Анализ динамики использования электронных денег в Республике Беларусь за 2009- 2011 года

СОДЕРЖАНИЕ                                                        С.

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время достижения научно-технического прогресса позволяют  делать покупки, не покидая своей  квартиры (рабочего места). Стало это  возможным благодаря такому достижению в области информационных технологий как всемирные компьютерные сети. В настоящий момент в нашем  государстве, в отличие от более  развитых государств, данная сфера  находится на ранней стадии развития. Электронные платежные системы  позволяют приобретать желаемый товар независимо от местонахождения  покупателя и продавца. И поэтому были придуманы электронные деньги. Задача любых видов электронных денег (ЭД) - создание универсальной платежной среды, объединяющей покупателей и продавцов товаров и услуг. Цель электронных денег - повышение экономической эффективности Интернета как отрасли в целом. Механизм электронных денег таков, что позволяет, не отходя от компьютера оплачивать товары, заключать сделки, вести коммерческую деятельность. Электронные деньги очень похожи на электронные платежные карты, только здесь не карта и пин-код, а логин и пароль с помощью которых можно совершать денежные операции. Также в любой момент времени можно вывести деньги из сети или ввести их в сеть через банк, почтовым переводом, наличными, кредитной картой и т.п.

Многие полагают, что электронные  деньги это пластиковые карты (дебетовые  или кредитные), позволяющие вместо наличных денег расплачиваться ими  в магазинах и прочих учреждениях. Однако, пластиковые карты наподобие  широко распространенных Visa, MasterCard, Cirrus не являются электронными деньгами как таковыми. Это всего лишь средство доступа к счету, открытому в банке, эмитировавшем данную карту и являющемся участником какой-либо из названных одноименных систем.

Несмотря  на то, что у нас электронные  деньги появились недавно, во всем мире этими деньгами люди пользуются уже  в течение многих лет. Так как  это является наиболее простой и  быстрой формой расчета, доступной  практически в любой стране мира. Однако рынок электронных денег только формируется. Поэтому ряд проблем - особенности формирования рынка электронных денег, охват аудитории и безопасность, проблемы правового регулирования и некоторые другие аспекты остаются в настоящее время мало изученными.

Актуальность темы данной работы очень высока, так как деньги являются важнейшим атрибутом рыночной экономики. От того, как функционирует  денежная система, во многом зависит  стабильность экономического развития страны. В последнее десятилетие наблюдается стремительная эволюция денежных форм, что привело к появлению нового платежного средства - наличных электронных денег.

Поскольку электронные деньги в настоящее время получают все  большее распространение, они нуждаются  в выработке комплексного знания о них. К тому же их способность нарушить целостность и стабильность финансовой системы, а также приносить убытки хозяйствующим субъектам определяет необходимость их регулирования, а также разработки новых подходов к регулированию электронных денег. Но разработка новых решений невозможна без оценки самого опыта регулирования в сфере электронных денег. Объектом исследования являются эмиссия, использование и функционирование электронных денег на национальном и международном уровнях, а предметом̶ электронные деньги как эквивалент традиционных бумажных денег.

Целью данной курсовой работы является выявление основных проблем, тенденций и путей развития электронных денег в контексте мирового опыта.

Для достижения цели исследования были поставлены следующие задачи:

1) проанализировать теоретических аспектов рынка электронных денег; уточнение понятия «электронные деньги», раскрыть сущностные характеристики и содержание электронных денег через изучение их природы и функций.

2) рассмотреть виды электронных денег;

3) провести сравнительный  анализ состояния рынка, регулирования и использования электронных денег на примере США, Западной Европы и Российской Федерации;

4) исследовать особенности  развития и нормативно-правовую  основу регулирования электронных  денег в Республике Беларусь;

5) определить пути развития и показать перспективы использования электронных денег в Республике Беларусь.

В первой главе рассмотрены  основы понятия «электронные деньги», их сущность, виды, история возникновения и их особенности, а также основные характеристики.

Во второй главе был  проведен анализ состояния рынка  электронных денег в США, Западной Европы Российской Федерации, и рассмотрены особенности их формирования и функционирования, а также использование цифровой наличности и анализ платежных систем. Проведен анализ динамики использования и состояния рынка электронных денег в Республике Беларусь

В заключении был подведен итог исследований, произведенных в двух главах, сформулированы общие выводы и предложение перспективы использования электронных денег.

Методологической и методической основой для написания работы послужили законодательные и  нормативные акты Республики Беларусь по исследуемой проблеме, отечественная  и зарубежная литература, периодические  издания и учебные пособия, собственные исследования, а так же статистическая отчетность финансового отдела Браславского райисполкома за 2009-2011гг.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ

1.1  Сущность и классификация  электронных денег  

В западной научной литературе идея так называемых "электронных  денег", или "электронной наличности", была впервые высказана Дэвидом  Чоумом еще в конце 1970-х годов  на волне эйфории вокруг первых систем цифровой подписи и цифровых конвертов  на основе систем защиты информации с  двумя ключами - открытым (общедоступным) и индивидуальным. Идея "электронных  денег" была предложена О. Иссингом - членом Правления Европейского центрального банка: "электронное хранение денежной стоимости с помощью технического устройства, для осуществления платежей не только в адрес эмитента, но и  в адрес других участников". Однако данное определение не является удовлетворительной, поскольку не выделяет существенные признаки характеризуемого понятия  и не раскрывает его юридическую  природу [1].

Электронные деньги (ЭД) — это платёжное  средство, существующее исключительно  в электронном виде, которые находятся  на электронном носителе в распоряжении пользователя. Как правило, безналичные  расчеты и операции осуществляются посредством компьютерной сети или  систем связи с применением средств  кодирования информации и ее автоматической обработки.

По функциональности электронные деньги идентичны традиционным деньгам. Их можно зарабатывать, оплачивать ими услуги и товары, передавать и получать от других людей, причем, как и в случае «традиционных  денег» платежи происходят в режиме реального времени.

Существует два различных  вида электронных устройств:

• карточки с предварительной оплатой;
• программные продукты с предварительной оплатой.

Электронная стоимость карт с предварительной оплатой хранится на микропроцессоре, встроенном в карту, и стоимость, как правило, передается, когда карточка вставляется в  считывающее устройство. Что касается программных продуктов, то электронная  стоимость хранится на жестком диске  персонального компьютера и передается через телекоммуникационную сеть, подобную Интернету.

Из наиболее известных  систем на базе карт, можно выделить такие проекты, как Mondex, Proton, CLIP, Visa Cash. К электронным деньгам на базе сетей можно отнести с той или иной долей отличий: WebMoney, Яndex.Деньги, Единый кошелёк, PayPal, E-Gold, RUpay, UkrMoney.com, e-port, Rapida. Большинство систем не анонимные.

Электронные деньги в широком  смысле определяются как электронное  хранение денежной стоимости на техническом  устройстве, которое может широко применяться для осуществления  платежей в пользу не только эмитента, но и других фирм, и которое не требует обязательного использования банковских счетов для проведения трансакций, а действует как предоплаченный инструмент на предъявителя. Точное определение электронных денег: денежная стоимость, представляющая собой требование к эмитенту, которая:

• хранится на электронном устройстве;
• эмитируется после получения денежных средств в размере не менее объема принимаемых на себя обязательств;
• принимается в качестве средства платежа не только эмитентом, но и другими фирмами и организациями.

Данное определение включает в себя как юридическую, так и  экономическую сущность рассматриваемого понятия. Следует отметить, что регулятивная его составляющая устанавливает  достаточно жесткие нормы в отношении  объема эмиссии "электронных денег" (т.е. объем выпущенных в обращение  обязательств банка не может быть больше суммы денежных средств, полученных при их выпуске), исключающие возможность  эмиссии необеспеченных "электронных  денег".

Правовой подход, рассматривающий  функционирование электронных денег  как совокупности правовых отношений, в соответствии с которым электронные  деньги определяются как денежное обязательство  эмитента, а в процессе обращения  выступают как денежное требование к нему, позволяют провести аналогии между электронными деньгами и дорожными  чеками, векселями или беспроцентным  займом [2].

С юридической точки зрения, «электронные деньги» — бессрочные денежные обязательства  эмитента на предъявителя в электронной  форме, выпуск (эмиссия) в обращение  которых осуществляется эмитентом  как после получения денежных средств в размере не менее  объёма, принимаемых на себя обязательств, так и форме предоставленного кредита. Обращение «электронных денег» осуществляется путём уступки права  требования к эмитенту и порождает  обязательства последней по исполнению денежных обязательств в размере, предъявленных  «электронных денег».

Существует три подхода  к определению понятия "электронные  деньги": экономический, правовой и  технологический. Однако все три  подхода взаимосвязаны и характеризуют  различные стороны электронных  денег. Наиболее полное определение, учитывающее  все особенности электронных  денег, должно звучать следующим  образом.

Электронные деньги - это  предоплаченный финансовый продукт, который:

1. представляет собой денежное обязательство эмитента;
2. выпускается после получения эмитентом денежных средств в размере, не меньшем выпускаемой стоимости;
3. не требует использования при трансакции банковских счетов;
4. принимается в качестве средства платежа экономическими субъектами иными, нежели эмитент;
5. информация о размере денежной стоимости хранится в электронной форме на устройстве во владении держателя.

Пункт "1" отражает правовой подход к определению электронных  денег, пункт "5" - технологический. Пункт "3" характеризует свойство электронных денег, которое отличает их от систем удаленного доступа к  счетам, а пункт "4" - от одноцелевых  чиповых карт, например, телефонной компании [3].

История развития электронных  денег предопределила появление  и функционирование сегодня различных  их видов:

По способу хранения электронных  денег:

• электронные деньги на аппаратной основе. Электронные деньги хранятся на чипе, носителем которого является пластиковая карта ("электронный кошелек");
• электронные деньги на программной основе. Электронные деньги хранятся на жестком диске компьютера и их передача осуществляется с помощью программного обеспечения через телекоммуникационные сети ("цифровые деньги").

По способу обработки  данных об операциях:

• централизованные системы электронных денег ("подконтрольные"). Сведения об операциях с участием электронных денег отражаются в централизованном банке данных;
• децентрализованные системы электронных денег ("неподконтрольные").

По форме организации  электронной денежной системы:

• одноуровневая система электронных денег, включающая только эмитента (эмитентов);
• двухуровневая система электронных денег, включающая эмитента (эмитентов) и банки-распространители;
• трехуровневая система электронных денег, включающая эмитента (эмитентов), банки-распространители и кредитные организации, обеспечивающие завершение межбанковских расчетов по операциям с электронными деньгами.

По субъекту эмиссии:

• электронные деньги, эмитируемые частными институтами;
• электронные деньги, эмитируемые центральным банком.

По валюте обязательства  эмитента:

• одновалютные системы электронных денег;
• многовалютные системы электронных денег.

По степени сохранения анонимности:

• системы электронных денег с ограниченной анонимностью;
• системы электронных денег с полной анонимностью.

По форме: обращения в  денежном обороте

• безналичные электронные деньги;
• наличные электронные деньги.

По сроку обращения:

• электронные деньги с ограниченным сроком обращения;
• бессрочные электронные деньги.

По причастности к субститутам  или суррогатам денег:

• электронные деньги, выступающие денежными субститутами;
• электронные деньги, выступающие денежными суррогатами [4].

Денежные субституты (денежные суррогаты) — это заменители официальных  форм денег, введенные в обращение  произвольно хозяйствующими субъектами для осуществления платежей.

Денежные суррогаты могут  выполнять функцию средства платежа, но не могут служить средством  сбережения и определять пропорцию  обмена товаров. Денежные суррогаты  в отличие от денег не обладают абсолютной ликвидностью, поскольку  имеют ограниченное обращение, не могут  обеспечить сохранение покупательной  способности, поскольку во вторичном  обращении принимаются с дисконтом, т.е. по цене ниже номинала.

Основной причиной появления  денежных суррогатов, как отмечают многие экономисты, является недостаток официальных денежных знаков, который  может быть в результате проведения государством чрезмерно жесткой  денежно-кредитной политики, направленной на устранение негативных инфляционных процессов. Другой причиной введения в  обращение денежных суррогатов являлся  разрыв хозяйственных связей.

По ограничению на величину суммы хранения и платежа:

• системы электронных денег с установленными ограничениями на сумму хранения и платежа;
• системы электронных денег с не установленными ограничениями на сумму хранения и платежа.

По степени открытости:

• закрыто циркулирующие системы электронных денег;
• открыто циркулирующие системы электронных денег.

Электронные деньги постоянно  развиваются, что находит свое отражение  в многообразии их видов.

1.2 Использование электронных  денег в Республике Беларусь: преимущества и недостатки.

Электронные деньги полностью  моделируют реальные деньги. При этом, эмиссионная организация - эмитент - выпускает их электронные эквиваленты, называемые в разных системах по-разному (например, купоны). Далее, они покупаются пользователями, которые с их помощью  оплачивают покупки, а затем продавец погашает их у эмитента. При эмиссии  каждая денежная единица заверяется электронной печатью, которая проверяется  выпускающей структурой перед погашением.

Основное преимущество электронных  денег перед обычными безналичными расчетами — чрезвычайно низкая стоимость транзакций, особенно внутренних (перечисления с кошелька на кошелек). Низкая стоимость транзакций делает возможным применение электронных денег для осуществления микроплатежей, для чего обычные безналичные средства малоприменимы. Это преимущество с течением времени становится все более и более важным.

Наиболее известное преимущество электронных денег — анонимность  их использования, сравнимая с наличными  средствами, а также очень простое  вхождение в систему, где нет  необходимости идти в банк, заключать  какие либо договора, предоставлять  документы, и т. д. Обзавестись собственным  кошельком и получать или отправлять платежи можно практически мгновенно, где необходимым условием является  лишь доступ к интернету.

 Операции с электронными  деньгами, в отличие от безналичных  платежей, имеют существенно более  низкие требования к обеспечению  безопасности, что позволяет легко  использовать их, например, в мобильной  коммерции.

 Ещё одно значимое  преимущество электронных денег  в том, что почти все операции  с ними происходят в режиме  он-лайн, и занимают очень мало  времени. Переводы средств с  одного кошелька на другой  происходят практически мгновенно,  время совершения внешних платежей  определяется только скоростью  работы платежной системы.

Рисунок 1.1 — Схема платежа с помощью цифровых денег

Источник: [5]

Покупатель перечисляет на сервер продавца электронные деньги за покупку. Деньги предъявляются эмитенту, который  проверяет их подлинность. В случае подлинности электронных купюр  счет продавца увеличивается на сумму  покупки, а покупателю отгружается  товар или оказывается услуга.

Стоит еще отметить, что  при использовании электронных  денег отпадает необходимость в  аутентификации, поскольку система  основана на выпуске денег в обращение  перед их использованием, т.к. покупатель заранее обменивает реальные деньги на электронные.

Хранение наличности у  клиента может осуществляться двумя  способами, что определяется используемой системой:

• на жестком диске компьютера.
• на смарт-картах.

Разные системы предлагают разные схемы обмена. Некоторые открывают  специальные счета, на которые перечисляются  средства со счета покупателя в обмен  на электронные купюры. Некоторые  банки могут сами эмитировать  электронную наличность. При этом она эмитируется только по запросу  клиента с последующим ее перечислением  на компьютер или карту этого  клиента и снятием денежного  эквивалента с его счета. При  реализации же слепой подписи покупатель сам создает электронные купюры, пересылает их в банк, где при  поступлении реальных денег на счет они заверяются печатью и отправляются обратно клиенту. Наряду с удобствами такого хранения, у него имеются  и недостатки. Порча диска или  смарт-карты оборачивается невозвратимой  потерей электронных денег.

Недостатки электронных  денег в какой-то степени являются продолжением их достоинств. Основной недостаток состоит в том, что  эмиссия электронных денег гарантируется  исключительно эмитентом, государство  не дает никаких гарантий сохранения их платежеспособности. Это приводит к тому, что электронные деньги не рекомендуется использовать для  осуществления крупных платежей, а также для накопления существенных сумм в течение длительного времени. То есть электронные деньги в первую очередь платежное, а не накопительное  средство.

Другой недостаток в том, что электронные деньги существуют только в рамках той системы, в  рамках которой они эмитированы. Кроме того, электронные деньги не являются общепринятым платежным средством, обязательным к приему. Из-за этого  все платежи, которые вы можете совершить  при помощи ваших электронных  денег, сводятся к тому набору, который  предоставляет вам оператор системы, произвольные платежи в рамках системы  невозможны.

Кроме того, перевод средств  из одной системы электронных  денег в другую может быть достаточно неудобной и дорогостоящей операцией, подобный перевод обходится существенно  дороже, чем перевод внутри системы.

К другим недостаткам электронных  денег можно отнести:

• отсутствие устоявшегося правового регулирования, — многие государства ещё не определились в своем однозначном отношении к электронным деньгам;
• несмотря на отличную портативность, электронные деньги нуждаются в специальных инструментах хранения и обращения;
• как и в случае наличных денег, при физическом уничтожении носителя электронных денег, восстановить денежную стоимость владельцу невозможно;
• отсутствует узнаваемость — без специальных электронных устройств нельзя легко и быстро определить, что это за предмет, сумму и т. д.;
• средства криптографической защиты, которыми защищаются системы электронных денег, ещё не имеют длительной истории успешной эксплуатации;
• теоретически, заинтересованные лица могут пытаться отслеживать персональные данные плательщиков и обращение электронных денег вне банковской системы;
• безопасность (защищенность от хищения, подделки, изменения номинала и т. п.) — не подтверждена широким обращением и беспроблемной историей;
• возможны хищения электронных денег, посредством инновационных методов, используя недостаточную зрелость технологий защиты.

Таким образом, электронные  деньги - это новая форма кредитных  денег, представленных в виде электронных  импульсов на техническом устройстве и выполняющих в совокупности функции меры стоимости, средства обращения, средства платежа, средства накопления, а также функцию мировых денег.

Природа электронных денег  многоаспектна. Электронные деньги обладают не только товарной, но и кредитной, правовой и информационной природой.

В своем эволюционном развитии электронные деньги прошли путь от безналичной формы обращения  к наличной форме обращения. При  этом грань различий между безналичными и наличными электронными деньгами постепенно стирается.

2. АНАЛИЗ ДИНАМИКИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ ЗА 2009- 2011 ГОДА