Кризис в банковской сфере, разработка мероприятий по его предупреждению. 2

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

УНИВЕРСИТЕТ ТЕХНОЛОГИЙ И УПРАВЛЕНИЯ

 

 

Кафедра Экономика  и управление народным хозяйством

 

 

 

 

 

 

АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ

 

 

ТЕМА: «Кризис в банковской сфере, разработка мероприятий по его предупреждению»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

СТУДЕНТА 3-ГО КУРСА И-ТА ЭБ и П (СФО)

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ 080503

АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

 

 

 

2011

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………..….3

Глава 1. Кризисы в банковской сфере……………………………………...4

Глава 2. Мероприятия по предупреждению кризисов в кредитных организациях…………………………………………………………………13

Заключение……………………………………………………………...……19

Список используемой литературы……………………………………….....21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В последние десятилетия  в развитии мировой экономики  отчетливо прослеживаются две внутренне  связанные тенденции: глобализация и рост нестабильности. Особенно ярко они проявляются в банковском секторе экономики как наиболее чувствительном ко всем изменениям, особенно внешним, в экономике, политике, социальной сфере.

С конца 1970-х годов по настоящее  время в десятках стран, включая развитые, развивающиеся и страны с переходной экономикой, происходят системные банковские кризисы, причем в отдельных государствах они случались неоднократно.

Банковская система современной  России, начавшая возникать в 1988 г., уже успела пройти ряд кризисов разной глубины и масштабов и с разными последствиями (включая многочисленные локальные кризисы, поражающие отдельные сегменты банковского сектора или банки отдельных регионов страны). Наиболее фундаментальным из них оказался кризис, пик которого пришелся на август 1998 г. Его можно считать «классическим» или «образцовым» кризисом всей молодой национальной банковской системы.  Что же он означал?

Понятно, что кризис —  это болезнь, точнее, особо опасный  период в ее развитии, а также реакция на изменение условий деятельности экономических субъектов. Поэтому необходимо уметь выявлять кризисные ситуации и вовремя проводить мероприятия, направленные на предупреждение кризисных ситуаций в кредитных организациях. Вот эти задачи мы и рассмотрим в данной контрольной работе.

 

 

 

 

 

Глава 1. Кризисы в банковской сфере

 

Общепринятого определения  системного банковского кризиса  нет, но существует множество его характеристик. В целом такой кризис можно понимать как стремительное и масштабное ухудшение качества деятельности множества банков под воздействием неблагоприятных факторов макроэкономического, институционального, регулятивного и иного характера, проявляющееся в неспособности значительного числа КО, а нередко и банковской системы в целом выполнять свои объективно необходимые функции в экономике, проводить базовые и иные банковские операции и обеспечивать собственное поступательное развитие.

 

Кризис банковской системы может означать, что имеет место хотя бы одно из следующих обстоятельств:

1) в стране в целом  или в значительном числе регионов  просто мало или вообще отсутствуют  банковские учреждения, так что  предприятия, организации и население  в значительной мере или практически полностью лишены возможности получать банковские услуги;

2) верхний уровень системы  (прежде всего Центральный банк) не справляется или плохо справляется со своими функциями и задачами. Это может означать, в частности, что Центральный банк своими действиями или бездействием допускает такую ситуацию, когда принципы формирования и функционирования здоровой и эффективной банковской системы перестают выполняться или начинают выполняться все хуже и все более некачественно (непрофессионально);

3) банки мало (недостаточно) взаимодействуют с предприятиями  и организациями реального сектора экономики, в ощутимой мере изолированы от них (по тем или иным причинам излишне много сил и средств направляют на ведение межбанковских операций), не стремятся широко обслуживать население;

4) предприятия и организации  реального сектора экономики  и население не заинтересованы  в тесном и стабильном взаимодействии  с банками, не доверяют им (доверяют в малой степени) свои деньги, не склонны обращаться в банки со своими проблемами или не надеются, что банки способны или захотят помочь им решить такие проблемы;

5) реальный сектор экономики  в целом или значительные его  части (т.е. предприятия и организации  — реальные и потенциальные клиенты банков) пребывают в кризисном состоянии (конкретно — в состоянии неплатежеспособности);

6) банки мало (недостаточно) или неэффективно взаимодействуют друг с другом (кризис рынка межбанковских кредитов и депозитов);

7) значительное число  банков либо вовсе не в состоянии  оказывать клиентуре базовые  банковские услуги (прежде всего  платежные и кредитные), либо не способно оказывать их на приемлемых для клиентов условиях и на надлежащем качественном уровне;

8) значительное число  банков способно предложить клиентам лишь самый ограниченный перечень банковских продуктов, причем на незначительные суммы;

9) значительное число  банков плохо управляется.

В принципе каждого из названных  факторов самого по себе достаточно, чтобы  кризис системы стал реальностью. Однако обычно кризис характеризуется совокупным действием всех или многих из таких  факторов.

Кризис банковской системы  может быть «изолированным», но может также сочетаться с кризисом других секторов экономики и кризисом социально-политическим.

Кризис также может  протекать в открытой форме (это  его «зрелое» состояние, когда, например, большое число банков прекратило проводить платежи клиентов или возвращать вклады по требованию вкладчиков) либо иметь латентный (скрытый, неочевидный) характер, что соответствует ситуации, когда значительная часть банковских институтов по сути несостоятельна, но продолжает функционировать.

Из самой природы перечисленных  обстоятельств видно, что кризис не может ни возникнуть, ни закончиться одномоментно. Кризис системы в целом и каждая его фаза (начало, пик, окончание) — это всегда более или менее продолжительный процесс, причем временные параметры указанных фаз могут быть определены лишь приблизительно и условно (начало новой фазы не всегда будет означать, что предыдущая фаза завершилась полностью и «чисто»). Этот процессный характер кризиса означает, в частности, что на разных этапах его развертывания уместны и необходимы разные по содержанию и целям наборы антикризисных мер.

В соответствии с данным подходом состояние функционирующего банка можно признать «нормальным», если он, в частности:

• не нарушает действующего законодательства (общего и банковского) и требований органов, регулирующих банковскую деятельность;

• своевременно, качественно  и на приемлемых условиях проводит все надлежащие платежи клиентов, а также платежи по собственным обязательствам;

• в пределах располагаемых  ресурсов выдает заемщикам денежные кредиты на приемлемых для обеих  сторон рыночных условиях под надлежащее обеспечение, проводит другие необходимые клиентам банковские операции;

• стабильно выполняет  обязательные для КО нормативы;

• получает нормальную в  текущих условиях прибыль;

• не допускает конфликтного развития отношений внутри организации.

Невыполнение этих основополагающих требований будет означать соответственно, что банк находится в кризисе.

 

Кризис может иметь  бесконечно много форм проявления (признаков). Соответственно разные специалисты  называют различные их перечни, причем ни один из таких перечней не может считаться полным, закрытым.  Так, предлагается все такие признаки сгруппировать в следующие 3 категории:

1. Финансовые:

• недостаток собственных  средств (капитала) или невыполнение установленных обязательных нормативов;

• текущие убытки либо превышение использованной прибыли над фактически полученной и/или непогашенные убытки предшествующих лет;

• неисполнение обязательных платежей, а также неспособность погашать кредиторскую задолженность в надлежащие сроки;

• неустранение фактов нарушений установленного порядка обязательного резервирования;

• нерациональная политика привлечения и размещения средств, в частности, реальное отсутствие перспективы возврата привлеченных средств (в т.ч. за счет продления срока займа) либо необоснованное использование краткосрочных займов для финансирования долгосрочных активов;

• иммобилизация средств в затраты капитального характера;

• низкое качество кредитного портфеля;

• задолженность по выплате  дивидендов или прекращение их выплаты.

2. Производственные:

• невыполнение нормативных  требований Банка России о создании системы управления рисками и/или  системы внутреннего контроля;

• непредставление предусмотренной  в законодательстве отчетности;

• увольнение основного  управленческого персонала без  должной его замены;

• ухудшение позиций на финансовых рынках, ограничение круга  проводимых операций;

• существенная зависимость  от конкретного клиента, проекта, направления деятельности;

• агрессивная процентная политика для привлечения средств клиентов, значительное превышение процентных ставок ближайших банков-конкурентов.

3. Прочие:

• невыполнение в установленные  сроки требований Банка России и/или  взятых на себя обязательств по устранению недостатков, включая недостатки в деятельности филиалов;

• несоблюдение требований к формированию уставного капитала (использование для этого ненадлежащих активов);

• судебные иски, которые  в случае успеха истца могут завершиться  невыполнимым для данной КО решением суда.

 

Из изложенного также следует, что каждое из обстоятельств может действовать сильнее или слабее. Соответственно системный кризис может быть более или менее глубоким, более или менее опасным. Это в свою очередь будет означать, что антикризисные меры должны быть адекватными глубине кризиса. От этого будет зависеть и «цена», и продолжительность времени преодоления кризиса.

Формы проявления системного банковского кризиса в соответствии с их особенностями можно рассматривать  на двух уровнях — более глубоком и поверхностном.

В первом случае указанные  формы не всегда очевидны (не видны «невооруженным взглядом»), и для их идентификации необходимо в определенной мере уметь анализировать ситуацию в банковской сфере.  Такими формами проявления кризисной ситуации в данной сфере можно считать перечисленные ранее пункты, названные обстоятельствами или факторами, делающими кризис реальностью. Как правило, они относятся к начальной фазе кризиса, когда он только разворачивается, почти скрытно набирает силу.

Поверхностные же формы проявления системного кризиса обычно

очевидны для всех, кто интересуется данной проблематикой. К их числу можно отнести, например, следующие:

• Резкое сокращение объемов  деятельности либо фактическое прекращение  большим числом банков проведения базовых  операций (существенные задержки или  полное приостановление клиентских платежей, «замораживание» кредитных операций, невозвраты клиентам их вкладов и депозитов и т.п.) или вообще любых операций. В августе 1998 г. из имевшихся на тот момент банков ни на один день не прекратило работу только примерно половина — около 800 средних и небольших банков.

• Необычно большое количество отзывов у банков лицензий Центральным  банком.

• Практически мгновенное исчезновение межбанковского рынка (его потом приходится создавать заново).

• Появление сравнительно большого числа предложений со стороны  банков о готовности проводить операции на условиях, явно отличающихся от среднерыночных.

• Широкое распространение  в обществе панических настроений в отношении всех банков и вообще всяческих финансовых организаций.

• Активизация процедур ликвидации нежизнеспособных КО.

Поверхностные формы проявления системного шока характерны для «вершинной» фазы кризиса и в меньшей мере — для фазы завершающей.

 

Основные последствия  системного кризиса.

Последствия системного банковского  кризиса достаточно многообразны, однако они разные для тех или иных сторон, имеющих отношение к банковскому делу.

Для общества в целом наступление  системного банковского кризиса  и его преодоление означают:

• уменьшение совокупного  общественного капитала, размера  национального богатства, спад производства, уменьшение ВВП;

• бюджетно-финансовую дестабилизацию, высокую инфляцию и демонетизацию  экономики;

• общее ухудшение ситуации в экономике, оценок такой ситуации (в т.ч. со стороны иностранных предпринимательских кругов) и перспектив ее улучшения;

• обострение в сфере  социальных отношений и необходимость быстро снять возникшее напряжение;

• необходимость разработки новых подходов к организации  и управлению не только банковским сектором, но и всей экономикой и  реализации основанного на таких  подходах комплекса практических мероприятий;

• необходимость понесения более или менее значительных непредвиденных расходов.

 

Для клиентов банков тот  же самый процесс будет означать:

• полную или частичную  потерю денег, доверенных ими банкам, которые не смогли пережить кризис;

• ухудшение условий ведения  бизнеса (для предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей), условий  банковского обслуживания физических лиц;

• подрыв финансового положения  заемщиков из-за ухудшения экономической ситуации в стране, нарастание их просроченных и безнадежных долгов банкам;

• необходимость поиска других (надежных) банков, если прежние потерпели крах;

• возможно, необходимость  пересмотра отношений с банками, сумевшими пережить бурю и сохранить  свою работоспособность.

 

Для банковского сообщества в целом последствия могут  быть следующими:

• уменьшение совокупного  банковского капитала;

• понижение стоимости  активов банковского сектора;

• изъятие частью клиентов своих средств даже из надежных банков (сокращение ресурсной базы банковской системы);

• ухудшение качества кредитных  портфелей банков;

• возникновение или усиление несоответствия между пассивами  и активами банков по объемам и срокам;

• более или менее полная утрата банками платежеспособности и ликвидности;

• падение доверия к  банкам в целом;

• уменьшение объемов операций и прибылей;

• перераспределение клиентуры между банками, оставшимися «на плаву»;

• необходимость уточнения характера отношений с клиентами;

• необходимость участия, в т.ч. своими финансами, в мероприятиях, которые должны оздоровить ситуацию;

• сокращение сети банковских учреждений (территориально удаленных подразделений банков);

• необходимость как минимум скорректировать стратегию развития, политики применительно к разным направлениям деятельности и все процессы организации управления в банках;

• усиление напряженности  на рынке труда банковских специалистов;

• усиление напряженности  в отношениях с обществом, регулирующими  банковскую сферу органами, вообще с властями, со вспомогательными организациями.

 

Таким образом, банковские кризисы  — явления более чем нежелательные, приводящие к тяжелым общеэкономическим  и социальным последствиям. Среди  всех возможных непосредственных последствий  системного банковского кризиса  невозможно найти ни одного, которое можно было бы истолковать как позитивное или благотворное. Позитивными могут оказаться только более отдаленные последствия кризиса, точнее, не самого кризиса, а тех правильных уроков, которые общество вынесет из него, реализации тех адекватных решений, которые будут приняты на основе трезвого анализа того, что и почему случилось.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Мероприятия по предупреждению кризисов в кредитных организациях.

 

Мировая практика однозначно свидетельствует: ни одна банковская система ни одного государства не застрахована от новых кризисов, даже если они в данный момент считаются «абсолютно здоровыми». А если мы имеем дело с банковскими системами, обремененными хотя бы некоторыми из перечисленных ранее причин нездоровья (самый близкий нам пример — отечественная банковская система в ее сегодняшнем состоянии), то такие системы почти наверняка «приговорены» к очередному кризису. Во всяком случае в течение нескольких последних десятилетий системные банковские кризисы большей или меньшей глубины и остроты периодически происходят в очень большом числе стран мира.

Так что ждать новых кризисов не надо, а нужно обязательно упреждать таковые, а если это не дало должного эффекта — встречать очередной кризис с готовым планом действий, в результате которых он должен быть преодолен с минимальными потерями для общества, клиентов банков и самой банковской системы.

Разумеется, если банк оказался в кризисе, то соответствующим образом  организованное управление должно помочь ему преодолеть такое состояние, вывести его из кризиса в ряды «нормальных» банков. Однако более предпочтительными и оправданными следует считать такую политику и практическую «настройку» системы управления, которые позволяли бы вести профилактику и предупреждать, предотвращать само возникновение кризисных ситуаций в банках. И это может быть отнесено как к каждому отдельно взятому банку, так и ко всей их системе, к управлению такой системой в национальных масштабах.

Нормальная деятельность банка невозможна без постоянно  ведущейся и грамотно организованной аналитической работы. Чтобы управленческие решения принимались обоснованно, специалисты банка должны профессионально анализировать, с одной стороны, внутренние отношения, процессы, тенденции банка, с другой — все многообразные факторы, которые действуют на банк извне (в том и другом случае имеются в виду процессы и факторы как экономические и финансовые, так и политические, социальные, правовые, психологические, технико-технологические и др.).

Банку необходимо постоянно  анализировать все важнейшие  внешние факторы, от которых зависит  его деятельность как сейчас, так  и в обозримой перспективе:

• состояние и тенденции  развития экономики страны в целом  и региона, отдельных ее секторов, включая банковский;

• конъюнктуру рынков, включая  банковский;

• спрос на банковские услуги (в т.ч. новые) в регионе действия банка и соответствие ему предложения  таких услуг;

• развитие новых банковских продуктов и новых финансовых инструментов;

• фактическое и возможное  место банка на рынке банковских услуг в целом и на отдельных  его сегментах;

• отношения с клиентами  и круг потенциальных клиентов банка;

• конкуренты банка.

Без этого невозможны ни планирование перспектив развития банка, ни

сколько-нибудь осмысленное  регулирование (оперативное управление) его деятельности, т.е. абсолютно невозможно нормальное управление.

Таким образом, исследоваться  должен весь поддающийся анализу комплекс внешних для банка факторов, воздействующих или могущих воздействовать на условия его функционирования, способных изменить в ту или иную сторону эти условия. Полезно также изучать внутрибанковские факторы и процессы в той связи, в какой они влияют на рыночные позиции и реализацию рыночной политики банка.

При этом анализ должен проводиться  и оперативный, и стратегический.

Под оперативным анализом целесообразно понимать текущий (фактически ежедневный, ежечасный) анализ достаточно поверхностной информации, важной для текущей деятельности банка (главным образом финансово-экономической, в первую очередь разнообразных индикаторов состояния рынков, на которых работает банк), которым могут и должны постоянно заниматься в рамках своих должностных обязанностей все специалисты банка, а под стратегическим (системным) — анализ глубинных факторов (прежде всего внешних), от которых будет зависеть будущее банка, что доступно только специалистам-аналитикам высокого класса.

 Здоровое и уверенное  развитие банка может быть  обеспечено только при комплексной и разумной организации всей его работы, т.е. при соблюдении всех законодательных и нормативных требований к его деятельности, требований, вытекающих из его собственных внутренних документов, утвержденных правил, стандартов и процедур, при учете лучшего отечественного и мирового опыта в банковской сфере, т.е. при осмысленном применении всего широкого круга мер (инструментов), без которых эффективная постановка банковского дела по сути невозможна.

 

Сегодня некоторые кредитные  организации для улучшения показателей  своего баланса на ранних стадиях  проблемности используют разные бухгалтерские ухищрения. При этом они за счет нового кредита производят выплаты процентов и погашение основной суммы долга или переоформляют кредиты с наступившими сроками погашения в векселя. В настоящее время Центральный банк ввел ограничения на величину обязательств банка, привлеченных в векселя, однако необходимо совершенствовать и порядок формирования резервов по этим операциям.

Строительство "кредитных  пирамид" в активах проблемных банков, как правило, сопровождается таким же строительством "пирамид" и в пассиве баланса, поэтому, как только приток средств в банк снижается, пирамиды начинают разрушаться, уничтожая банк.

Одной из серьезных причин ухудшения финансового состояния  отечественных кредитных организаций  являются факты мошенничества и, как результат, преднамеренное или  фиктивное банкротство. Для преодоления  этих причин, кроме усиления контроля над ними и увеличения инспекционных  проверок, необходимо совершенствование  системы банковской отчетности.

Серьезные проблемы, возникающие  у кредитных организаций в  настоящее время, могут быть вызваны  практикой выдачи льготных кредитов, а также порядком льготных выплат сотрудникам. Порядок отражения  оплаты сотрудников по балансу во многом определяется фантазией руководства. Как правило, его большая часть  указывается в операциях по кредитованию населения, операциях с ценными  бумагами, на валютных счетах и пр. В  большинстве проблемных институтах существует практика выдачи льготных или беспроцентных кредитов своим  учредителям и работникам, а также  организациям, в которых данные институты  участвуют своей долей капитала или имеют представителей в органах  управления. С подобными кредитами  связана и проблема достоверности  принимаемого залогового обеспечения  кредита и порядок отражения  в балансе гарантий по кредитам. Большинство проблемных кредитов, выданных как своим учредителям, так и  некоторым клиентам, имеют плохое обеспечение. Принятое в залог имущество  из-за плохого юридического оформления гарантийных, залоговых и страховых  обязательств труднореализуемо. В этой связи необходимо совершенствовать и по возможности законодательно определить перечень ценностей, которые могут быть приняты в качестве обеспечения кредита в современных условиях.

Службы внутреннего контроля кредитных организаций должны диверсифицировать  риски по кредитным вложениям. Однако и надзорные органы должны иметь  возможность с учетом клиентской базы отдельного коммерческого банка  устанавливать дифференцированные показатели риска активов по кредитам клиентов, отличные от единой схемы (100% риска), установленной Инструкцией  № 1, причем диверсификацию рисков желательно проводить до наступления серьезных  и трудноисправимых ситуаций в банке.

Особая категория клиентов кредитной организации - клиенты, финансирование которых производится из средств  местных или федеральных бюджетов. В результате невыполнения бюджетом своих обязательств большинство  подобных клиентов являются злостными  неплательщиками. Надзорным органам  в этих условиях необходимо ввести для кредитных организаций, обслуживающих  низкорентабельных, но необходимых для экономики клиентов, особый порядок их регулирования по нормативам ликвидности.

Недостаточная величина собственных  средств также часто является причиной плохого финансового состояния  кредитной организации. Достаточность  капитала характеризует степень  надежности банка и защищенности средств отдельных категорий  депозиторов. При необеспеченности собственными средствами капитальных  затрат, распылении фондов и прибыли  средства депозиторов в проблемном банке остаются практически ничем  не обеспеченными (только невозвратными  ссудами и низколиквидными активами). Капитал банка является также показателем допустимого уровня эмитируемых банком векселей и суммы привлеченных вкладов населения. В настоящее время (по данным банковской статистики) проблемные банки имеют общий уставный фонд в размере 5,4% своего баланса, а действующие около 6%. Более того, доля уставного фонда проблемных банков в общем уставном фонде всех зарегистрированных банков постоянно увеличивается. Это свидетельствует как о том, что коммерческие банки, испытывающие затруднения, стараются привлечь дополнительных акционеров и увеличить размер собственных средств, также и о негативной тенденции разрастания проблем и привлечения не только мелких, но и средних банков в категорию банков с отозванной лицензией.

Существенным фактором сокращения кредитных рисков являются резервы  по ссудам. Источником создания резервов в зависимости от категории ссуды  являются доходы и чистая прибыль. Однако в настоящее время в банковском законодательстве существуют возможности  снизить объемы средств, направляемые в резервы по ссудам, так как  банки по своему усмотрению классифицируют ссуды по категориям, а затем недоначисляют резервы. Это чаще всего позволяют себе слабые банки с низкой рентабельностью, доходность которых имеет тенденцию к снижению. Занижая коэффициенты рисковых оценок, банки получают возможность завуалировать неэффективность своей деятельности. Это ведет к искажению финансовой отчетности, создавая на время видимость благополучия в банке.