Вексельное обращение. 2

Введение

Вряд ли хоть один из инструментов современного финансового рынка, кроме, конечно, самих денег во всех многочисленных проявлениях их экономических функций, может сравниться по своей истории  и значению с векселем. Именно развитие вексельного обращения привело  к обезналичиванию всех денежных расчетов: вытеснению из денежного  обращения металлов — золота и серебра, замене эквивалентов менового оборота бумажными символами.

Безусловность векселя как  долгового обязательства, строгость  и быстрота взыскания по нему, послужили  основой создания других видов платежей и расчетов — банкнот, чеков, аккредитивов. Развитие разнообразных инструментов рынка ценных бумаг — акций, облигаций, депозитных сертификатов и их производных, также шло на базе векселя.

Сила векселя всегда поддерживалась вексельным правом и обеспечивалась государством.

Вексель активно использовался, и используется в международных расчетах и внутренних сделках стран с развитой экономикой. Промышленникам и коммерсантам векселя дают возможность оплачивать свои покупки с отсрочкой платежа. Таким образом, основная экономическая функция векселя — быть средством оформления и обеспечения кредитов как коммерческих, так и банковских.

1. Понятие векселя  и его происхождение

Вексель в общедоступном понимании можно определить как письменное долговое обязательство, составленное в определенной форме и дающее его владельцу безусловное право требовать, по наступлении срока его оплаты, лицом, выдавшим вексель (простой вексель) или акцептовавшим его (переводной вексель) суммы оговоренной векселем.

Исторически возникновение  векселя относится к античности. Первые упоминания связаны с Древней  Грецией, в которой наблюдались  очень прочные связи между  менялами в разных городах. Недостаток наличных монет, а также соображения  безопасности в длительных переходах  привели к тому, что купец получал  расписку от одного менялы в том, что  он получит долг в другом месте, у  другого менялы, а затем по этой расписке меняла сможет вернуть себе деньги у выдавшего расписку.

По сути своей подобная расписка являлась переводным векселем. Такие векселя широко использовались в Италии с середины XII до середины XVII в., когда она считалась центром  хозяйственной и финансовой деятельности, поэтому Италия и считается родиной  векселей. Если сначала вексель гарантировал получение наличных денег в другом месте, то позже он стал выступать  фактом обмена товара на деньги, которые  продавец получал позднее с учётом или без учёта задержки - беспроцентный  и процентный вексель.

В России вексель начал действовать в эпоху Петра I из-за опасности перевозки денег из одного города в другой. Эти векселя назывались казначейскими. В 1709 году в России был опубликован первый вексельный устав. Затем в 1832г. появляется Устав о векселе, вошедший в Свод законов 1857г. Третий российский вексельный устав принимается в 1902г. по аналогии с Германским 1848г., что заметно оживляет вексельное обращение в дореволюционной России. В ту пору существенным отличием от иностранных векселей была долгосрочность (до 12 мес.) российских веселей, в отличие максимального 3-х месячного срока западных обязательств. Если смотреть активность работы банков с векселями, то за 1911г. Азовско-Донской банк учёл 600 тыс. векселей, а Волжско-Камский -400 тыс. векселей. Госбанк выдавал ссуды под простые векселя.

В 1917г. вексельное право было ликвидировано, и только 20 марта1922г., появляется Положение о векселе, как о форме предоставления коммерческого  кредита для торговых сделок. Во время кредитной реформы 1930-1932гг., обусловившей переход к политике централизации планирования и государственного регулирования экономики, вексельное право вновь было ликвидировано.

Постановлением от 7 августа 1937г. ЦИК и СНК СССР утвердил Женевскую  конвенцию, которая определила вексель  как строго формальное, безусловное, абстрактное, денежное и передаваемое обязательство. Важным положением этой конвенции явилась также солидарная ответственность всех заинтересованных по векселю лиц. Однако векселя на внутрироссийском рынке до 1990г. не использовались.

Лишь 19.06.1990 г. постановлением Совета Министров СССР № 590 "Положение  о ценных бумагах" векселя были "реабилитированы". Далее, 24 июня 1991г. постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР № 1451-1 "О применении векселей в хозяйственном обороте  РСФСР" было разрешено предприятиям, организациям, учреждениям и предпринимателям осуществлять поставку продукции (выполнять  работы, оказывать услуги) в кредит с взиманием с покупателей (потребителей, заказчиков) процентов, используя для  оформления таких сделок векселя. При  этом в качестве нормативной базы, впредь до принятия соответствующего законодательства, предлагалось использовать "Положение о переводном и простом  векселе" 1930г. (Женевская конвенция). Начиная с 90-го года, было принято 8 нормативных документов в отношении использования векселя на внутрироссийском рынке, последний из них принят 11.03.1997г. «ФЗ» «О переводном и простом векселе» который и определяет вексельный оборот в настоящее время.

Вексель - составленное по установленной  законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство одной  стороны (векселедателя) безоговорочно уплатить в определенном месте сумму денег, указанную в векселе, другой стороне - владельцу векселя (векселедержателю) - при наступлении срока выполнения обязательства (платежа) или по его требованию.

Вексель дает его владельцу  право требовать от должника, или  акцептанта, (третьего лица, обязавшегося уплатить по векселю) выплатить указанную  в векселе сумму при наступлении  срока платежа. Поэтому вексель  выступает сложным расчетно-кредитным  инструментом, способным выполнять  функции как ценной бумаги, так и кредитных денег и средства платежа. В частности, как ценная бумага вексель сам может быть объектом различных сделок.

Основные черты векселя, сложившиеся в международной  и российской практике: абстрактный характер обязательства, выраженного векселем (текст векселя не должен содержать ссылки на сделку, являющуюся основанием выдачи векселя); бесспорный характер обязательства по векселю, если он является подлинным; безусловный характер обязательства по векселю (вексель содержит простое и ничем не обусловленное предложение или обещание уплатить определенную сумму, и поэтому попытки оговорить платеж наступлением каких-либо условий не имеют юридической силы); вексель - это всегда денежное обязательство (не может считаться векселем обязательство, по которому уплата долга совершается товаром или оказанием услуг); вексель - это всегда письменный документ (выпуск векселей в безналичной форме невозможен); вексель - это документ, имеющий строго установленные обязательные реквизиты.  Согласно Международной Конвенции существует восемь обязательных реквизита векселя:

• вексельная метка - то есть слово "вексель" должно содержаться не только в названии, но в текстовом содержании векселя;
• валюта векселя - сумма платежа, которая должна быть указана, как минимум два раза: один раз цифрами, а другой раз прописью с большой буквы;
• сведения о плательщике по данному векселю;
• сведения о лице, в пользу которого совершается платеж;
• указание места платежа;
• указание срока платежа;
• время и место выставления;
• собственноручную подпись лица, выставившего вексель.

Стороны, обязанные по векселю, несут солидарную ответственность (при неисполнении обязательства  основным должником кредитор - векселедержатель может обратиться за взысканием к  любому из прежних держателей, который  в свою очередь при погашении  им векселя приобретает право  требования вексельной суммы у любого из лиц, проходивших в вексельной цепочке).

Вексель, как инструмент кредитно-расчетных  отношений явился результатом многовекового  развития товарно-денежного хозяйства.

Его появление было связано  с необходимостью перевода денег  из одной местности в другую, а  так же при обмене монет, имеющих  хождение в одной местности, на валюту другого государства.

Это порождало множество  затруднений: риск быть ограбленным, запрет на вывоз монет за пределы страны, где они чеканились, да и просто физические трудности перехода из-за громоздкости монет.

Как выход из создавшегося положения появилась сделка, связанная  с переводом и обменом денег  и состоявшая во внесении определенному  лицу суммы денег в одном месте  с обязательством последнего уплатить такую же сумму в другом месте  монетой, имеющей хождение в том  месте, т.е. вексельной сделки (от английского  Wechel – обменивать, менять).

Толчком к развитию вексельных отношений послужила практика банкиров, менял средневековой Италии. Купец, отправляясь на ярмарку и не рискуя брать с собой большую сумму  наличных денег, обращался к своему банкиру, вносил деньги и получал  от него письмо банкиру в месте  назначения с просьбой о выдаче эквивалентной  суммы.

Так появляются три участника  вексельных отношений:

1) ремитент (векселедержатель) – владелец векселя, имеющий  право на платеж по векселю.

2) трассант (векселедатель)  – лицо, выдавшее вексель.

3) трассат (плательщик).

Отношение этих трех сторон оформлялось документом, который  служил, с одной стороны, удостоверением личности ремитента, как лица, которому в определенном месте должен быть произведен платеж, с другой же стороны - он имел доказательства его права  требования.

Приняв вексель к платежу и превратившись в акцептанта, трассат становится главным должником по векселю.

В процессе обращения вексель  передается от одного держателя к  другому с помощью передаточной надписи (индоссамента). Каждый индоссант, так же, как и ремитент, несет  ответственность за акцепт и платеж по векселю.

Вексельные обязательства  платежника, векселедателя и индоссантов могут быть дополнительно гарантированы полностью или части суммы посредством аваля – вексельного поручительства (фр. – avail), в силу которого лицо (авалент), совершившее его, принимает часть ответственности за выполнение какого-либо из обязанных по векселю лиц.

Посредством векселя, как  расчетно-кредитного инструмента можно  гасить взаимные долги по цепочке  дебиторов и кредиторов, спасать  оборотные средства, обеспечивать целевое  использование кредита и т.д.

Вексель, являясь средством  оформления кредита в товарной форме, способствует увеличению скорости оборота, уменьшению потребности в кредитных  ресурсах и денежных средствах в  целом, позволяет хозяйственным  субъектам использовать денежные средства в собственных целях.

2. Виды векселей

В зависимости от критериев  классификации различают следующие  виды векселей.

1. Товарный (коммерческий), финансовый, казначейский – зависят от  характера сделки, лежащей в основе  векселя;

2. Бронзовые, дружеские,  встречные.

3. Простой (соло-вексель)  и переводной вексель (тратта) – отличаются числом участников.

Товарный вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным векселем, лежит товарная сделка, коммерческий кредит, оказываемый продавцом покупателю при реализации товара. В этом качестве вексель может, с одной стороны, выступать как орудие кредита, а с другой стороны - выполнять функции расчетного средства, многократно переходя из рук в руки и обслуживая в качестве денежного субститута многочисленные акты купли-продажи товаров.

Финансовый вексель является непосредственным следствием договора займа, когда одна сторона получает от другой некоторую сумму денег, выдавая взамен вексель. В торгово-промышленном обороте финансовые векселя используются предприятиями для пополнения оборотных средств. В последнее время начинает свое распространение привлечение финансирования за счет выпуска векселей для размещения их на открытом рынке ценных бумаг.

В основе денежного обязательства, выраженного данным видом векселя, лежит какая-либо финансовая операция, не связанная с куплей-продажей товаров. Разновидностью финансового векселя  являются «коммерческие бумаги» - простые, обращающиеся векселя на имя эмитента, не имеющие обеспечения, дисконтные или приносящие процент к номиналу, выпускаемые чаще всего на срок от 1 до 270 дней, в форме «на предъявителя».

Казначейский вексель - краткосрочное обязательство государства со сроком погашения 3, 6 и 12 месяцев, выпускаемое в обращение в целях покрытия бюджетного дефицита.

Существует несколько  разновидностей безденежных векселей: дружеские, встречные и бронзовые (дутые).

Дружеские векселя передаются платежеспособным предприятием в качестве дружеской услуги другому предприятию, испытывающему финансовые затруднения и нуждающемуся в кредите (либо акцептуются векселя последнего), с тем чтобы векселедержатель расплатился векселем со своими кредиторами либо учел его в банке.

Выдача дружеских векселей может быть использована и для  искусственного увеличения суммы долга  векселедателя при объявлении его  несостоятельным. Суммы, выплаченные по таким векселям, возвращаются затем векселедержателем векселедателю.

Дружеские векселя выписываются в случае полного доверия контрагенту. Однако в качестве своеобразной гарантии от убытков, которые векселедатель  может понести в случае неоплаты дружеского векселя, векселедержатель вручает своему контрагенту вексель на ту же сумму - встречный вексель.

Выдача встречных векселей практикуется и в тех случаях, когда две нуждающиеся в деньгах  фирмы обмениваются безденежными векселями.

Бронзовый вексель - это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, никакого реального финансового обязательства, причем хотя бы одно лицо, участвующие в векселе, является вымышленным. Цель бронзового векселя - либо получение под него денег в банке, либо использование фальшивого документа для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам.

Наличие в коммерческом обороте  большого количества безденежных векселей вызывает вексельную инфляцию. Безденежные  векселя, как правило, не оплачиваются в срок, что вызывает финансовые затруднения у векселедателей. Учтенные в банке безденежные векселя  отвлекают часть финансовых ресурсов из реального торгового оборота, а непроизводительно используемые денежные средства обесцениваются. Поэтому  Центральным банком РФ в сентябре 1991 г. использование в России таких векселей запрещено.

3. Особенности вексельного обращения

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) - это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) - получатель платежа по векселю. Переводный вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.

Положение о простом и  переводном векселе предусматривает, что платеж по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно  гарантирован посредством выдачи поручительства (аваля). Такое поручительство дается третьим лицом (обычно банком) как  за первоначального плательщика, так  и за каждого другого обязанного по векселю лица. Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом  к нему переходят все права, вытекающие из векселя.

Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи (индоссамента). Передача векселя  по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права  на получение им платежа по данному  векселю. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссаментом. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, - индоссатом. К индоссату переходят все права и обязательства по векселю. Закон предусматривает, что все зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической силы. По векселю, оформленному передаточными надписями, все участвующие в нем лица несут солидарную ответственность за платежи.

Все передаточные надписи  на векселе, его акцепт или аваль  оформляются в пределах установленного срока платежа. Срок платежа по векселю  является обязательным реквизитом, и  его отсутствие делает вексель недействительным.

Существует 4 способа установления срока платежа по векселю:

a) срок на определенный день. Выражается в виде записи «обязуюсь заплатить 30 декабря 2012 г.»;

b) срок по предъявлении – подлежит оплате в день предъявления к платежу. Максимальный срок, который устанавливается для предъявления векселя к платежу - 1 год со дня выписки;

c) во столько-то времени от составления векселя;

d) во столько-то времени по предъявлении векселя.

Вексельная форма расчетов предполагает обязательное ее участие  в организации банковских учреждений. В частности, вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т.е. выполнение ими поручений  векселедержателем по получению  платежей по векселям в срок. Векселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются векселедержателем предпоручительной надписью на имя данного банка со словами: «для получения платежа» или «на инкассо». Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения.

Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ  от платежа по векселю. Действующее  законодательство предусматривает  предъявление векселя в нотариальную контору для совершения протеста по векселю не позднее 12 часов дня. Банк который не выполняет поручение клиента по инкассированию векселей, несет ответственность за своевременное их опротестование.

После совершения процедуры  протеста вексель через банк возвращается векселедержателю, который получает право на взыскание суммы платежа  по векселю в судебном порядке. Причем, если на векселе были сделаны индоссаменты, последний векселедержатель, который  не получил платеж, может предъявить иск к любому индоссанту. Для предъявления векселедержателем иска установлены  сроки вексельной давности, которые  различны в зависимости от характера  ответственности каждого участника  векселя:

1. к акцептанту переводного векселя – 3 года;
2. к векселедателю простого векселя или индоссанту переводного векселя 1 год;
3. для исковых требований индоссантов друг к другу – 6 месяцев.

Операции по инкассированию банками векселей выгодны как  для клиентов, так и для самого банка. Так, клиент освобождается от необходимости следить за сроками  предъявления векселей к платежу, а  сам процесс получения платежа  становится для него более быстрым, дешевым, надежным.

Для банка – это один из источников получения прибыли. Кроме  того, в процессе совершения инкассовых операций на корреспондентском счете  коммерческого банка сосредоточиваются  значительные средства, которые он может пустить в оборот.

Заключение

В заключение хотелось бы сказать, что вексель - это составленное в  строго установленном законом виде письменное абстрактное и бесспорное обязательство уплатить определенную сумму. Вексель полностью отрешен  от условий сделки, в результате которой он возник, в установленной  для него форме для каких-либо упоминаний об этом нет места. В этом состоит его абстрактность: по нему должны платить вне зависимости  от чего-либо, в том числе от причин его появления. Вексельное обязательство  есть акт односторонний.

Выражение "по векселю  должны платить" - не пустые слова. Сила векселя - в установленном законом  быстром и действенном порядке  взыскания долга в случае отказа. Здесь невозможно оттянуть с оплатой, как бывает в случае договора. В  этом его бесспорность - от платежа нельзя не уйти, ни даже его отсрочить - в силу отсутствия момента спора между сторонами судебное разбирательство не имеет места. И дело о взыскании передается сразу в исполнительное производство

В силу своей абстрактности  и бесспорности, вексель может  обращаться наравне с деньгами, то есть является средством обращения  и платежа. Это его свойство обеспечивается простым порядком передачи прав по нему - проставлением на оборотной  стороне передаточной надписи за подписью векселедержателя на другое лицо. Количество и качество индоссаментов  на векселе определяет степень его  надежности.

Применение векселя в  наши дни позволяет и на имеющийся правовой основе проводить взаимозачеты и поставлять продукцию вперед оплаты. В смысле быстроты взыскания, можно будет, после установления упрощенного его порядка, провести аналогию с недавно применявшимися платежными требованиями. Эту роль будет законно играть выданный простой или акцептованный вексель.

Список используемой литературы

1. Гражданский кодекс РФ, часть 2, гл. 46.
2. Закон «О денежной системе РФ», № 3537-1, от 25.9.92.
3. Закон «О банках и банковской деятельности в РСФСР», в ред. ФЗ от 3.02.96.
4. Закон «О Центральном Банке РФ», ред. 26.04.95.
5. Положение Банка России от 12.04.2001 №2-П «О безналичных расчетах в РФ».
6. Положение ЦБ РФ от 12.03.1998г. № 20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями и другими клиентами БР при осуществлении расчетов через расчетную сеть БР».
7. Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 2002.
8. Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. – М.: Юрайт-Издат, 2002.- 269 с.
9. Денежное обращение и банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой.- М.: Финансы и статистика, 2000.
10. Деньги. Кредит. Банки,: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003 – 600 с.
11. Ресурсы «интернет»