Контрольная работа по "Управлению банковскими рисками"

Частное образовательное  учреждение

Высшего профессионального  образования

МОСКОВСКИЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Управление банковскими рисками».

Вариант № 16.

 

 

 

 

 

 

 

 

работу выполнила: Ларина О.Н.

студентка группы: 10 Зус 611-1

работу проверила:

 к.э.н. доцент Фотиади Н.В.

 

 

 

 

Москва 2013

Содержание.

 

Введение…………………………………………………………………………………………3

1.Оценка качества отдельных ссуд и портфелей однородных ссуд………………………....4

2.Отраслевые риски в банковском менеджменте……………………………………………..7

Список используемой литературы…………………………………………………………….11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

       Управление  рисками  является  основным   в   банковском   деле.   Хотя первоначально банки только принимали  депозиты,  они  быстро  созрели,  став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на  себя  другие  риски, например кредитный. Кредит стал  основой  банковского  дела  и  базисом,  по которому судили о качестве и о работе банка.  Особого  внимания  заслуживает процесс управления кредитным риском, потому  что  от  его  качества  зависит успех   работы   банка.   Исследования   банкротств   банков   всего    мира

свидетельствуют  о  том,  что  основной  причиной  явилось  низкое  качество активов.  Ключевыми  элементами  эффективного  управления  являются:  хорошо развитые кредитная  политика  и  процедуры;  хорошее  управление  портфелем; эффективный  контроль  за  кредитами;  и,   что   наиболее   важно,   хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

      Обострение  конкуренции между финансовыми  институтами влекут за  собой необходимость  познания  и  применения   на   практике   позитивного   опыта управления  банковскими  рисками,  который  накоплен  банками   в   развитых странах.

     Цель  данной  работы   проанализировать   теорию   банковских   рисков, определить виды  рисков,  определить  методы  управления  и  оценки  рисков. Выделить наиболее эффективные методы  управления  рисками,  применение  этих методов  в  банковской  системе   современной России. Выявить проблемы управления рисками, связанные с  профессиональной  банковской  и  российской общегосударственной спецификой, выявить методы совершенствования  банковских методик,  а  также  определить   перспективы   банковского   менеджмента   в управлении рисками.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Оценка качества отдельных ссуд и портфелей однородных ссуд.

Оценка качества отдельных ссуд.

 

          Что такое качество ссуды? Качество ссуды это определенная банком степень кредитного риска по конкретно выданной ссуде и по конкретному заемщику. Положением Банка России №254-П от 26.03.2044 «О прядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (Положение №254-П) предусмотрено, что классификация выданных ссуд в зависимости от проведенной банком оценки кредитного риска производится по 5 категориям качества. Каждая категория качества определяет вероятный процент потерь от неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств, который может понести банк по данной ссуде.

• I категория качества - Стандартные ссуды: отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

• II категория качества – Нестандартные суды: умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1% до 20%;

• III категория качества – Сомнительные ссуды: значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21% до 50%);

• IV категория качества – Проблемные ссуды: высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51% до 100%);

• V категория качества – Безнадежные ссуды: отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 %) обесценение ссуды.

 На первом этапе  классификация ссуд в ту или  иную категорию качества производится  банком в зависимости от финансового положения заемщика и качества обслуживания им своего долга.

        Далее,  при окончательной классификации ссудной и приравненной к ней задолженности банк учитывает установленные формализованные критерии, влияющие на категорию качества ссуды. Не всегда данные формализованные критерии практически оправданы, но поскольку они установлены регулятором банковской деятельности – Банком России, кредитные организации обязаны учитывать накладываемые ими ограничения при определении категории качества ссуды.

При определении категории  качества ссуды, ссудной и приравненной к ней задолженности банком также учитываются существенные факторы, которые могут улучшить или ухудшить категорию качества ссуды не более чем на одну ступень. Обоснование учета существенных факторов должно быть отражено в профессиональном суждении. Банк самостоятельно определяет в своих внутренних документах существенные факторы, влияющие на изменение категории качества ссуды. Но следует учитывать нижеследующие рекомендации Банка России:

• сведения о надлежащем исполнении обязательств по иным договорам, на основании которых ссуды предоставлены (сопоставимых по сумме и сроку  с классифицируемой ссудой), заключенным  заемщиком как с данной кредитной организацией, так и с иными кредитными организациями - кредиторами.

Указанные сведения в целях  оценки ссуд, предоставленных заемщикам - физическим лицам или индивидуальным предпринимателям, рассматриваются  кредитной организацией за период не менее чем 180 календарных дней, а  по ссудам, предоставленным юридическим  лицам, - за период не менее чем 360 календарных  дней;

• реальные перспективы  осуществления платежей по основному  долгу и процентам своевременно и в полном объеме (при кредитовании инвестиционных проектов с учетом востребованности создаваемого объекта, а также при кредитовании заемщиков - юридических лиц, с даты регистрации которых прошло менее года, с учетом конкурентоспособности выпускаемой (предполагаемой к выпуску) продукции, обеспеченности производства необходимыми ресурсами для осуществления деятельности и положительной динамики ее развития).

• предоставление заемщику ссуды на льготных условиях (по сравнению  с условиями предоставления сопоставимых (по срокам, суммам и целям) ссуд другим заемщикам);

• экономическая взаимосвязь  заемщиков, характеризующаяся тем, что ухудшение финансового положения  одного из них может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) другим заемщиком (другими заемщиками) обязательств перед кредитной организацией по ссуде (ссудам), ею предоставленной (предоставленным);

• информация о плохом финансовом положении учредителей  заемщика, имеющих возможность оказывать  существенное влияние на решения, принимаемые  органами управления заемщика. При  наличии такой информации финансовое положение учредителей заемщика оценивается аналогично финансовому положению заемщика;

• использование ссуды  заемщиком не по целевому назначению, определенному в договоре, на основании  которого ссуда предоставлена.

Наличие обеспечения по ссуде не рассматривается в качестве фактора, влияющего на категорию качества ссуды.

       При формировании резерва на возможные потери по вновь выданной ссуде в случае, когда заемщику уже предоставлено несколько ссуд, вся задолженность данного заемщика относится к наихудшей из присвоенных ссудам категорий качества с применением максимального определенного банком размера расчетного резерва по всем предоставленным ссудам.

      При исполнении заемщиком обязательства по ссуде, относившейся к наихудшей категории качества, оставшиеся непогашенными ссуды, предоставленные этому заемщику, относятся к наихудшей из категорий качества, присвоенных оставшимся ссудам.

Портфель  однородных ссуд.

         Группа ссуд, объединенных по сходным условиям выдачи и имеющих одинаковые параметры кредитного риска, для целей формирования РВПС принято называть Портфелем однородных ссуд (ПОС).

Как правило, ссуда признается соответствующей признакам однородности и подлежит включению в конкретный Портфель однородных ссуд, если она предоставляется заемщику на стандартных условиях программ кредитования банка. Стандартные условия в данном случае – это основные, установленные банком, условия выдачи кредитов по каждому конкретному кредитному продукту такие как, например:

• требования к заемщику, 
• срок кредита 
• лимит выдачи, 
• процентная ставка, 
• типовое обеспечение, 
• валюту выдачи кредита, 
• схема погашения долга и т.п.

 В портфели обеспеченных ссуд включаются:

• кредиты, выданные в  рамках программ ипотечного кредитования, при условии

соответствующей регистрации ипотеки.

Следует учесть, что в  соответствии с разъяснениями Банка  России, даваемыми в адрес нескольких банков, отнесение ссуды под залог недвижимости в ПОС обеспеченных ссуд возможно, только, если ссуда определяется как ипотечная в соответствии с Федеральным законом от 16.07.1998 года № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)». В частности, например, ссуды на приобретение квартир в строящихся домах под залог прав требования участника долевого строительства, признать обеспеченными нельзя (Письмо ДБРН от 12.07.2010 № 15-1-3-9/3250).

• кредиты, выданные в  рамках программ автокредитования, при условии государственной регистрации и страхования транспортного средства;

• кредиты, выданные в  рамках программ кредитования малого и среднего бизнеса, при условии  наличия обеспечения по ссуде  в виде поручительства образованных субъектами Российской Федерации фондов поддержки предпринимательства  и фондов содействия кредитованию субъектов  малого и среднего предпринимательства.

         Ссуды, не имеющие обеспечения, перечисленного выше, объединяются в Портфели необеспеченных (прочих) ссуд. В зависимости от количества дней просрочки платежей, ссуды объединяются в один из нижеследующих Портфелей Обеспеченных или Прочих однородных ссуд.

 

1. Ссуды физических лиц:

• портфель ссуд без просроченных платежей; 
• портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней; 
• портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней; 
• портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней; 
• портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней.

 Портфель «Без просроченных платежей» и Портфель «С просроченными платежами от 1 до 30 дней» могут быть объединены в один Портфель. Такое право банк должен прописать во внутренних документах.

2. Ссуды, предоставленным малому и среднему бизнесу, при оценке финансового положения заемщиков как "хорошее", и ссуды, предоставляемые малому и среднему бизнесу величиной не более 1 млн. рублей , при оценке финансового состояния заемщиков "не хуже, чем среднее":

• портфель ссуд без просроченных платежей; 
• портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней; 
• портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней; 
• портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней; 
• портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней.

       Перевод ссуд из одного Портфеля однородных ссуд в другой производится в связи: 
• изменением срока просрочки платежей по основному долгу и/или процентам по конкретной ссуде;

• с получением соответствующих  документов, свидетельствующих об обеспеченности ссуды.

       Внутренним документом банку необходимо установить порядок и периодичность перевода ссуд из одного ПОСа в другой ПОС по указанным причинам. Обычно, переводы в другой Портфель в связи с изменением срока просрочки или перевод из Портфеля необеспеченных ссуд в Портфель обеспеченных ссуд и, связанная с этим корректировка резервов , производится один раз в месяц на отчетную дату.

 

2. Отраслевые риски  в банковском менеджменте.

 

Отраслевой риск.

 

        Согласно теории рисков основным признаком принадлежности предприятий к той или иной отрасли является назначение выпускаемой продукции. Различают предприятия первичной сферы, к которой относятся сельскохозяйственные предприятия. Предприятия вторичной сферы (промышленные), которые, со своей стороны, могут быть добывающими и перерабатывающими, и, наконец, предприятия третичной сферы, предоставляющие различного рода услуги (банки, страховые, аудиторские, консультационные компании и пр.) и осуществляющие свою деятельность в сфере сбыта (оптового или розничного). Для снижения уровня отраслевого риска банку необходимо обслуживать клиентов, принадлежащим к различным отраслям народного хозяйства. Таким образом, снижается уровень риска сезонности, так как верхние и нижние точки сезонных колебаний (традиционные или неожиданные) различных клиентов не совпадают, риска инфляции, валютных рисков, рисков форс-мажорных обстоятельств. Отраслевой риск связан с экономической и финансовой динамикой самой отрасли. Чем отрасль динамичнее, тем выше степень риска.

 

При оценке отраслевого риска  необходимо учитывать следующее:

1.Стадия жизненного цикла отрасли характеризует риск жизненного цикла отрасли. Любая отрасль в своем развитии проходит определенные стадии (становления, ускоряющегося роста, сформировавшегося роста, снижения темпов роста и распада), каждой из которых присущи различной степени отраслевых рисков;

2.Деятельность данной отрасли, а также смежных отраслей за определенный (выбранный) период времени – уровень межотраслевой конкуренции;

3.Устойчивость деятельности по сравнению с экономикой страны (бета-риск – систематический риск, постоянный уровень отклонения результатов деятельности отрасли по сравнению с результатами функционирования всей экономики. Чем выше показатель бета-риск, тем выше при прочих равных условиях риск отрасли);

4.Результаты деятельности различных фирм внутри одной и той же отрасли, величина расхождения в результатах их деятельности – риск внутриотраслевой конкуренции

       Уровень риска банка в зависимости от размера предприятия клиента. 
 В зависимости от размеров предприятия клиенты классифицируются на три группы: мелкие, средние и крупные. Мелкие и средние заемщики более гибкие, быстрее могут отреагировать на потребности рынка, клиента. Их структура более легкая, что дает им возможность быстрее менять направления своей деловой активности, получать высокую прибыль. Но мелкие и средние предприятия обычно имеют небольшой собственный капитал, что приводит к банкротству в условиях жесткой конкуренции, каких-то непредвиденных изменений политического и экономического характера. Часто они имеют небольшое количество клиентов, контролируют небольшие рыночные окна, ниши и сегменты. Поэтому количество банкротств выше для мелких и средних предприятий. 
       Крупные предприятия, наоборот, более инертны. Они не реагируют быстро на изменения в потребностях рынка и конкретного потребителя. Они не часто меняют направления своей деловой активности, но они имеют весомый собственный капитал и могут ”пережить” некоторые благоприятные экономические ситуации. Они имеют возможность осуществлять все виды гарантийного и послегарантийного сервисного обслуживания, тратить большие средства на рекламу. Иными словами, они почти всегда обеспечивают среднюю прибыль и рентабельность. Такие предприятия имеют возможность создавать дочерние фирмы, филиалы, расширять свой рынок, превратить его в международный.

         Уровень риска банка в зависимости от принадлежности клиента к различным видам собственности. По принадлежности к различным видам собственности производители могут быть  разделены на следующие группы государственные, частные, кооперативные, акционерные. Последние два вида могут быть совместными (транснациональными) и мононациональными. В зависимости от этого различные виды рисков приобретают большую или меньшую значимость в процессе их деятельности. Задачей банка является подбирать портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное соотношение между активными и пассивными операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рентабельности на необходимом для бесперебойной деятельности уровне. Для этой цели необходимо проводить регулярный анализ уровня всех рисков, определять их оптимальное значение для каждого конкретного момента и использовать весь набор способов управления ими. Риски, связанные с характером банковских операций.  
         В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой балансовых или забалансовых операций; и те, и другие подразделяются на

риски активных и риски пассивных операций. Риски пассивных операций. Именно с помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных банковских операций. К пассивным операциям коммерческих банков относят отчисления от прибыли на формирование (увеличение) уставного капитала; величину кредитов, полученных от прочих юридических лиц; депозитные операции. Только первая группа пассивных операций формирует собственные средства банков. Получение банковских ссуд от других юридических лиц необходимо чаще всего для оперативного регулирования ликвидности балансов банков или выдачи непредвиденных кредитов. 
        Депозитные операции это операции по привлечению средств юридических или физических средств во вклады либо до востребования, либо на определенный срок. Депозиты могут быть срочными, до востребования, в виде сберегательных вкладов физических лиц, ценных бумаг. Риски пассивных операций связаны  с возможными затруднениями в обеспечении активных операций ресурсами. Чаще всего это риск, связанный с эффективностью деятельности определяющего вкладчика  (один производитель или группа “породненных” компаний). Для предупреждения риска по формированию депозитов банками  следует соблюдать оптимальное соотношение между пассивными и активными депозитными операциями, т.е. вкладами предприятий в банк и вкладами, размещенными одними банками в других банках; определять размер и ликвидность привлекаемых на хранение ценных бумаг для повышения уровня и качества мобильных средств; найти целесообразное минимальное соотношение собственных средств и рисковых активов; разработать методы расчета коэффициента связанности депозитов с учетом особенностей данного банка и руководствоваться ими при

размещении депозитов. Риски активных операций. Риски активных операций связаны с уровнем так называемого процентного риска, которому банки постоянно подвергаются в процессе своей деятельности. Управление процентным риском состоит из управления активами ( кредитами и инвестициями) и пассивами (заемными средствами). Управление активами зависит от уровня ликвидности самого банка и портфеля его клиентов из ценных бумаг, а так же от степени существующей конкуренции (ценовой и неценовой), а

управление пассивами  от доступности средств для выдачи ссуд.

           Следующий вид риска - портфельный риск заключается в вероятности потери по отдельным типам ценных бумаг, а так же по всей категории ссуд. Портфельные риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности, систематические и несистематические. Финансовые риски могут быть определены следующим образом: чем больше заемных средств имеют банки, акционерные общества, предприятия, в том числе и совместные банки, тем выше риск для их акционеров, учредителей. В то же время заемные средства являются важным и выгодным источником финансирования, так как чаще всего обходятся дешевле, чем выпуск и продажа дополнительных тиражей ценных бумаг. Согласно принятым нормам для заемщиков соотношение между собственными и заемными средствами   коэффициент задолженности колеблется в рамках 0,2 0,3. Этот риск тесно связан с риском рычага (левереджа leverage), который зависит от соотношения вложенного капитала в ценные бумаги с фиксированным уровнем дохода, с нефиксированным уровнем дохода и объема всего основного и оборотного капитала банка. 
 Риск ликвидности - это способность финансовых активов оперативно обращаться в наличность. Крупнейшие и известнейшие производители и банки, чьи акции обращаются на центральных биржах, имеют наименьший риск этого рода. Малые же фирмы новообразованные, венчурные более опасны в этом отношении. В данном случае особое внимание необходимо уделить выбору посредников. Основные виды финансовых посредников, специфика их прав и обязанностей оказывают большое влияние на деловую активность банков. Их правильный выбор влияет на уровень всех видов рисков.  
 Системный риск. Он связан с изменением цен на акции, их доходностью, текущим и ожидаемым процентом по облигациям, ожидаемыми размерами дивиденда и дополнительной прибылью, вызванными общерыночными колебаниями. Он объединяет риск изменения процентных ставок, риск изменения общерыночных цен и риск инфляции. Поддается довольно точному прогнозу, так как теснота связи (корреляция) между биржевым курсом акции и общим состоянием рынка регулярно и довольно достоверно

регистрируется различными биржевыми индексами.

Несистемный риск.  Он не зависит от состояния рынка и является спецификой конкретного предприятия, банка. Он может быть отраслевым и финансовым. Основными факторами, оказывающими влияние на уровень несистемного портфельного риска, являются наличие альтернативных сфер приложения (вложения) финансовых ресурсов, конъюнктура товарных и фондовых рынков и другие. Совокупность системных и несистемных рисков называют риском инвестиций.

          Риски, связанные с характером банковских операций. В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой балансовых и забалансовых операций; и те, и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций.

Забалансовый риск - это риск, возможные потери лили доходы по которому учитываются

по забалансовым счетам.

Риски пассивных  операций. При помощи пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных банковских операций. Чаще всего это риск, связанный с деятельностью определяющего вкладчика или их группы. 
          Инфляционный риск – это риск, вызванный непредвиденным ростом издержек производства вследствие инфляционного процесса. Применительно к банковской деятельности это риск стоимости заимствований, обесценения активов или доходов в

результате роста цен.

          Риск акции выражается изменением процентных ставок  и возникает из-за сокращения чистой прибыли за период вследствие изменения государственных и банковских ставок. В этом случае чаще всего выигрывают держатели более новых акций,

хотя и остальные вполне конкурентоспособны. Риск падения общерыночных цен это риск не получаемого дохода по каким-либо финансовым активам. Чаще всего он связан с падением цен на все обращающиеся на рынке ценные бумаги одновременно. 
Методология риск-менеджмента предусматривает поэтапное рассмотрение управления банковскими рисками и выступает стратегическим уровнем этого процесса. Используя данный прием, необходимо иметь в виду, что наличие первого и последнего этапа отнюдь не означает, что процесс управления банковскими рисками заканчивается на последнем этапе. Скорее наоборот, главным принципом осуществления управления банковскими рисками является цикличность данного процесса, где каждый из этапов неразрывно связан с остальными как функционально, так и организационно. В рамках данной методологии управление банковскими рисками представляется как процесс, последовательно проходящий следующие этапы: идентификация риска, оценка последствий наступления

рисков, принятие решений  об управляющем воздействии и контроль.

     Тактическое управление банковскими рисками, возлагаемое на подразделение риск-менеджмента, осуществляется на трех уровнях.

 

Уровень разработки:

 

- разработка внутренней нормативной базы;

 

- создание системы лимитов, квот и прочих ограничений;

 

- создание системы отчетности;

 

- разработка мероприятий антикризисного управления.

 

- уровень внедрения:

 

- создание рабочих групп;

 

- сценарный анализ;

 

- анализ результатов тестирования.

 

- уровень использования внутренней нормативной базы:

 

- установление, пересмотр и контроль лимитов;

 

- использование прочих  производных от методов управления банковских рисков;

 
           Оперативное  управление рисками осуществляется  непосредственно подразделением, открывающим  рисковую позицию, в порядке  самоконтроля, посредством мониторинга  открытых позиций на предмет  соблюдения установленных лимитов  и прочих ограничений. На структурные  подразделения возлагается ответственность  за объединение информации и  предоставление управленческой  отчетности. 
          Таким образом, процесс управления рисками можно представить в качестве механизма, состоящего из трех уровней, где первый уровень отвечает за стратегическое управление, на втором осуществляется тактическое и оперативное управление, на третьем оперативное. Главным принципом функционирования данного механизма остается четкая регламентация целей, задач, функций и полномочий всех структурных подразделений и коллегиальных органов, задействованных в процессе управления банковскими рисками.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

  1.  Аникин А.В. Защита  банковских вкладчиков, 2011г. -62с.

  2.  Банковское дело: учебник для вузов по экономической  специальности// под ред.

       О.И.  Лаврушина, 2012г. -667с.

  3.   Банковское дело: учебник для вузов по специальности  «Финансы и Кредит»//Г.Г

        Коробова  и др. под ред. Г.Г Коробовой, 2011г. -754с.

  4.   Беляев Е.В. «Банки и банковское дело» учебник для вузов// Е.В Беляев, П.Н.    

        Беляева; Ивановская Государственная Текстильная академия – Иваново: ИГТА,

         2010. -243с.