Аналитический расчет технико-экономический показателей

Содержание

1. Задание на курсовую работу           

«Экономика предприятия (организации)»

Цех: механический ___ группы, предприятие ___ группы.

Провести расчет технико-экономических показателей работы цеха на год на базе следующих данных:

1. Программа выпуска продукции (машино-комплектов) на год:

а) изделие 1 - 4120 шт.,

б) изделие 2  - 5990шт.                           

2.      Трудоемкость изделий (машино-комплектов) по видам работ и  разрядам:

Таблица № 1                  

3.        Стоимость основных материалов и покупных полуфабрикатов, расходуемых на одно изделие (машино-комплект):

Таблица № 2

4.        Возвратные отходы: 5 % по отношению к величине материальных затрат.

5.        Плановый коэффициент выполнения норм выработки- 1,1

6.        Режим работы: двухсменный при 40-часовой рабочей неделе.

7.        Тип производства: серийное.

8.        Вид сложности продукции: сложная (по обоим изделиям).

9.        Коэффициент увеличения (+) остатков незавершенного производ­ства 0,05 по отношению к стоимости товарной продук­ции.

2. Производственная программа

Производственная программа - это задание предприятию или цеху на выпуск и реализацию продукции определенного объема в натуральном и стоимостном выражении определенной номенкла­туры, заданного качества в установленные сроки за определенный плановый период. В рамках курсовой работы рассчитывается два показателя производственной программы – товарная и валовая продукция.

Расчет товарной продукции цеха в нормо-часах (ТП) производится по формуле:

где - трудоемкость j-го вида работ на единицу i-го изделия, н-ч.

      - программа выпуска  i-го  изделия, шт.

Валовая продукция (ВП) цеха определяется по формуле:

              ,                                                                     

или

    ,                                                                                   

где и - остатки незавершенного производства на конец и начало планового периода, н-ч.

-коэффициент увеличения (+) или уменьшения (-) остатков

незавершенного производства по отношению к товарной продукции.

Расчеты выполняются в табл. 2.1.

              Таблица  2.1

Производственная программа цеха                                                    Таблица 2.1                   

3. Основные производственные фонды (ОПФ)

3.1. Эффективный фонд времени работы единицы оборудования ()

Эффективный фонд времени работы единицы оборудования рассчитывается по формуле

=2050(1-10%/100)*2=3690

где Фном – номинальный фонд времени за год, ч.=2050

а – процент простоев оборудования в плановых ремонтах (5-10%)=10%

Ксм – режим сменности (2).=2

3.2. Количество и стоимость оборудования

Количество основного оборудования (Cp) определяется для каждого вида работ по формуле:

,                                                                                                               

где ВПj – трудоемкость валового выпуска j-го вида работ по 1 и 2 изделию, ч.

Kвн – коэффициент выполнения норм выработки.

На основании расчетов устанавливается потребность в оборудовании (Cпр) и коэффициент его загрузки (Kз) по формуле:

,                                                                                                                                                                       

где Спр – принятая потребность в оборудовании (целое число).

Расчеты выполняются в табл. 3.1.

               Таблица 3.1

Потребность в основном оборудовании

Основные технико-экономические характеристики оборудования приведены в приложении 1.

Ведомость основного оборудования представлена в виде табл. 3.2.

Балансовая стоимость оборудования (прилож.1) включает в себя оптовую цену (к=50-60) и транспортно-монтажные расходы, принимаемые в размере 15% по отношению к оптовой цене. К=50

Потребность во вспомогательном оборудовании устанавливается укрупненно в размере:

количество и стоимость – 10% по отношению к количеству и стоимости основного оборудования;

мощность – 5% по отношению к мощности основного оборудования.

3.3. Транспортные средства

Потребность в транспортных средствах устанавливается укрупненно: стоимость – 10%  по отношению к стоимости основного и вспомогательного оборудования; мощность – 3% по отношению к мощности основного и вспомогательного оборудования. Потребность в транспортных средствах условно разбивается на две равные части:

50% от общей потребности – это потребность в крановом оборудовании;

50% - потребность в напольном транспорте.

3.4. Здания

Площадь, занимаемая оборудованием (Sоб), определяется, исходя из габаритов, с учетом проходов, проездов, мест складирования и т.п. по формуле:

,                                                                                                 

где Sгаб – площадь по габариту, кв.м.;

      Y – коэффициент, учитывающий дополнительную площадь для проходов, проездов, мест складирования.

Площадь вспомогательных помещений составляет 25 – 30% по отношению к площади, занимаемой оборудованием.

Таблица 3.2

Ведомость основного оборудования

Площадь, занимаемая оборудованием, и площадь вспомогательных помещений составляют в сумме производственную площадь.

Площадь бытовых и конторских помещений составляет 25 – 30% по отношению к производственной площади.

Стоимость 1 кв.м. составляет:

-   производственной площади – 160руб,

-   бытовых и конторских помещений – 200руб.

Эти базовые нормативы стоимости 1 кв.м корректируются на соответствующий коэффициент переоценки на момент выполнения курсовой работы (25-30)

Для расчета объема зданий высоту помещений принять:

- производственных – 5 м,

- бытовых и конторских –2,5 – 3 м.

3.5. Дорогостоящая оснастка

Стоимость дорогостоящей оснастки принимается в размере 10% по отношению к стоимости основного и вспомогательного оборудования.

3.6. Дорогостоящий инвентарь

Стоимость производственного инвентаря принимается в размере 1,5 – 2% по отношению к стоимости основного и вспомогательного оборудования.

Стоимость хозяйственного инвентаря принимается по нормам 60 - 70 руб. на одного рабочего и 90 руб. – на руководителя, специалиста, служащего. Эти базовые нормативы стоимости хозяйственного инвентаря корректируются на соответствующий коэффициент переоценки, на момент выполнения курсовой работы. (к=50-60)

Результаты расчетов пунктов 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6 сводим в табл. 3.3.

Таблица 3.3

Основные производственные фонды

Хозяйственный инвентарь = 332*6050+62*90*50 = 1275000
4. Численность работающих и расходы на оплату труда

4.1. Эффективный фонд времени рабочего

Эффективный фонд времени рабочего рассчитывается исходя по формуле:

              2050(1-13,7/100)=1769,15                                                                      (7)

где               Фном – номинальный фонд времени = 2050

Фнев – время невыходов, разрешенных законом;

Нв – процент плановых невыходов, %.

Структура невыходов может быть принята следующая:

-         отпуска, основные и дополнительные 9,2%,

-         выполнение государственных обязанностей 0,3%,

-         невыходы по болезни 2,5 – 5%,

-         сокращенный рабочий день до 1,2%.

4.2. Численность основных рабочих

Основные рабочие - это рабочие, непосредственно занятые изготовлением продукции. Численность основных рабочих (Pосн) определяется по видам и разрядам работ по формуле:

,                                                                                                 

где ВПijk – трудоемкость валового выпуска j-го  вида работ  k-го разряда по обоим изделиям, час. Результаты расчетов сведены в табл. 4.1

4.3. Численность вспомогательных рабочих

Численность вспомогательных рабочих принимается по укрупненным нормативам, исходя из соотношения численности основных и вспомогательных рабочих, а по профессиям, исходя из удельного веса каждой профессии в численности вспомогательных рабочих. Количество вспомогательных рабочих получаем исходя из среднего соотношения численности основных и вспомогательных рабочих. (см. приложение 3)

                                       Таблица 4.1

Численность основных рабочих

Численность рабочих= 226+106=332

4.4. Численность руководителей, специалистов и служащих

Численность этих категорий работников определяется по укрупненным нормативам, исходя из численности основных и вспомогательных рабочих, а по профессиям, исходя из удельного веса каждой профессии в общей численности руководителей, специалистов и служащих из приложения 4.

4.5. Расходы на оплату труда основных рабочих

Расходы на оплату труда основных рабочих сдельщиков (РОТ) включают в себя основную (Зосн) и дополнительную (Здоп) заработную плату. Основная заработная плата определяется по формуле:

,                                                                                                 

где СЗ – сдельный заработок, руб.;

      Д   – доплаты, руб.;

      П   – премии, руб.

Расчет сдельного заработка выполняется раздельно по 1-му и 2-му изделиям, по каждому виду работ и каждому разряду по формуле:

,                                                                                                               

где  lk – часовая тарифная ставка (руб/ч.) k-го разряда.

ВПjik – трудоемкость валового выпуска j-го вида работ k-го разряда i-го изделия.

Доплаты принимаются в размере 4-20% по отношению к сдельному заработку, а премии в размере 30-50% по отношению к сумме сдельного заработка и доплат.

Размер (%) дополнительной заработной платы (Здоп) по отношению к основной заработной плате определяется по формуле (привести расчёт):

=(1+10%/100)*(13,7-5)/100-13,7=13,6                           

где Нв – размер плановых невыходов, %;

      Нбол – невыходы по болезни, %.

Результаты расчетов по оплате труда основных рабочих сведены в табл. 4.5.1

4.6. Расходы на оплату труда вспомогательных рабочих

Вспомогательные рабочие в отличие от основных – повременщики. Поэтому  основной составляющей затрат на оплату труда вспомогательных рабочих (РОТвр) является тарифная заработная плата (Зтар), которая определяется по формуле:

,                           

где lkm – тарифная ставка рабочего-повременщика разряда, m – ной профессии;

      - численность вспомогательных рабочих k-го разряда, m-ной профессии.

Доплаты, премии и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих рассчитывается по тем же нормативам, что у основных рабочих.

Расходы на оплату труда вспомогательных рабочих определяются по формуле:

Результаты расчетов сводим в табл. 4.6.1.

4.7. Расходы на оплату труда руководителей, специалистов и служащих

Расходы на оплату труда данных категорий работников (РОТрсс) включают в себя оплату по окладам и премии, принимаемые в размере 25-50% по отношению к оплате по окладам. Расчеты представлены в табл. 4.7.1.

4.8. Фонд оплаты по труду

Фонд оплаты по труду (ФОТ) по каждой категории работающих включает расходы на оплату труда (РОТ) и премии, выплачиваемые из прибыли (Ппр), которые принимаются в размере 5 – 10% по отношению к сумме сдельного (тарифного) заработка и доплат – для рабочих, к оплате по окладам для руководителей, специалистов и служащих. Расчеты приведены в табл. 4.5.1, 4.6.1 и  4.7.1.

4.9. Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды (ОСН) производятся по всем категориям работающих и рассчитываются раздельно для затрат на оплату труда и для премий, выплачиваемых из прибыли. ОСН включают единый социальный налог (26%) и страхование от несчастных случаев и профзаболеваний на производстве, норматив (%) которого дифференцирован  по отраслям (в частности, в станкостроении – 4,2%).

Таблица 4.5.1

Расходы на оплату труда (РОТ), фонд оплаты труда (ФОТ) и отчисления на социальные нужды основных рабочих