;

- формирование оптимальной квалификационной структуры;

- совершенствование организации труда и создание условий по повышению квалификации;

- повышение производительности труда;

- стимулирование труда и оптимизация средств на содержание персонала.

 

При планировании категории «рабочие» подразделяют 2 группы: рабочие основные и вспомогательные. Методы расчета зависят от особенностей производства на предприятии. В практике планирования численности применяют:

- расчетный метод – для планирования рабочих переменного состава (основные рабочие – сдельщики);

- метод расстановки по рабочим местам (для планирования численности вспомогательных рабочих);

- по штатным расписаниям (при планировании ИТР).

При расчетном методе планируется явочный штат рабочих- сдельщиков исходя из плановых объемов работ, норм выработок и трудоемкости с применением формулы:

,

где Д_с – суточный объем работ;

Н_в – сменная норма выработки;

К_н – коэффициент выполнения нормы выработки.

Численность рабочих, оборудованных  комплексом, определяется по формуле:

 

,

где Д_см- добыча в смену,т;

 n_u – сменная нормативная численность по обслуживанию

комплекса (агрегата);

n – число смен по  добыче угля;

Н_агр – агрегатная сменная норма на комплекс, т.

Если по объективным причинам (производственные возможности подъема, транспорта и др.) добыча в смену имеет разные значения, то применяется формула:

Для определения списочного состава учитывается коэффициент  списочного состава (К_с.с) с использованием формулы

Метод расстановки по рабочим местам применяется там, где нет связи с объемом  работ и используется информация:

- число обслуживаемых рабочих мест;

- число смен в сутки;

- необходимый штат (норматив) для обслуживания одного рабочего места в сутки.

Как правило, обслуживающие  рабочие относятся к постоянному  составу и поэтому расчет ведется  по профессиям с применением формулы:

,

где n_м – число единиц оборудования;

Н_обс – норма обслуживания (в одну смену);

к_см – коэффициент сменности работы оборудования.

Численность вспомогательных  рабочих может быть определена в  соответствии с нормативами штата  вспомогательных рабочих.

Плановую численность  рабочих по предприятию можно  рассчитать и по методу с учетом влияния технико- экономических факторов в планируемом году по сравнению с базовым периодом, а также с использованием классификации по группам переменного и постоянного состава. Переменный состав – это категория рабочих, численность которых при прочих равных условиях изменяется пропорционально объему производства. Постоянный состав – это категории рабочих, численность которых не зависит от объема производства, и категории, планируемые методом расстановки.

Планирование ИТР осуществляется в зависимости от производственной структуры, объема добычи и проходки выработок, плановой численности рабочих и других показателей. Основным плановым документом численности ИТР является штатное расписание.

 

 

 

 

 

2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ

Капиталообразующие инвестиции это вложения в новое строительство, расширение, реконструкцию, техническое перевооружение и поддержание действующего производства, а также вложения средств в создание товарно- производственных запасов, прирост оборотных средств и нематериальных активов.

Капитальные вложения - составная  часть капиталообразующих инвестиций. Они представляют собой затраты, направляемые на создание и воспроизводство основных фондов. Капитальные вложения являются необходимым условием существования предприятия. Пренебрегая ими, фирма может увеличить свои прибыли в краткосрочном периоде, но в долгосрочном периоде это приведет к потере прибыли, неспособности фирмы конкурировать на рынке.

В состав капитальных  вложений входят: затраты на строительно- монтажные работы; затраты на приобретение основных фондов (станки, машины, оборудование); затраты на НИОКР, проектно-изыскательские работы и т.д.; инвестиции в трудовые ресурсы; прочие затраты.

Важнейшими направлениями  использования капитальных вложений являются:

• новое строительство, т.е. строительство новых предприятий на вновь осваиваемых площадях;

• расширение действующих предприятий путем сооружения их вторых и последующих очередей, введения в строй дополнительных цехов и производств, расширение уже функционирующих основных и вспомогательных цехов;

• реконструкция, т.е. осуществляемое в процессе деятельности предприятия частичное или полное переустройство производства без строительства новых или расширения действующих основных цехов. Вместе с тем к реконструкции  относится расширение существующих и сооруженных новых объектов вспомогательного назначения, а также возведение новых цехов взамен ликвидированных;

• техническое перевооружение действующего предприятия, т.е. повышение технического уровня отдельных участков производства и агрегатов путем внедрения новой техники и технологии, механизации и автоматизации, процессов модернизации изношенного оборудования.

Выбор фирмой того или  иного направления капитальных  вложений зависит от целей, которые  она преследует при осуществлении  инвестиций. Однако чаще  эффективнее  осуществлять  капитальные  вложения  на  реконструкцию  и техническое перевооружение действующего производства, что позволяет значительно  сократить  сроки  ввода  в  действие  производственных  мощностей (как правило,  отпадает необходимость сооружения  вспомогательных цехов,  коммуникаций, линий электропередачи систем водоснабжения), с относительно меньшими  капитальными  вложениями,  чем  при  строительстве  новых  или  расширении действующих предприятий. Окупаются такие затраты в среднем в три раза быстрее.

Необходимость капитальных  вложений обусловлена долгосрочными  прогнозами сбыта, которые определяют мощность и форму производственных процессов, в отдельных случаях  на много лет. К примеру, сталелитейная  и химическая  отрасли  содержат  сложные  капиталоемкие  производственные  процессы, поэтому  существенное увеличение их основных производственных мощностей может быть осуществлено только за счет переоборудования существующих заводов или строительства новых. Естественно, решение о капитальных вложениях такого масштаба принимаются не часто.

Кроме капитальных вложений в средства производства фирма может  так- же инвестировать в человеческий капитал. Инвестиции в человеческий капитал -  это  любое  действие,  которое  повышает  квалификацию  и  способности  или производительность труда рабочих. Эти затраты можно рассматривать как инвестиции, ибо текущие расходы (издержки) осуществляются с тем расчетом, что эти затраты будут многократно компенсированы возросшим потоком доходов в будущем.

Планируемые,  реализуемые  и  осуществленные  инвестиции  принимают форму  капитальных (инвестиционных)  проектов.  Однако  эти  проекты  нужно оценить, и прежде всего на основе сопоставления затрат на проект и результатов  его  реализации.  Для  этого  осуществляют  проектный  анализ (анализ инвестиционных проектов).

Проектным анализом называется анализ доходности капитального проекта  на основе сопоставления затрат на проект и выгод, которые будут  от него по лучены.

На  всех  стадиях  проекта (и особенно на стадии разработки)  необходим анализ его основных аспектов. Различают следующие виды анализа.

1. Технический анализ, на основе которого определяется  наиболее подходящая для данного  инвестиционного проекта техника  и технология.

2. Коммерческий анализ, охватывающий анализ рынка сбыта той продукции, которая будет производиться после реализации инвестиционного проекта.

3. Институциональный  анализ, в задачу которого входит  оценка организационно-правовой,  административной  и  даже  коммерческой  среды,  в  которой будет  реализовываться  проект  и  приспособление  его  к  этой  среде,  особенно  к требованиям  государственных  организаций.  Другой важный  момент -  приспособление самой организационной структуры предприятия к проекту.

4. Социальный (социально-культурный) анализ, задача которого состоит в том, чтобы исследовать воздействие проекта на жизнь местных жителей, добиваться благожелательного или хотя бы нейтрального отношения к проекту.

5.  Анализ  окружающей  среды,  на  основе  которого  выявляется  и  дается экспертная  оценка  ущербу,  наносимому  проектом  окружающей  среде,  и  одно- временно формируются предложения по смягчению или предотвращению этого ущерба.

6. Финансовый анализ.

7. Экономический анализ.

Финансовый и экономический  анализы являются ключевыми, и они должны быть рассмотрены особо. Оба базируются на сопоставлении затрат и выгод от проекта, но отличаются подходами к их оценке. Если экономический анализ оценивает доходность проекта с точки зрения всего общества (страны), то финансовый анализ - только с точки зрения предприятия и его кредитора.

Анализируя доходность инвестиционного  проекта, целесообразно сравнивать  две  будущие  альтернативные  ситуации:  фирма  осуществила  свой  проект; фирма  не  осуществила  свой  проект. 

На практике бывают случаи, когда выгоды заранее заданы, но их трудно оценить в денежном измерении. Тогда используют метод (прием) наименьших затрат. Предположим, что руководство предприятия поставило задачу: обеспечить за счет фирмы содержание детей в детских садах. Для решения этой задачи и получения тем самым выгоды (хотя ее очень трудно перевести в рубли) разрабатывают несколько альтернативных проектов. Например, предприятие может: а) построить и содержать один крупный детский сад; б) содержать в нескольких районах города несколько небольших детских садов; в) оплачивать сотрудникам содержание их детей в других детских садах города.

Предположим,  что  качество  обслуживания  детей  будет  во  всех  проектах одинаково, значит, и выгода у всех проектов одна и та же. А вот затраты различны, но соизмеримы в денежном отношении.

Отсюда вывод: для решения поставленной задачи нужно найти наименее дорогостоящий  проект,  т.е.  наиболее  эффективный  способ  осуществления  затрат для достижения поставленной цели.

Метод дисконтирования

Один из принципов  проектного анализа состоит в том, что необходимо сопоставлять затраты и доходы (выгоды), возникающие в разное время. Известно, что затраты на создание и реализацию проекта растягиваются во времени, а доходы  от  проекта,  помимо  растягивания  во  времени,  возникают  обычно  после осуществления затрат.

Предположим,  что  вместо  того,  чтобы  потратить  один  рубль  сейчас,  мы ссужаем его еще на один год, получив взамен долговое обязательство. В результате мы как бы лишаем себя возможности потратить этот рубль на себя сейчас. Однако  мы  предполагаем,  что  через  год,  нам  вернут  не  рубль,  а  больше:  ведь рубль, истраченный сейчас, стоит больше, чем рубль через год.

Поэтому говорят о  таком понятии, как стоимость  денег во времени, означающем, что рубль, полученный раньше, стоит больше чем рубль, полученный позже.

В экономическом и финансовом анализе  используют специальную технику  для измерения текущей и будущей  стоимости одной денежной меркой. Этот технический прием называется дисконтированием.

Дисконтирование  является  процессом,  обратным  исчислению  сложного процента. Начислением сложного процента называется процесс роста основной суммы вклада за счет накопления процентов, а сумму, полученную в результате накопления процентов, называют будущей стоимостью суммы вклада по истечении  периода,  на  который  осуществляется  расчет.  Первоначальная  сумма вклада называется текущей стоимостью.

При  начислении  сложного  процента  находят  будущую  стоимость  путем умножения текущей стоимости на (1 + ставка процента) столько раз, на сколько лет делается расчет.

Предположим, что нужно  определить, каков должен быть первоначальный вклад, чтобы к концу третьего года он составил 1 руб. 33 коп. исходя из ставки процента 10% в год. Этот неизвестный нам вклад называется текущей стоимостью  будущей  стоимости  в 1  руб. 33  коп.  Процесс  определения  этой  текущей стоимости, обратный начислению сложного процента, и будет дисконтированием.

При  дисконтировании  находят  текущую  стоимость  путем  деления  будущей  стоимости  на (1 +  ставка  процента)  столько  раз,  на  сколько  лет  делается расчет:

Дисконтирование, как  и начисление сложного процента, базируется на использовании  процентной  ставки.  Чтобы  упростить  расчеты  при  начислении сложного процента и при дисконтировании, используются специальные таблицы,  в которых  для  каждого  года  и для  каждой  процентной ставки  заранее  вычислены величины и.  Эти  величины называются соответственно «фактор  сложного  процента» (множитель  наращения)  и  фактор  дисконтирования» (дисконтный множитель).

Как  определить  ставку  процента  для  дисконтирования,  так  называемую ставку дисконта? В экономическом анализе ее определяют как уровень доходности,  который  можно  получить  по  разным  инвестиционным  возможностям. При финансовом анализе, за ставку дисконта берут типичный процент, под который данная фирма может занять финансовые средства. Если банки кредитуют фирму по ставке 90%, то это и будет ставкой дисконта.

И в экономическом, и  в финансовом анализе дисконтирование - это приведение друг к другу  потоков доходов (выгод) и затрат год за годом на основе ставки дисконта с целью получения текущей (сегодняшней) стоимости будущих доходов (выгод) и затрат.

В проектном анализе  эффективность проекта измеряется его доходностью. Главными   показателями   доходности   проекта   являются   чистая   приведенная стоимость и внутренняя норма доходности.

Показатели доходности проекта

Чистая приведенная стоимость (чистая приведенная  величина  дохода) определяется как разница между текущей приведенной стоимостью потока будущих  доходов (выгод)  и  текущей  приведенной  стоимостью  потока  будущих затрат  на  реализацию  и  функционирование  проекта  во  время  всего цикла его жизни.

Внутренняя норма доходности (окупаемости) - это расчетная процентная ставка,  при  которой  получаемые  выгоды (доходы)  от  проекта  становятся  равными затратам на проект, т.е. расчетная процентная ставка, при которой чистая приведенная стоимость равняется нулю. Вычисление  внутренней  нормы  доходности  осуществляется  обычно  на компьютере по специальной программе. Наряду с рассмотренными есть и другие показатели эффективности проектов, такие, как показатели наименьших затрат, рентабельности, срока окупаемости.

Показатель наименьших затрат - это величина расходов на проект по наименее дорогому варианту. Рентабельность проекта определяется как соотношение между всеми дисконтированными доходами от проекта и всеми дисконтированными расходами на проект.

Срок окупаемости проекта  показывает, за какой период времени  окупается проект; он рассчитывается на базе недисконтированных расходов. Этот показатель применим для быстрой  оценки при выборе альтернативных проектов, но он не учитывает фактора времени. Например, проект с затратами в 100 млн. руб., приносящий ежегодно доходы по 20 млн. руб., имеет 5-летний срок окупаемости, так же как и проект с затратами в 100 млн. руб., который принесет доход в 1 млн. руб. в первый год и 99 млн. руб.  - в пятый год.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ПЛАН материально-технического снабжения ОАО «ПЛАСТИК»

 

Планирование  производится в соответствии с блок-схемой

				Документ
№	Ответственный	Срок	Блок-схема	подтверждающий
п/п	исполнитель		Начало	выполнение  работ по этапу (шагу) процедуры
1	ОППиРП Дирекция по закупкам	За 45 дней до начала планируемого года	Расчет потребности  на год	Потребность (компьютерная программа АXAPTA), Заявки, письма, служебные записки
2	Дирекция по закупкам	За 5 дней до начала поставки	Договор (контракт)	Договора
3	ОППиРП	За 5 дней до начала планируемого месяца	Расчет потребности  на месяц	Потребность (компьютерная программа АXAPTA) Заявки, письма, служебные записки
4	Дирекция по закупкам	За 5 дней до начала планируемого месяца	Составление плана  снабжения на месяц	План снабжения  МТР на месяц  Бюджет движения ТМЦ (арматуры и комплектующие) План поставки (оборудования, зап. частей и материалов для РЭН)
5	ОППиРП	До 10 числа текущего месяца	Корректировка потребности материалов, арматуры	Уточненная  заявка на поставку материалов на месяц  Бюджет движения ТМЦ
6	Дирекция по закупкам	До 10 числа текущего месяца	Заявка на финансирование	Заявка на финансирование Бюджет закупок  на месяц  Заявка на финансирование (оборудования, зап. частей и материалов для РЭН)
			закупка

 

 

 

 

Расчет потребности.

Основанием  для расчета потребности в  МТР на производственные нужды является план реализации в соответствии с  СтП 01-7.5 и утвержденные нормы расхода, разработанные в соответствие с инструкцией ДГИ.

Потребности на производственные нужды в отечественных (импортных) материалах по производствам, участкам на выпуск товарной продукции  на планируемый год на ОАО «Пластик»  рассчитываются компьютерной программой «АXAPTA» один раз в год, подписывает расчет экономист ДпЗ, начальник отдела по закрепленной номенклатуре, утверждает директор по закупкам или его заместитель.

Для расчета  потребности сырья, материалов экономист  ДпЗ на основании служебной записки  технологического отдела по изменению норм расхода вводит коды на новое сырье, материалы в компьютерную сеть программы «АXAPTA». Передача информации по кодам на новые материалы заинтересованным подразделениям ОАО «Пластик» осуществляется по компьютерной сети автоматически.

Филиалы за 45 дней до начала планируемого года направляют в ДпЗ заявки на потребность в  отечественных (импортных) материалах, металлопрокате на выпуск товарной продукции  на планируемый год, утвержденные руководителем  филиала. Данные заявки на потребность являются основанием для заключения договоров на закупку и поставку сырья и материалов, металлопроката для филиалов.

Расчеты потребности  на вспомогательные и эксплуатационные нужды, заявки на приобретение вспомогательных  материалов направляются подразделениями ОАО «Пластик» и филиалами в Дирекцию по закупкам за 45 дней до начала планируемого года в произвольной форме (в виде служебных записок, писем), за подписью начальника или руководителя подразделения/ филиала с указанием:

- наименования  и обозначения материала в соответствии с НД на материал;

- потребности  на планируемый период;

- подразделения-  потребителя.

Основой для  расчета потребности в МТР  на вспомогательные и эксплуатационные нужды служит нормативная документация по каждому наименованию материала.

Заявки на приобретение металлопроката и материалов для  РЭН направляются в ДпЗ за 45 дней до начала планируемого года:

- от подразделений  ОАО «Пластик» за подписью  начальника подразделения, согласованные  со службами ОГМ, ОМПО и утвержденные  директором по техническому обеспечению.

- от филиалов  в форме письма, за подписью  руководителя филиала, согласованного  с директором по техническому  обеспечению.

Экономисты  ДпЗ в соответствии с закрепленной номенклатурой составляет сводную  заявку по ОАО «Пластик» и филиалам на приобретение металлопроката и материалов для РЭН на планируемый год, которая подписывается начальником отдела, директором по закупкам, согласовывается начальником ОМПО и утверждается директором по техническому обеспечению.

Сводная заявка на приобретение материалов и металлопроката для РЭН являются основанием для заключения договоров на закупку и поставку материалов и металлопроката.

Расчет потребности  на месяц.

Потребность по ОАО «Пластик» в МТР на производственные нужды на планируемый (текущий) месяц рассчитывается компьютерной программой «АXAPTA», подписывает расчет экономист ДпЗ по закрепленной номенклатуре. Потребность в сырье и материалах, металлопрокате на планируемый (текущий) месяц филиалы направляют в ДпЗ до 25 числа планируемого месяца по электронной почте и письмом, подписанным руководителем предприятия-филиала.

Потребность в  материалах по заводу, цехам и участкам на выпуск товарной продукции» на месяц  ОАО «Пластик» и потребность  от филиалов являются основанием для  планирования закупок на месяц и установления лимита выдачи материалов со склада в производства ОАО «Пластик» и филиалы.

Заявки на приобретение вспомогательных материалов на планируемый (текущий) месяц согласно установленных  лимитов подразделения ОАО «Пластик»  направляют в ДпЗ до 25 числа предшествующего планируемого месяца в произвольной форме (в виде служебных записок) за подписью начальника или руководителя подразделения, а филиалы - письмом за подписью руководителя подразделения/филиала.

Заявки на приобретение металлопроката и материалов для РЭН на планируемый (текущий) месяц подразделения ОАО «Пластик» направляют в ДпЗ до 25 числа предшествующего планируемого месяца в произвольной форме (в виде служебных записок) за подписью начальника или руководителя подразделения и согласованные со службами ОГМ, ОМПО, а филиалы - письмом за подписью руководителя подразделения/филиала, утвержденным директором по техническому обеспечению.

Потребность в  МТР на производственные нужды корректируется в зависимости от изменения плана  реализации продукции в соответствии с СтП 01-7.5 и (или) изменения норм расхода.

Производства  ОАО «Пластик» направляют экономистам  ДпЗ перечень остатков материалов, арматуры и комплектующих в производстве в виде унифицированной формы  № ИНВ-3 «Инвентаризационной описи товарно-материальных ценностей», подписанной экономистом производства, диспетчером производства, начальником ПДС, руководителем производства.

Передачу данных (остатков) «Инвентаризационной описи  товарно-материальных ценностей» осуществляет ПДС производств через компьютерную программу «AXAPTA».

Через компьютерную программу «AXAPTA» производится корректировка  расчета потребности и выдается лимит материалов, арматуры и комплектующих  по заводу, цехам и участку на месяц.

План снабжения  на месяц.

Экономисты ДпЗ на основании расчета потребности на месяц, в соответствии с закрепленной за ними номенклатуре составляют:

- план снабжения  сырья и материалов на месяц;

- бюджет движения  ТМЦ (на поставку арматуры и  комплектующих) на месяц;

- бюджет закупок  металлопроката для основного производства на месяц.

Согласно откорректированного  расчета потребности на месяц  экономисты ДпЗ рассчитывают:

- уточненную  заявку на поставку материалов;

- бюджет движения  ТМЦ (арматуры и комплектующих)  на месяц. 

Экономисты  ДпЗ, согласно плана снабжения сырья и материалов и бюджета движения ТМЦ на поставку арматуры и комплектующих, бюджета закупок металлопроката, составляют уточненную заявку к договору на поставку материалов, арматуры и комплектующих на месяц. Уточненная заявка составляется в виде письма, телеграммы визируется исполнителем, подписывается начальником отдела, директором по закупкам или его заместителем и направляется поставщику.

Экономисты  ДпЗ на основании данных учета  отечественных и импортных материалов, арматуры и комплектующих из компьютерной программы «AXAPTA» с «Количественно-суммовой оборотной ведомости» согласно СтП 05-7.4 проводят анализ обеспеченности сырьем и материалами, комплектующими и арматурой с записью в плане снабжения на месяц и бюджете движения ТМЦ.

Экономисты отделов ДпЗ производят расчет норм производственных запасов на складах дирекции по закупкам. Расчет норм (норматива) производственных запасов определяет минимальное количество материально-технических ресурсов на складах и в тоже время достаточное для обеспечения ритмичной работы предприятия. На основании потребности по каждому материалу ведется расчет нормативов производственных запасов на складах дирекции по закупкам, который подписывается экономистом, начальником отдела и утверждается директором по закупкам или его заместителем.

Норматив производственных запасов используется при расчете  плана снабжения сырья и материалов, бюджета движения ТМЦ на поставку арматуры и комплектующих, бюджета  закупок металлопроката на месяц.