Анализ экономической деятельности (на основе ОАО "ДСК")

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «ДСК»

2. ДИАГНОСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ (СИСТЕМНО- МАТРИЧНЫЙ ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ)

3. АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ЗАДАНИЙ ПО ПРОЗВОДСТВУ ПРОДУКЦИИ

3.1. Анализ динамики выручки от реализации продукции (работ, услуг)

3.2.Анализ выполнения договорных условий по вводу в действие объектов

и мощностей

4. АНАЛИЗ ТРУДОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

4.1.Анализ численности, состава и движения кадров

4.2.Анализ использования рабочего времени

4.3. Анализ производительности труда

4.4Анализ заработной платы

4.5.Оценка экономической эффективности использования ресурсов рабочей силы

5. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ ПРОЗВОДСТВЕННЫХ ФОНДОВ

5.1.Анализ структуры и движения основных фондов

5.2.Анализ эффективности использования и состояния ОПФ

6.АНАЛИЗ ПРИБЫЛИ ОАО «ДСК»

7. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО «ДСК»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Анализ хозяйственной деятельности является важным элементом в системе управления производством, действенным средством выявления внутрихозяйственных резервов, основой разработки научно обоснованных планов и управленческих решений.

Роль анализа как средства управления производством с каждым годом возрастает. Это обусловлено разными обстоятельствами. Во-первых, необходимостью неуклонного повышения эффективности производства в связи с ростом дефицита и стоимости сырья, повышением науко- и капиталоемкости производства. Во-вторых, отходом от командно- административной системы управления и постепенным переходом к рыночным отношениям. В-третьих, созданием новых форм хозяйствования в связи с разгосударствлением экономики, приватизацией предприятий и прочими мероприятиями экономической реформы. Большая роль отводится анализу в деле определения и использования резервов повышения эффективности производства. Он содействует экономному использованию ресурсов, выявлению и внедрению передового опыта, научной организации труда, новой техники и технологии производства, предупреждению излишних затрат и т.д.

Специфика  строительной продукции, характер экономических отношений на рынке подрядных работ, конкурсный характер размещения заказов на подрядные работы дает основание считать, что ключевым показателем, на который должна быть ориентирована концептуальная модель комплексного анализа, является конкурентоспособность строительной организации.

Сейчас ОАО "ДСК" выпускает 5 квартир ежесуточно, сдает 1200 квартир в год. Модернизированные серии 121-3Т, 121-7Т, 121- 7тм кирпичное строительство, смешенное строительство Домостроительной компании обеспечивает гибкое исполнение квартир с любым набором комнат и этажности, что позволяет удовлетворить любые требования заказчика.

Целью курсовой работы является анализ хозяйственной деятельности ОАО ДСК, а именно  изучение тенденций развития, оценка результатов деятельности, исследование факторов изменения результатов деятельности.

Задачей курсовой работы является анализ:1)  выполнения заданий по производству продукции; 2) трудовых показателей; 3) эффективности использования основных производственных фондов; 4) прибыли; 5) финансового состояния.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «ДСК»

В соответствии с Уставом видами деятельности ОАО «ДСК» являются:

1.             Проектирование и строительство жилых домов, объектов социально-бытового, промышленного и сельскохозяйственного назначения;

2.             Производство строительных материалов и переработка отходов производства;

3.             Производство товаров народного потребления, заготовка сельхозпродукции для столовой ОАО «ДСК», а также торговля продуктами питания через столовую, киоски и буфеты;

4.             Проведение научно- исследовательских работ в строительстве и производстве строительных материалов;

5.             Проведение рекламных мероприятий и оказание справочно-информационных услуг в области деятельности общества;

6.             Оказание различного вида услуг населению, в том числе, и ремонт квартир, домов и зданий другого назначения;

7.             Осуществление снабженческо-сбытовой деятельности своей продукции и товаров народного потребления;

8.             Сдача в аренду производственных площадей и помещений, механизмов, машин и другого имущества;

9.             Эксплуатация грузоподъемных кранов, сосудов, работающих под давлением, лифтов, котельных установок, наладка приборов и устройств из безопасности;

10.         Монтаж лифтов и грузоподъемных кранов;

11.         Производство электромонтажных работ;

12.         Обучение рабочих основных профессий, связанных с эксплуатацией объектов росгортехнадзора.

Компания является основным застройщиком города Тюмени, пригорода, юга и севера области. Самостоятельно ведет проектирование домов, инженерную подготовку, забивку свай и устройство фундаментов, прокладывает сети водопровода, канализации, электро- и теплотрассы, телефонные коммуникации: выпускает и монтирует дома, трансформаторные подстанции из своих панелей, тепловые пункты: производит отделочные, столярные и кровельные работы, благоустройство, малые формы, асфальтирование, сантехнические работы, намыв и доставку песка. Ведет строительство деталей соцкультбыта серии 90 и строительство магазинов. Архитектурно-планировочные решения обеспечивают неповторимость в городской застройке. Компания обладает достаточным парком дорожно-строительной техники, грузоподъемными механизмами, автотранспортом, а также безтраншейной технологией прокладки инженерных коммуникаций. Вспомогательное производство выпускает большие партии шпаклевки, асфальт, мелкоштучные блоки, объемные унифицированные санкабины, лифтовые шахты, готовит санитарно-технические заготовки, ковры линолеумных полов. С внедрением линии "Рифей - Универсал" предлагает керамзитобетонные мелкоштучные изделия. С введением российско-испанской линии "Тэнсиланд" по производству пустотных плит перекрытия позволяет получить плиту разной длины от 1-9 м., по качеству плита намного превосходит существующие аналоги в Западной Сибири. Имея гибкую технологию компания в короткие сроки может освоить выпуск любых конструкций тяжелого бетона и керамзитобетона массового спроса.

Основными поставщиками товарно-материальных ценностей эмитента являются:

-Цемент: Открытое акционерное общество "Сухоложскцемент" – 100 %

-Щебень: Закрытое акционерное общество «Коелгамрамор» – 100 %,

-Щебень технологический: ОАО «Первоуральское рудоуправление» - 80%

-Песок: Закрытое акционерное общество «Агросельстрой» – 100 %

-Металлопрокат: ЗАО «Востоктехкомплект» – 40 %, ООО «Промстальсинтез» – 40 %,ООО «СПК-Тюмень» – 20 %

-Трубы: ЗАО "Бонус" – 30 %, ООО "Сибпром" – 30 %,ООО "Спецсталь" – 40 %

-Кирпич красный облицовочный: ОАО "Ревдинский кирпичный завод" – 100 %,

-Кирпич желтый облицовочный:БогдановичскоеОАО"Огнеупоры" – 100 %

-Кирпич силикатный: ООО "СеверКомплектСтрой" – 100 %

-Кирпич керамический: ООО Торговый дом "Искра-Заречный" – 50 %,

ООО «Богословский кирпичный завод» – 50 %

-Дверные блоки: ООО деревообрабатывающий комбинат "Надежда-93" – 100 %

Оконные блоки:ООО "Пирс" – 70 %,ООО «СвердловскТоргСервис» – 30 %

-Пиломатериалы:ООО "Исток" – 80 %

-Санфаянс: ЗАО «ТюменьКерамикаСервис» – 70 %, ЗАО Торговый дом "Сантехкомплект" – 30 %

-Лифты: ЗАО  ИЦ "Сибирь" – 70 %,ООО "Агротехэнергия" – 30 %

-Кабель: ООО "Кабельснабсбыт" – 40 %

-Электроматериалы: ООО "Регионэнергоснаб" – 70 %

Импорта в поставках эмитента практически нет, и отсутствие его источников никак не повлияет на деятельность эмитента.

Основными покупателями на рынке жилья в 2004 года являются юридические лица, которые составляют 53% в обороте эмитента, 47% составляет население г. Тюмени и Тюменской области. Но среди крупных покупателей нет таких, на оборот с которыми приходилось бы 10 и более процентов общей выручки от продажи жилья.

Все работники в организации работают слаженно, они ответственны, инициативны, креативны. Каждый работник нацелен на продвижение по карьерной лестнице, для этого они посещают курсы по повышению квалификации.

ОАО «ДСК»- опытнейшее строительное предприятие города Тюмени- обладает всеми  современными технологическими и техническими достижениями. Имея собственную производственную базу, компания осваивает огромные объемы СМР, значительно превышающие объемы жилищного строительства других подрядных организаций областного центра, строит больше всех и быстрее всех в Тюмени.

В ОАО «ДСК» существует линейно-функциональная схема организационной структуры. Основой этой схемы являются линейные подразделения, осуществляющие в организации основную работу и обслуживающие их специализированные функциональные подразделения. В соответствии с уставом ОАО «ДСК» руководство Компанией осуществляют следующие органы – наблюдательный совет, единоличный и коллегиальные исполнительные органы – Генеральный директор и Правление общества.

В подчинении у генерального директора находится: первый заместитель генерального директора, зам.ген.директора по подготовке строительства, коммерческий директор, зам.ген.директора по экономическим вопросам, зам.ген.директора по кадрам и социальным вопросам, главный бухгалтер, юридическое управление, помощник по вопросам безопасности, помощник по общим вопросам, участок ремонтных работ.

ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА

ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ СТРУКТУРА

3. АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

3.1. Анализ динамики выручки от реализации продукции (работ, услуг)

Динамика выручки от реализации продукции представлена в табл. 3.1

Таблица 3.1.

Динамика реализации продукции (работ, услуг) за 2004-2005 годы

Темпы роста выручки от реализации продукции в действующих ценах показывают, что за 2004-2005 годы выручка от реализации продукции увеличилась на 39 %, однако это не означает, что прибыль от реализации продукции увеличилась на 39%. Одним из факторов увеличения реализации является инфляция. С учетом индекса изменения цен на продукцию реальное изменение выручки от реализации продукции составляет 23%.

Более наглядно представим динамику выручки от реализации продукции на рис.1

Рис.1. Динамика выручки от реализации продукции за 2004-2005 годы

3.2.Анализ выполнения договорных условий по вводу в действие объектов

и мощностей

Ввод в действие объектов строительства является важнейшим показателем деятельности является важнейшим показателем деятельности строительной организации, поскольку определяет не только финансовые результаты, но и деловую репутацию.

              В табл.3.2 представлен анализ выполнения плана ввода в действие объектов по их мощности и сметной стоимости в 2005 году.

Таблица 3.2.

Анализ выполнения плана ввода в действие объектов по их мощности и сметной стоимости в 2005 году

Как видно из табл. 3.2  на объекте ГП-15 и ГП-48А  ввод объектов по мощности выполнен. Сметная стоимость объекта ГП-49 меньше, чем запланирована, т.е. достигнута экономия по сметной стоимости. На остальных объектах наблюдается тенденция фактического увеличения производственной мощности и соответственно фактического увеличения сметной стоимости. 

Основными причинами несоответствия между натуральной и стоимостной формой  могут быть:

- несвоевременная обеспеченность проектно-сметной документацией;

- уточнение сметной стоимости в установленном  порядке;

- плохая обеспеченность материально-техническими и трудовыми ресурсами;

-недоделки и брак, выявленные при сдаче объектов в действие и др.

Более наглядно это представлено на рис.2.

Рис.2. Анализ выполнения плана ввода в действие объектов по их мощности за 2005 год

Общий объем строительно-монтажных работ служит основой для определения потребности в материально-технических ресурсах, рабочей силе, оборотных средствах.

Динамика выполнения объемов работ по назначению объектов представлена в табл.3.3.

Таблица 3.3.

Анализ выполнения объемов работ по назначению объектов за 2004-2005 годы

Более наглядно это представлено на рис.3.

Рис.3. Структура выполнения работ  по назначению объектов

Таким образом, значительный удельный вес в общем объеме выполнения работ составляет жилищное строительство: в 2004 -94,58%, а в 2005 году – 86,20% . Компания является одним из основных застройщиков города Тюмени, осуществляет строительство 9 – 10 этажных жилых домов в панельном исполнении модернизированных серий 121–3Т и 121–7Т, жилых домов в кирпичном исполнении до 12-и этажей, в 2003 году ввела в эксплуатацию 9-и этажный панельного дом с кирпичной внешней стеной (смешенное строительство). В 2005 году по сравнению с 2004 годом заметно увеличение работ производственного назначения, если в 2004 году удельный вес составлял 3,72%, то в 2005 году -12,35%.

4. АНАЛИЗ ТРУДОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для  увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд  других экономических показателей.

4.1.Анализ численности, состава и движения кадров

Численность работников отдельных предприятий и организаций постоянно изменяется во времени. Эти изменения происходят вследствие приема на работу и увольнение с работы. Причины движения рабочей силы многообразны. Одни из них вызваны причинами демографического характера: вступление в трудоспособный возраст и уход на пенсию по достижении пенсионного возраста.

Проведем анализ состава работающих по категориям персонала.

Таблица 4.1

Анализ состава работников по категориям персонала за 2004-2005 годы

Более наглядно это представлено на рис.4

Рис.4. Структура работников по категориям персонала за 2004-2005 годы

Как видно из табл. 4.1.и рис.4. наибольший удельный вес в составе работников по категориям персонала представляет категория рабочих в 2004 году- 72,93 %, а в 2005 году 72,33 %. На втором месте находятся инженерно-технические работники в 2004 году 21,72 %, в 2005 году-21,55 %. Заметно небольшое снижение на 0,6 п/п в категории рабочих и на 0,17 п/п в категории ИТР за счет увеличения работников МОП, руководителей и работников охраны.

В табл.4.2 представлен анализ движения рабочей силы.

Таблица 4.2.

Анализ движения рабочей силы за 2004-2005 годы

На рис.5. представлена динамика коэффициентов движения работников

Рис.5. Динамика коэффициентов движения работников за 2004-2005 годы

Как видно из табл.4.2.  и рис. 4 заметно значительное снижение числа принятых работников  в 2005 году по сравнению с 2004 годом на 38,48 п/п.. Число выбывших  в 2005 году снизилось по сравнению с 2004 годом на 3,9 п/п. Текучесть кадров снизилась на 4,79 п/п. Из-за излишнего оборота рабочей силы снижается эффективность деятельности организации, т.к. требуются значительные средства на адаптацию новых работников на новом рабочем месте, увеличиваются расходы на содержание кадровой службы и возникают потери, связанные с затратами на профессиональное обучение уволившихся работников.

4.2.Анализ использования рабочего времени

Фонд времени, его структура и показатели его использования влияют на организацию производственного процесса и производительность  труда. Информация о рабочем времени необходима для анализа использования рабочей силы, изучения условий труда, разработки и заключения коллективных трудовых соглашений.

Таблица 4.3.

Анализ использования рабочего времени за 2004-2005 годы

Для того, чтобы рассчитать потери объемов работ, вызванные потерями рабочего времени, используется следующая формула:

                                             ПО = (Впл * Чф * ПР) / Дпл                                                (4.1.)

где Чф - среднесписочная численность фактическая, чел;

ПР - потери рабочего времени фактические на одного работника в год, час;

Дпл - плановый бюджет рабочего времени (365 - праздничные, выходные), дней;

Ввл - выработка плановая, тыс.руб./чел.;

Расчеты представим в табл. 4.4

Таблица 4.4

Потери объемов произведенной продукции (работ, услуг) за 2004-2005 годы

млн.руб