Анализ деятельности обменных пунктов

СОДЕРЖАНИЕ

       ВВЕДЕНИЕ 

       Либерализация внешнеэкономической деятельности, режима иностранных инвестиций и  порядка въезда и выезда граждан за рубеж обусловила выход на международный рынок тысяч белорусских хозяйствующих субъектов, проводящих масштабные операции в иностранной валюте, значительное двустороннее движение капитала и репатриацию валютной прибыли, многочисленные потоки выезжающих за границу туристов. 

       Иностранная валюта стала теперь доступной любому юридическому лицу и любому гражданину. Ее можно покупать в практически  неограниченных размерах, как для импорта товаров, так и в личных целях.  
Самой стойкой привычкой у населения, несмотря на введение валютного коридора, является хранение сбережений в твердой иностранной валюте. Это объясняется не только недоверием к национальной валюте и государственным финансовым органам, но и просто удобством хранении. Отсутствие услуг, обеспечивающих удобное хождение национальной валюты, порождает массу проблем, связанных с пересечением границ бывших союзных республик, поездок за покупками и на отдых в другие суверенные государства. 

       В связи с этим важным аспектом деятельности современного коммерческого банка являются валютные операции, в частности, операции с наличной валютой. В настоящее время в стране функционирует огромное количество пунктов обмена валют, из-за чего рентабельность операций с наличной валютой снижается. 

       Одна  из задач коммерческих банков, связанных с обменными пунктами это концентрация усилий на решение услуг различного рода и повышение эффективности этих услуг, уменьшение количества бумажных документов, заполняемых в ручную, увеличение клиентуры. Для эффективного решения этих задач необходима автоматизация основных операций, производимых в обменных пунктах валют. 

       Основная  задача коммерческого банка - извлечение максимальной прибыли. Пути роста банковской прибыли могут быть различными. Это и расширение номенклатуры оказываемых банком услуг, повышение цены на оказываемые услуги, сокращение издержек банковской деятельности другие.  
Валютно-обменные операции отдельный вид банковских услуг. Эффективность валютно-обменных операций является одной из целей повышения доходности коммерческого банка. Пункт обмена валют для банка реализует целевую функцию, то есть повышает эффективность вкладываемого в виде аванса в пределах лимита обозначенного оборотного капитала. В связи с этим особую актуальность приобретает изучение механизма функционирования и основных проблем обменных пунктов коммерческого банка. Анализ механизма и проблем функционирования пунктов обмена валют будет способствовать выработке управленческих решений по повышению эффективности функционирования обменных пунктов и решению их проблем. 

       Актуальность  темы курсовой работы заключается в том, что в условиях современной либерализации внешнеэкономической деятельности, режима иностранных инвестиций и порядка въезда и выезда граждан за рубеж особую востребованность получили услуги обменных пунктов, однако их деятельность организована недостаточно эффективно. В связи с этим для повышения эффективности обменных пунктов необходимо изучить механизм их функционирования, выявить проблемы и пути их решения. 

       Цель  настоящей курсовой работы заключается в изучении механизма функционирования и проблем обменных пунктов коммерческого банка. 

       Предметом анализа в курсовой работе, соответственно, является деятельность обменных пунктов коммерческого банка. 

       Объектом  анализа выступают пункты обмена валют Филиала № 111 ОАО АСБ «Беларусбанк» в г. Бресте. 

       Анализ  литературы по теме курсовой работы (работы И.Т. Балабанова, Р.В. Ишутина, Ю.Н. Кондрашова, В.С. Захарова, Е.Б. Ширинской, В.И. Букато, М.К. Бункиной, И.Г. Доронина, Ю.В. Кандаурова, В.П. Полякова, В.В. Усоскина, О.И. Лаврушина) показал, что она малоизученна в научном мире, касается в основном изучения непосредственно самих валютно-обменных операций и практически обходит стороной изучение функционирования обменных пунктов. Тем не менее, проблема деятельности обменных пунктов по мере увеличения их числа становится все более насущной, ведь работа этих субъектов рынка банковских услуг также не обходится без проблем и требует совершенствования. Более того, деятельность обменных пунктов влияет на эффективность работы всего коммерческого банка, поэтому совершенствование их деятельности приобретает особую важность.

       Основными задачами работы являются: 

       1) изучение теоретических аспектов функционирования обменных пунктов коммерческого банка; 

       2) проведение анализа функционирования пунктов обмена валют на примере обменных пунктов Филиала № 111 ОАО АСБ «Беларусбанк» в г. Бресте; 

       3) определение мероприятий по совершенствованию  работы пунктов обмена валют  коммерческого банка. 

       В первой главе курсовой работы осуществляется анализ теоретических аспектов функционирования обменных пунктов, в частности представлен анализ понятия пунктов обмена валют, целей их создания в коммерческом банке, экономические и технологические особенности функционирования, порядок открытия и закрытия обменных пунктов, организации работы и проведения валютно-обменных операций. 

       Во  второй главе проводится анализ функционирования пунктов обмена валют на примере  Филиала № 111 ОАО АСБ «Беларусбанк» в г. Бресте. Здесь приводится общая характеристика Филиала, результаты его работы по развитию пунктов обмена валюты, экономический анализ результатов деятельности пунктов обмена валют, изучается технология работы этих пунктов обмена валют.

       На  основе проведенного анализа выявляются основные проблемы функционирования обменных пунктов коммерческого банка. 
 

1. Теоретические аспекты функционирования обменных пунктов коммерческого банка 

       1.1 Понятие пункта обмена валют и цели его создания   

       В выполнение задач повышения эффективности функционирования организаций и предприятий Республики Беларусь весомый вклад вносит банковская система республики. Банки непосредственно связаны с функционированием субъектов хозяйствования на всех уровнях управления. Через них в значительной мере осуществляется удовлетворение экономических интересов всех участников производственного процесса путем проведения единой политики в эмиссионной деятельности, в области кредитования, проведения денежных расчетов, инвестирования и других банковских операций.

       Чтобы выжить в конкурентной борьбе, банки должны гибко реагировать на постоянно растущие запросы клиентов, которые имеют большую зависимость от складывающейся ситуации в экономической и иных сферах государства. Поэтому сами банки сегодня заинтересованы в развитии своих технологий, менеджмента, маркетинга, инновационных форм деятельности и др.

       Согласно  Постановлению Правления Нацбанка от 28.06.2001 г. № 170 «Об утверждении правил осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц» (далее Правила) обменный пункт - изолированная, специально оборудованная в соответствии с техническими требованиями кабина, в том числе оборудованная на базе бронированного автомобиля, расположенная вне кассового узла и предназначенная для совершения валютно-обменных операций, а также иных банковских операций в случаях, когда совершение этих операций в обменных пунктах предусмотрено нормативными правовыми актами Национального банка, с соблюдением требований Правил и иных нормативных правовых актов Национального банка.

       К валютно-обменным операциям с иностранной валютой и дорожными и именными чеками относятся:

       - валютно-обменные операции:

       - продажа иностранной валюты - обмен уполномоченными банками белорусских рублей физического лица на иностранную валюту по установленным обменным курсам;

       - покупка иностранной валюты - обмен уполномоченными банками иностранной валюты физического лица на белорусские рубли по установленным обменным курсам;

       - конверсия иностранной валюты - обмен уполномоченными банками одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам;

       - продажа платежных документов в иностранной валюте за белорусские рубли - обмен уполномоченными банками белорусских рублей физического лица на платежные документы в иностранной валюте;

       - покупка платежных документов в иностранной валюте за белорусские рубли - обмен уполномоченными банками платежных документов в иностранной валюте физического лица на белорусские рубли;

       - продажа платежных документов в иностранной валюте за иностранную валюту - обмен уполномоченными банками иностранной валюты физического лица на платежные документы в иностранной валюте;

       - покупка платежных документов в иностранной валюте за иностранную валюту - обмен уполномоченными банками платежных документов в иностранной валюте физического лица на иностранную валюту;

       - размен наличной иностранной валюты (далее - размен) - обмен наличной иностранной валюты одного номинала на наличную иностранную валюту этого же вида другого номинала;

       - обмен наличной иностранной валюты (далее - обмен) - обмен изъятых и изымаемых из обращения, но принимаемых к обмену, а также изношенных, поврежденных, но сохранивших признаки платежности денежных знаков, подлинность которых не вызывает сомнения, на платежеспособные денежные знаки той же иностранной валюты тех же либо других номиналов;

       - инкассо наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте (далее - инкассо) - прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте;

       Валютно-обменные операции совершаются:

       - в обменных пунктах (кассах);

       - в уполномоченном банке путем заключения между уполномоченным банком и физическим лицом договора, предусматривающего совершение между ними валютно-обменных операций.

       Уполномоченные  банки вправе совершать валютно-обменные операции со всеми иностранными валютами, по отношению к которым Национальный банк устанавливает официальный курс белорусского рубля.

       Обменные  пункты (кассы) уполномоченных банков (кроме Национального банка и  его структурных подразделений) в обязательном порядке должны осуществлять как покупку, так и продажу наличной иностранной валюты с оплатой в наличных белорусских рублях, если иное не разрешено Национальным банком.

       Разрешения  на осуществление отдельными обменными  пунктами (кассами) уполномоченных банков (кроме Национального банка и его структурных подразделений) операций только по покупке или только по продаже наличной иностранной валюты с оплатой в наличных белорусских рублях выдаются соответствующими главными управлениями Национального банка по областям по месту расположения обменного пункта (кассы).

       Таким образом, следует отметить, что термин «пункт обмена валют» в белорусском законодательстве на сегодняшний день отсутствует, а применяется термин «обменный пункт».

       Кроме того, операции обмена валют и другие операции, которые выполняет  обменный пункт, могут также осуществляться кассами банка. В свою очередь касса - помещение (кабина), предназначенное для совершения валютно-обменных и иных банковских операций с соблюдением требований Правил и иных нормативных правовых актов Национального банка.

    1.2 Порядок организации работы обменных пунктов 

       Валютно-обменные операции, совершаемые в обменных пунктах и кассах, уполномоченный банк осуществляет:

       - в обменных пунктах - на основании приказа об открытии обменного пункта;

       - в кассах - на основании приказа, содержащего указание о совершении в кассе валютно-обменных операций.

       В приказе уполномоченного банка  об открытии обменного пункта в обязательном порядке указываются:

       - номер обменного пункта;

       - его адрес (для обменных пунктов на базе бронированных автомобилей указываются возможные места стоянки);

       - режим работы обменного пункта;

       - работники банка, на которых возлагаются руководство и контроль за деятельностью обменного пункта;

       - перечень валютно-обменных операций, совершаемых данным обменным пунктом.

       При изменении вышеуказанных сведений (кроме номера обменного пункта) уполномоченным банком издается приказ о внесении изменений в приказ об открытии обменного пункта. В  случае изменения номера обменного  пункта уполномоченным банком издается приказ о закрытии обменного пункта и открытии нового обменного пункта.

       В приказе уполномоченного банка  об открытии обменного пункта могут  быть установлены иные требования, не противоречащие законодательству Республики Беларусь.

       Каждому обменному пункту уполномоченного  банка присваивается индивидуальный номер. Повторное использование номера обменного пункта другим обменным пунктом данного уполномоченного банка не допускается.

       В обменном пункте, в том числе, оборудованном  на базе бронированного автомобиля, запрещается  хранение личных денежных средств кассира, за исключением их нахождения в изолированном месте, закрытом на ключ.

       В одном обменном пункте может быть предусмотрено несколько рабочих  мест кассиров, которые должны быть изолированы друг от друга. В данном случае кассиры ведут отдельный  учет валютно-обменных операций, осуществляемых каждым из них.

       Обменный  пункт (касса) должен быть оборудован стендом, содержащим следующую информацию:

       - наименование уполномоченного банка;

       - номер обменного пункта;

       - перечень совершаемых валютно-обменных и иных банковских операций;

       - установленные обменные курсы покупки и продажи иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

       - установленные обменные курсы конверсии иностранной валюты;

       - размер вознаграждения (платы), взимаемого уполномоченным банком за услуги банка;

       - режим работы обменного пункта (кассы) с указанием периодичности и продолжительности технических и обеденных перерывов;

       - о близлежащих (не менее трех) обменных пунктах (кассах);

       - особые условия совершения валютно-обменных операций (при их наличии), устанавливаемые Национальным банком;

       - номер телефона уполномоченного банка и Главного управления Национального банка по области по месту расположения обменного пункта (кассы) для предложений и замечаний о работе обменного пункта (кассы).

       Стенд должен находиться в доступном для  обозрения физических лиц месте. Информация об обменных курсах может  быть указана на специальном электронном  табло.

       В рамках одного кассового узла допускается наличие одного информационного стенда.

       Уполномоченный  банк обязан вносить изменения в  информацию, содержащуюся на стенде.

       Обменный  пункт (касса) должен быть оснащен техническими средствами для определения подлинности  иностранной валюты, позволяющими осуществлять не менее 5 (пяти) видов контроля - магнитный, в УФ диапазоне спектра, при десятикратном увеличении, а также в проходящем и отраженном световом потоке.

       Обменный  пункт (касса) может быть оснащен  справочными материалами по определению  подлинности, платежности наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте на бумажном носителе или в электронном виде.

       Работник  обменного пункта (кассы) (далее - кассир) должен иметь:

       - выписку (копию) из приказа уполномоченного банка о назначении его на должность кассира, заверенную подписью руководителя (уполномоченного им лица) и скрепленную круглой печатью уполномоченного банка;

       - заверенные подписью руководителя (уполномоченного им лица) и скрепленные круглой печатью уполномоченного банка копию приказа об открытии обменного пункта, копию (копии) приказа(ов) уполномоченного банка о внесении изменений в приказ об открытии обменного пункта (если таковые имеются) либо копию приказа, устанавливающего совершение валютно-обменных операций в кассе, копию (копии) приказа(ов) о внесении изменений в данный приказ (если таковые имеются);

       - копию локального нормативного правового акта уполномоченного банка о порядке установления и доведения обменных курсов;

       - паспорт либо удостоверение сотрудника уполномоченного банка.

         Присутствие посторонних лиц  в помещении обменного пункта (кассы) запрещается, кроме лиц,  уполномоченных банком, работников  подразделения инкассации, а также  лиц, уполномоченных в соответствии  с законодательством Республики  Беларусь осуществлять проверки. 

       1.3 Порядок осуществления  валютно-обменных  операций 

       Обменные  курсы устанавливаются и доводятся  до обменных пунктов (касс) в порядке, установленном локальным нормативным  правовым актом уполномоченного банка.

       При установлении уполномоченным банком обменных курсов индивидуально для каждого отдельного обменного пункта (кассы) в приказе (распоряжении) по уполномоченному банку указываются индивидуальный номер соответствующего обменного пункта, его адрес, установленный для данного обменного пункта (кассы) обменный курс и время его установления.

       Изменение установленных обменных курсов иностранной  валюты и платежных документов в  иностранной валюте осуществляется путем издания нового приказа (распоряжения).

       В приказе (распоряжении) указываются дата и время (в часах и минутах) установления (изменения) обменных курсов.

       Информация  об установленных (измененных) уполномоченным банком обменных курсах доводится до обменного пункта (кассы) и регистрируется в журнале установления обменных курсов, который ведется в письменном виде либо в электронном виде с использованием программно-технических средств, а также в виде электронного документа в соответствии с законодательством Республики Беларусь об электронных документах.

       Журнал  установления обменных курсов ведущийся в письменном виде закрепляется за конкретным обменным пунктом (кассой) и должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен печатью уполномоченного банка.

       Запись  о количестве листов в указанном  журнале до начала его ведения  заверяется подписью руководителя уполномоченного банка либо его заместителя.

       Валютно-обменные операции совершаются в обменном пункте (кассе) в течение всего  рабочего дня, за исключением времени  проведения проверок и ревизий, если иное не предусмотрено нормативными правовыми актами Национального банка.

       Кассир  не вправе отказать в продаже физическому  лицу находящейся в обменном пункте (кассе) наличной иностранной валюты, полученной для продажи в качестве аванса или подкрепления, а также  купленной в течение рабочего дня, если иное не определено Национальным банком.

       Кассир  вправе не осуществлять продажу физическому  лицу имеющейся в обменном пункте (кассе) иностранной валюты, принятой от физических лиц, в случаях, установленных  законодательством (кроме иностранной  валюты, купленной у физических лиц в течение рабочего дня), принятой от юридических лиц, в случаях, установленных законодательством, а также иностранной валюты, полученной кассиром перед началом или в течение рабочего дня и предназначенной для:

       - выдачи наличной иностранной валюты с банковских пластиковых карточек;

       - выдачи физическим лицам иностранной валюты с их счетов в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

       - выдачи юридическим лицам на командировочные и иные разрешенные законодательством расходы;

       - обеспечения возможности выдачи сдачи, размена, обмена, конверсии иностранной валюты.

       Размер  аванса и суммы подкрепления обменных пунктов иностранной валютой  для обеспечения осуществления  операций, указанных в пункте 26 Правил, определяются уполномоченными банками самостоятельно.

       Уполномоченным  банкам запрещается при совершении валютно-обменных операций вводить  ограничения по достоинству банкнот  иностранной валюты или белорусских  рублей, если иное не установлено Национальным банком.

       Уполномоченный  банк самостоятельно определяет в локальном нормативном правовом акте необходимость работы с монетой иностранных государств (группы государств) при совершении валютно-обменных операций.

       В случае выявления денежных знаков, имеющих явные признаки подделки, а также денежных знаков, подлинность которых вызывает сомнение, кассир принимает меры в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

       Уполномоченные  банки не вправе отказать физическому  лицу в приеме белорусских рублей в качестве вознаграждения (платы) за услуги банка.

       Валютно-обменные операции, совершаемые в обменных пунктах (кассах) банка, должны фиксироваться  с использованием кассовых аппаратов  либо компьютерных систем и заканчиваться  обязательной выдачей физическому  лицу чека кассового аппарата либо компьютерной системы, подтверждающего факт совершения операций.

       В чеке кассового аппарата либо компьютерной системы должна содержаться следующая  информация:

       - дата проведения операции;

       - наименование уполномоченного банка;

       - наименование и (или) номер филиала (отделения), если обменный пункт либо касса открыты филиалом (отделением) банка;

       - вид структурного подразделения (обменный пункт, касса);

       - номер обменного пункта;

       - наименование (код) иностранной валюты либо наименование (код) платежных документов в иностранной валюте;

       - сумма иностранной валюты либо платежных документов в иностранной валюте;

       - сумма белорусских рублей (иностранной валюты), подлежащая выдаче либо перечислению;

       - сумма вознаграждения (платы) за услуги банка.