Кредитная ситуация

Содержание

1. Сущность и структура современной кредитной системы. 2

2. Финансовые посредники и их роль. 6

3. Коммерческие и некоммерческие кредитные организации. 9

4. Кредитная система Испании 16

2. Сущность  и структура современной кредитной  системы.

В национальных законодательствах  понятие «кредитная система», как  правило, не фигурирует, чаще используется понятие «банковская система». Однако их нельзя отождествлять. Банки являются лишь одним, хотя и наиболее распространенным видом кредитных организаций. Поэтому  логично считать банковскую систему  сегментом кредитной в той  части, в какой банки составляют ядро системы кредитных организаций.

В самом широком смысле национальную кредитную систему  можно рассматривать как сложившуюся  в стране совокупность кредитных  организаций и правовых норм, регулирующих их деятельность и устанавливающих  порядок взаимосвязи с другими  хозяйствующими субъектами.

Институциональную основу кредитной системы составляет совокупность кредитных институтов, контролирующих их органов и различных организаций, таких как финансовые союзы, ассоциации, холдинги и др., связанных между собой определенными отношениями (корреспондентскими, конкурентными, расчетно-платежными и т. д.). Совокупность указанных институтов можно рассматривать как кредитный сектор страны. В каждом государстве имеется своя неповторимая совокупность организаций, которые относятся к кредитному сектору. Это связано с историческими особенностями развития кредитных отношений, а также с законодательными особенностями регулирования деятельности кредитных институтов. В странах с развитой рыночной экономикой возникают сходные формы кредитных институтов. Однако из-за различий в законодательствах понятия «банк», «кредитная организация» и особенно тех финансовых институтов, которые рассматриваются как кредитные организации и банки, полностью не совпадают. Они определяются через перечень операций, которые им разрешено проводить. В качестве дополнительных признаков обычно указывается, что эти институты должны быть юридическими лицами, действующими на коммерческих началах.

В кредитную систему страны довольно часто включают все или  большинство институтов, которые  могут рассматриваться как финансовые, т. е. выполняющие функции финансовых посредников, в частности страховые  компании, пенсионные фонды, инвестиционные фонды и компании, финансовые компании, благотворительные фонды, учреждения мелкого кредита, ломбарды и др. При  такой расширенной трактовке  предполагается, что любой финансовый институт осуществляет кредитную функцию  в той или иной форме. При этом необходимо иметь в виду, что многие из перечисленных институтов не являются кредитными организациями, поскольку по закону не имеют права предоставлять ссуды юридическим и физическим лицам. Это относится, в частности, к инвестиционным фондам и компаниям, страховым компаниям и пенсионным фондам. В основном эти организации осуществляют инвестиции в ценные бумаги.

Страховым компаниям и  пенсионным фондам разрешено также  инвестировать средства в недвижимость, банковские вклады (депозиты), валютные ценности, денежные средства на расчетном  счете. Инвестиции в долевые ценные бумаги, по сути, не могут рассматриваться  как форма займа. Единственным основанием отнесения указанных организаций  к кредитному сектору является инвестирование ими средств в долговые ценные бумаги, в особенности государственные и муниципальные, поскольку такие инвестиции являются формой займа.

Таким образом, при определении  небанковских организаций кредитного сектора желательно разделить их на следующие группы: с преобладанием  кредитной функции (например, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые компании, ломбарды, финансовые компании) и в основном с инвестированием на рынке ценных бумаг.

Регулирование и контроль за деятельностью инвестиционных компаний и фондов в стране осуществляет отдельный орган. Например, в России эти функции выполняет Федеральная комиссия по фондовому рынку и ценным бумагам (ФКЦБ), в США - Securities Exchange Commission (SEC).

Различают два основных типа финансово-кредитных систем - универсальные  и сегментированные (специализированные). В универсальной финансово-кредитной системе законодательно не ограничивается выполнение банками тех операций финансового обслуживания, которые не относятся к банковским. Это - фундаментальный признак.

Классическим образцом такой  системы является немецкая. Иногда считают, что обратная сторона универсализма - возможность выполнения небанковскими организациями банковских функций. Такое мнение не совсем точно, ибо практически во всех странах как с универсальными, так и с сегментированными системами существуют организации, которым разрешено выполнять часть банковских операций, и те, которые не имеют право это делать.

Первые - это фактически небанковские кредитные организации.

Таким образом, для установления типа национальных финансово-кредитных  систем важно знать, какие операции относятся по закону к банковским и могут или нет банки выполнять  и иные операции. Банковские операции, как было сказано выше, определяются преимущественно установленным перечнем, причем его состав периодически пересматривается в соответствии с изменением законодательных актов.

В строго сегментированной финансово-кредитной системе банкам не разрешено выполнять небанковские операции. Дополнительным признаком, хотя и необязательным, является более жесткое разграничение сфер деятельности кредитных организаций и отдельных операций. Таким образом, при сегментированной системе банковские операции по приему депозитов и выдаче кредитов законодательно отделены от операций по выпуску и размещению ценных бумаг промышленных компаний и ряда других видов услуг (страхования, сделок с недвижимостью, трастовых операций). Сегментированная система преобладала долгое время в США и Японии.

В последние десятилетия  границы между банками и прочими  финансовыми институтами, в том  числе небанковскими кредитными организациями, все более размываются. Данный процесс характерен для большинства  развитых стран. Это происходит по двум причинам: во-первых, банки все больше проникают в сферу деятельности других финансовых институтов (однако в ряде стран этому процессу препятствуют законодатели), а во-вторых, расширяется  спектр операций, которые выполняются  небанковскими организациями. Так, банки принимают активное участие  в осуществлении факторинговых и лизинговых операций, оказании трастовых и других услуг, которые выполняют и специализированные финансовые институты. Небанковским организациям сложнее универсализировать свою деятельность в силу их специализированного характера. Однако и они стали активнее заниматься традиционными банковскими операциями - денежными расчетами, краткосрочным кредитованием фирм, операциями с кредитными карточками, приемом сбережений, ведением текущих счетов и др. Характерно, что современные банки стремятся действовать как операторы на различных сегментах финансового рынка. По своей сути они прежде всего призваны осуществлять операции на рынке ссудных капиталов. Но большинство крупных и средних банков также являются активными участниками рынков ценных бумаг, валютных рынков и рынков производных финансовых инструментов. В этом заключается основное проявление процесса универсализации их деятельности. В то же время специализированные финансово-кредитные организации, как правило, действуют на отдельных сегментах финансовых рынков.

В целом кредитный сектор страны включает обычно следующие разновидности финансовых институтов:

1. центральный банк;
2. коммерческие банки различного типа, в том числе универсальные (выполняющие большинство банковских операций и услуг) и специализированные (сберегательные, инвестиционные, ипотечные, торговые и др.);
3. специализированные кредитные организации небанковского типа (СКОН);
4. специализированные кредитные институты (кредитные кооперативы, союзы, ссудосберегательные ассоциации и др.), которые не везде признаются кредитными организациями, но везде реально выполняют часть банковских операций и услуг.

Из указанных разновидностей финансовых институтов в банковский сектор и соответственно банковскую систему входят первые две. Очевидно, что при отождествлении кредитной  и банковской систем все эти организации  относят к банковскому сектору, что вряд ли правомерно. В некоторых  странах Европы (Германии, Голландии, Франции, Австрии и др.) значительная часть кооперативных кредитных  институтов рассматривается как  кредитные организации. Они носят  название кооперативных банков.

Разделение кредитных  институтов в зависимости от того, относятся ли они к коммерческим организациям или нет, имеет значение с точки зрения регулирования  их деятельности. Если такой институт признается коммерческой организацией, то он должен действовать в соответствии с законами о кредитном деле, кредитных  организациях и т. п. В противном  случае должны быть указаны другие основные законы, определяющие деятельность организации. На рисунке отмечены государственные органы, контролирующие функционирование кредитных организаций. Они разрабатывают для них различные нормативы (достаточности капитала, ликвидности и др.), методические рекомендации, контролируют их исполнение, выдают лицензии. Соответствующие органы отличаются в разных странах. Так, в России такое регулирование осуществляет сам Центральный банк РФ, в Японии - Министерство финансов, в Германии - Федеральное ведомство по кредитному делу.

Независимо от выполняемых  функций и форм специализации  кредитные организации, в том  числе и банки, могут создаваться  на основе как частной собственности, так и государственной. В кредитных системах многих стран существуют смешанные государственно-частные кредитные организации (банки, лизинговые, финансовые компании и др.).

Панорама кредитной системы  не будет полной, если не упомянуть  финансовые услуги почты. Обладая крупной  сетью отделений, размещенных на территории многих стран, почтово-сберегательная система собирает значительное число вкладов. В то же время следует учитывать, что почтовая система не выдает кредиты. Помимо выполнения традиционных функций привлечения денежных средств, почтово-сберегательная система занимается страхованием и оказывает другие финансовые услуги, облегчая доступ населения к ним.

3. Финансовые  посредники и их роль.

В условиях нормально развивающейся  рыночной экономики, при достижении достаточно высокого уровня доходов  и по общему объему, и на душу населения  образуется устойчивый запас денег  в виде сбережений. Это некоторый  избыток денег над текущими повседневными  нуждами. В условиях рыночной экономики  он имеет четкий экономический смысл  – инвестиционный капитал. Имеется  два главных направления использования  этого капитала:

– расширение производства, обновление ассортимента производимых товаров и услуг, включая, например, расширение образования и поддержку  искусства;

– общее и социальное страхование.

Имеется определенный фонд свободных денежных средств  и  есть конкретные общественные потребности, которые должны покрываться за счет этих средств, но объединение  их  в единую работающую систему представляет собой очень трудную задачу. Сбережения раздроблены, а рациональное  их  использование требует  их  концентрации. Минимально возможные вложения капитала в любую отрасль коммерческой деятельности в настоящее время  достаточно велики.

В превращении разрозненных сбережений в работающий капитал  главную  роль  сыграли  финансовые   посредники .  Финансовые   посредники  – это организации, принимающие за определенный процент на хранение деньги, главным образом от населения, или собирающие  их  по другим поводам и предоставляющие их взаймы за более высокий процент тем юридическим и физическим лицам, которые нуждаются в инвестиционных ресурсах, а также оплачивающие страховые полисы и пенсии. В настоящее время в странах с развитой экономикой сформировались надежное законодательство, системы страхования вкладов населения, определенные традиции взаимоотношений между финансовыми посредниками и громадными контингентами вкладчиков и получателями.

Значение системы финансовых посредников очень велико. Они  обеспечивают стабильное финансирование важнейших общественных нужд, экономят существенные средства и тем самым  ускоряют развитие производства. Они  обеспечивают дополнительный доход  значительной массы людей, избавляя их при этом от непосредственных рисков производства, организации нового дела и т. д. Финансовое посредничество показывает, что экономические отношения  необязательно связаны с конфликтами  и борьбой. Деятельность финансовых посредников ведет к получению  выгоды всеми участвующими в данном процессе сторонами.

Роль  финансовых посредников  не ограничивается только концентрацией  денежного капитала и его рациональным использованием. Они согласовывают  и  увязывают интересы громадного числа экономических субъектов  на конкретном уровне. Финансовое посредничество превратилось в постоянный фактор развитой рыночной экономики, особенно учитывая разнообразие нынешних финансовых активов, включая ценные бумаги  и  валюту.

Характерная черта нынешнего  финансового посредничества в том, что деньги, предоставленные взаймы или собираемые в порядке каких-либо обязательных отчислений, используются в подавляющем большинстве случаев  в прибыльных операциях.  Финансовые   посредники  своей деятельностью  увеличивают объем доходов, создаваемый  в обществе. В этом  их  принципиальное отличие от ростовщичества, которое  не улучшало, а ухудшало финансовое положение заемщика.

К числу финансовых посредников  относятся:

1) кредитные организации:

– банки, осуществляющие подавляющую  долю всех кредитных операций в экономике;

– кредитные союзы, кредитные  кооперативы, сберегательные ассоциации и т. п.;

– небанковские кредитные  организации, обслуживающие, как правило, заранее известный круг лиц в  конкретном районе;

2) страховые организации,  пенсионные фонды, паевые инвестиционные  компании и др. Отличительная  особенность этих организаций  от банков заключается в том,  что:

– они не принимают депозитов  и  не влияют на количество денег  в обращении;

– здесь организуется связь  между отдельным лицом  и  всей совокупностью лиц, заинтересованных в страховании  и  пенсионном обеспечении;

– данные  посредники , в отличие от банков, не платят доходы (проценты) за внесенные средства, но они оплачивают пенсии  и производят страховые выплаты в соответствии с договорами;

– платежи в страховые  и  пенсионные фонды частично обязательны (вклады в кредитные организации  сугубо добровольные);

– коммерческая деятельность страховых  и  пенсионных фондов жестко регламентирована, чтобы избежать опасности  их  банкротства.

 Финансовые   посредники  играют активную  роль  на финансовом  рынке.

За последние годы в  развитых странах возникла тенденция  к слиянию ранее строго различаемых  полномочий различных финансовых посредников. В некоторых странах коммерческие банки получили право осуществлять страховые операции. Такая универсализация функций финансового посредника вполне естественна там, где имеется хорошо отлаженная правовая база  и  мощная инфраструктура финансовых отношений. В таких условиях данное объединение различных функций посредничества в единой организации может принести всем участникам финансового рынка прибыль. В России такое объединение было бы преждевременным ввиду нестабильности экономических и политических условий, а также недостаточно разработанной системы законодательства в этой сфере.

В рамках денежного рынка  продаются не просто деньги, а очень  важные  финансовые  услуги. По части  страхования оказание услуг страхователю (держателю полиса) выглядит еще  нагляднее. Страхование чего-либо означает создание резерва, в нынешних условиях это денежный резерв. Сформировать крупный денежный резерв большинству  обычных граждан, да  и  юридических  лиц тоже не под силу. А финансовый посредник гарантирует им компенсацию  убытков от наступления страхового случая при условии уплаты сравнительно небольших сумм. Примерно так же можно истолковать ситуацию при  страховании жизни  и  при получении  пенсии.  Финансовые   посредники  во всех сферах своей деятельности не просто «собирают деньги», а продают  жизненно важные услуги, которые оплачиваются специфическим способом предоставления денег со стороны заинтересованных лиц.

Речь идет о взаимовыгодной сделке между равноправными участниками  хозяйственного процесса. Услуги оказывают  и  вкладчики банкам и другим финансовым посредникам, храня у них деньги. Если речь идет просто о хранении денег, то  их  владельцы получают за них плату при условии, что  банк использует эти деньги в своих  операциях. Если же вклад используется самим владельцем для расчетов, то банк может и не платить по нему процентов. Это вопрос конкретной договоренности. 

4. Коммерческие  и некоммерческие кредитные организации.

Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности  как хозяйственное общество.

Кредитной организации запрещается  заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Кредитные организации подразделяются на две группы: банки и небанковские кредитные организации.

Банки — это такие кредитные  организации, которые имеют исключительное право в совокупности осуществлять следующие банковские операции:

привлечение во вклады денежных средств физических и юридических  лиц;

размещение указанных  средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

открытие и ведение  банковских счетов физических и юридических  лиц.

Небанковские кредитные  организации - это такие кредитные  организации, которые имеют право  осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные в законодательстве. Сочетание указанных операций устанавливает  ЦБ РФ.

Кроме банков и иных кредитных  организаций, Федеральным законом  «О банках и банковской деятельности»  предусматривается функционирование:

1. союзов и ассоциаций  кредитных организаций, которые  не преследуют цели извлечения  прибыли, а создаются для защиты  и представления интересов своих  членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных  связей, удовлетворения научных,  информационных и профессиональных  интересов, выработки рекомендаций  по осуществлению банковской  деятельности и решению иных  совместных задач кредитных организаций.  Им запрещается осуществление  банковских операций. Союзы и  ассоциации кредитных организаций  создаются и регистрируются в  порядке, установленном законодательством  Российской Федерации для некоммерческих  организаций (ФЗ «О некоммерческих  организациях»). Союзы и ассоциации  кредитных организаций уведомляют  Банк России о своем создании  в месячный срок после регистрации;

2. групп кредитных организации,  создаваемых для решения совместных  задач (совместного осуществления  банковских операций) путем заключения  соответствующего договора между  двумя или несколькими кредитными  организациями. Банковской группой  признается не являющееся юридическим  лицом объединение кредитных  организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает  прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций). Головная кредитная организация банковской группы обязана уведомить Банк России в установленном порядке об образовании банковской группы;

3. банковских холдингов. представляющих собой не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций). Под существенным влиянием понимаются возможность определять решения, принимаемые органами управления юридического лица, условия ведения им предпринимательской деятельности по причине участия в его уставном капитале и (или) в соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, входящими в состав банковской группы и (или) в состав банковского холдинга, назначать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального исполнительного органа юридического лица, а также возможность определять избрание более половины состава совета директоров (наблюдательного совета) юридического лица.

Головная организация  банковского холдинга в целях  управления деятельностью всех кредитных  организаций, входящих в банковский холдинг, вправе создать управляющую  компанию банковского холдинга и  определять решения этой компании по вопросам, отнесенным к компетенции  собрания ее учредителей (участников), в том числе о ее реорганизации  и ликвидации. Управляющей компанией  признается хозяйственное общество, основной деятельностью которою  является управление кредитными организациями, входящими в банковский холдинг. Управляющая компания банковского  холдинга не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью. Головная организация  банковского холдинга обязана в  установленном порядке уведомить  Банк России об образовании банковского  холдинга.

Таким образом, банковская система  Российской Федерации является двухуровневой, в которой верхний уровень  представлен Центральным банком РФ; на него возложены функции регулирования  и управления вторым уровнем —  банками и иными кредитными организациями. При этом стоит отметить, что основная часть кредитных организаций (95%) представлена банками.

Кредитная организация в  соответствии с Федеральным законом  «О банках и банковской деятельности»  и Гражданским кодексом РФ образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, т.е. в виде обществ с ограниченной ответственностью (ст. 87-94 ГК РФ, Федерапьный закон от 8 февраля 1998 г. «Об обществах с ограниченной ответственностью»), дополнительной ответственностью (ст. 95 ГК РФ) и акционерных обществ (ст. 96-104 ГК РФ и Федерального закон от 26 декабря 1995 г. «Об акционерных обществах»).

Кредитной организацией в  форме общества с ограниченной ответственностью признается общество, учрежденное одним  или несколькими лицами, уставный капитал которого разделен на доли определенными учредительными документами. Учредители такого общества не отвечают по его обязательствам и несут  риск убытков, связанных с деятельностью  общества, в пределах стоимости внесенных  ими вкладов. При этом участники  общества, которые не полностью внесли вклады, несут солидарную ответственность  по его обязательствам в пределах стоимости неоплаченной части вклада каждого из участников.

Общество с дополнительной ответственностью мало распространено в Российской Федерации и практически  не встречается как форма собственности  кредитных организаций. Это связано прежде всего с тем, что здесь предусмотрена совершенно иная ответственность учредителей, которые отвечают солидарно на субсидиарных началах в кратном размере к стоимости их вкладов. Основным должником при этом будет само общество. Но если его активов окажется недостаточно для расчетов с кредиторами, остаток долга принимают на себя учредители в размерах, кратных уставному взносу. Кратность при этом определена учредительным договором.

Акционерным признается общество, уставный капитал которого разделен на определенное количество акций. Участники  акционерного общества (акционеры) отвечают по его обязательствам и несут  риск убытков, связанных с деятельностью  общества, в пределах стоимости принадлежащих  им акций.

Если акции общества распределяются среди его учредителей или  заранее определенного круга  лиц, то кредитная организация регистрируется как закрытое акционерное общество. Такое общество не вправе проводить  открытую подписку на выпускаемые акции  либо иным образом предлагать их для  приобретения неограниченному кругу  лиц. Акционеры закрытого акционерного общества имеют преимущественное право  приобретения акций, продаваемых другими  акционерами этого общества.

Акционерное общество, участники  которого могут отчуждать принадлежащие  им акции без согласия других акционеров, признается открытым акционерным обществом. Такое общество вправе проводить  открытую подписку на выпускаемые им акции и их свободную продажу на условиях, устанавливаемых законом, например, ФЗ «Об акционерных обществах» или иными правовыми актами. В обязанности такого общества входит ежегодная публикация для всеобщего сведения годового отчета, бухгалтерского баланса, счета прибылей и убытков.

Банком России предусматривается  контроль за формированием уставного  капитала, минимальный размер которого устанавливается в соответствии со ст. 62 ФЗ «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)», ст. 11 Закона «О банках и банковской деятельности» и составляет 5 млн евро. Решение Банка России об изменении минимального размера уставного капитала вступает в силу не ранее чем через 90 дней после дня его официального опубликования. Для вновь регистрируемых кредитных организаций Банком России применяется норматив минимального размера уставного капитала, действующий на день подачи документов на регистрацию и получение лицензии. Банк России не имеет права требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения их уставного капитала, за исключением случаев, установленных федеральными законами.

Кроме этого Банк России устанавливает предельные размеры  неденежных вкладов в уставный капитал кредитной организации, которые не могут превышать 20% уставного капитала кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, вносимого в оплату уставного капитала.

Коммерческие банки по сути своей не однородны и подразделяются в зависимости от сферы деятельности на специализированные и универсальные.

Специализированные коммерческие банки специализируются на одной  или двух банковских операциях или  обслуживают определенную категорию  клиентов.

Универсальные коммерческие банки — это кредитные организации, которые имеют исключительное право  осуществлять в совокупности такие  банковские операции, как: привлечение  во вклады средств юридических и  физических лиц; размещение денежных средств  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Однако этим не ограничивается деятельность коммерческого банка, он проводит операции с ценными бумагами и валютой, оказывает различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняет  разнообразные финансовые услуги. Для всех этих операций и сделок характерны: разрешительный порядок совершения, заключающийся в обязанности банка представлять клиентам по первому требованию лицензии на проведение банковских операций, информацию о своей финансовой отчетности (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) и аудиторское заключение за предыдущий год и ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год (ст. 8 ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности»); необходимость лицензирования деятельности, связанной с их совершением; установление надзора и контроля за законностью их совершения.

К некоммерческим кредитным  организациям в основном относят  различные виды кредитных кооперативов, называемых часто организациями  малого кредита.

Кредитная кооперация представляет собой своеобразную форму взаимной финансовой поддержки кооперирующихся  субъектов. При этом основная функция  кредитных кооперативов - кредитование - такая же, как и у коммерческих банков. Однако по своим организационно-правовым и экономическим основам они  существенно отличаются от последних.

Кредитная кооперация была уже известна в XIX в., когда в Германии, ряде других стран Западной Европы, а также в России под влиянием идей Ф. Райффайзена и X. Шульце-Делича возникли разнообразные формы кредитных кооперативов, такие как народные банки, кооперативы Райффайзена, ссудосберегательные и кредитные товарищества и др. Кооперативное кредитное дело получило свое эволюционное развитие в Европе и Америке, в результате чего в ряде стран (Германия, Австрия, Франция, Италия, США и др.) сформировались к настоящему времени многоуровневые кооперативные кредитные системы, составляющие достойную конкуренцию коммерческим банкам.