Анализ финансовой деятельности предприятия. 51

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

1.Резюме …………………………………………………………………………..4

2.Краткая характеристика предприятия ООО «Рудстрой» …………………....8

3.Рынок и конкуренция  …………………………………………………………13

4.Маркетинговый  план ………………………………………………………….16

5.Анализ производственно  – хозяйственной и финансовой  деятельности ….18

5.1 Анализ организационно-технического  уровня ………………………....20

5.2 Анализ производственного  плана ………………………………………….23

5.2.1 Анализ выполнения  плана производства и реализации  продукции…... 23

5.2.2 Наличие и  движение основных фондов………………………………… 27

5.2.3 Использование  материальных ресурсов …………………………………31

5.2.4 Использование  трудовых ресурсов ………………………………………32

5.2.5 Формирование  и использование фонда оплаты  труда ………………….33

5.3 Анализ финансового  состояния ……………………………………………37

5.3.1 Анализ себестоимости  ……………………………………………………37

5.3.2 Оценка прибыльности  предприятия ……………………………………..40

5.3.3 Анализ финансового  состояния ООО «Рудстрой» ……………………...43

6. План повышения экономической эффективности производства………… 45

7.План производства ……………………………………………………………46

8.Организационный план………………………………………………………..47

9. Оценка рисков и страхование ………………………………………………..50

10. Финансовый план...……………………………………………………….....54

Заключение ………………………………………………………………………61

Список используемой литературы ……………………………………………..63 
 
 
 

Введение

     Бизнес-план является одним из главных документов, для поступления инвестиций и  содержит данные о планируемом товаре и объёмах выпуска продукции, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах. Содержит показатели, дающие подробное  представление о коммерческой, бюджетной  и экономической эффективности  проекта. Расчёты показателей привычны к требованиям и условиям современного отечественного инвестирования.

     Объектом  исследования является ООО «Рудстрой»

     Предметом исследования курсового проекта  является содержание бизнес-плана предприятия.

     Цель  курсового проекта – составить  бизнес-план для предприятия ООО  «Рудстрой»

     Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:

• проведена оценка производственного потенциала исследуемого объекта;
• проведен анализ товарного рынка;
• проанализирована производственно-хозяйственная  и финансовая деятельность ООО «Рудстрой»;
• разработано мероприятие по улучшению использования основных производственных фондов;
• представлены финансовые результаты реализации проекта.

     В курсовом проекте применялись следующие  методы для решения поставленных задач: анализ и диагностика, метод  планирования, сравнения, метод технико-экономического анализа и др.

       Для написания данной работы использовалась документация ООО «Рудстрой», а также  литературные источники  российских авторов, таких как Ильин А.И., Лихачев О.Н., Пивоваров К.В. и др. 
 

1.Резюме

       Общество  с ограниченной ответственностью «Рудстрой» учреждено в соответствии с Федеральным  законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14-ФЗ от 8. 02. 1998 г. Сокращённое фирменное наименование Общества: ООО «Рудстрой».

            Место нахождения Общества: 309191, РФ, Белгородская область, город  Губкин - 11, промплощадка ОАО «Лебединский  ГОК».

       ООО «Рудстрой» является одним их наиболее крупных предприятий строительной отрасли Белгородской области и  занимает ведущее место среди  общестроительных и специализированных предприятий.

       По  объему выручки и по числу занятых  предприятие занимает вторую позицию  среди общестроительных организаций. Перспектива развития ООО «Рудстрой» связана с поддержанием и восстановлением  мощностей ОАО «Лебединский ГОК» и в первую очередь с капитальными и текущими ремонтами оборудования, зданий и сооружений, реконструкцией.

       Основными видами деятельности ООО «Рудстрой» являются:

       - строительство, реконструкция и техническое перевооружение объектов   промышленности;

       - капитальные  и текущие   ремонты основных фондов;

       - ремонты  механического  и  энергетического оборудования;

       - выпуск  продукции  силами   базы,  арендованной   у  ОАО  «Лебединский ГОК».

       Целями  предприятия, как коммерческой организации, является получение максимальной  прибыли. К иным целям можно отнести расширение рынка товаров и услуг, наиболее полное и качественное удовлетворение потребностей юридических лиц, граждан РФ в продукции (работах, услугах), производимой Обществом в соответствии с уставной деятельностью.  Общество является юридическим лицом, единственным участником является ОАО «Лебединский ГОК», то есть его доля в уставном капитале составляет 100 %.

       Уставный  капитал ООО «Рудстрой» составляет 20 000 рублей и разделен на 100 долей стоимостью 200 рублей каждая.

       Руководство текущей деятельностью предприятия  осуществляется единоличным исполнительным органом – директором, который  избирается общим собранием участников Общества.

       В состав ООО «Рудстрой» входят следующие  хозрасчетные подразделения:

• Строительное управление  «Промстрой»
• Строительное управление  «Отделстрой»
• Ремонтно-монтажное управление  «Ремстрой»
• Специализированное  управление  «Спецстрой»
• Производственный комплекс (ПК)
• Управление производственно-технической комплектации
• Управление механизации

            В результате ООО «Рудстрой»  способен в настоящее время  выполнять весь комплекс проектных,  строительных, монтажных работ.

Видами деятельности Общества являются:

1. выполнение земляных работ;
2. возведение несущих и ограждающих конструкций зданий и сооружений;
3. работы по устройству внутренних инженерных систем;
4. работы по устройству наружных инженерных сетей и оборудования;
5. отделочные работы;
6. монтаж технологического оборудования;
7. контроль качества строительно-монтажных работ;
8. осуществление функции генерального подрядчика;
9. геодезические работы на стройплощадке;
10. выполнение проектных работ;
11. архитектурное проектирование;
12. строительное проектирование и конструирование;
13. проектирование инженерных систем и сетей: отопление, вентиляция;
14. энергоснабжение;
15. разработка специальных разделов проектов;

       В связи с тем, предприятию необходимо повышать уровень диверсификации выпускаемой  им продукции, возникает необходимость  построить новый цех для производства продукции с применением компьютерного  управления на базе унифицированных  и многофункциональных программ.

       Основной  потребитель продукции ООО «Рудстрой» это ОАО «Лебединский ГОК», Кондитерская фабрика «Славянка». Главными конкурентами являются Белгород сталь конструкция (БСК), Трансмост, Теплохим монтаж (ТХМ), КМА электроремонт, Курский ЦЭ, ЖБИ.

       В связи с тем, что предприятию  необходимо повышать уровень диверсификации выпускаемой им продукции, возникает  необходимость построить новый  цех для производства продукции  с применением компьютерного  управления на базе унифицированных  и многофункциональных программ.

       Объём капитальных вложений должен составлять 18400 тыс. руб., 3% (550 тыс. руб.) из которых – проектно-изыскательные работы. Затраты на покупку лицензии составят 2% от капитальных вложений, т.е. 370 тыс. руб. Затраты на покупку оборудования составят 18400 тыс. руб. Подготовка производства составит 1470 тыс. руб. Прирост оборотных средств составит 6780 тыс. руб.

       По  данным проекта доля кредита в  инвестициях составит 30%. Он предоставляется  на 3 года под 15% годовых.

       По  сумме итогов инвестиционной, производственной и финансовой деятельности определяется величина сальдо денежных потоков. Так  как сальдо денежных потоков по годам имеет положительные значения, можно сказать, что проект является финансово состоятельным.

       Для оценки эффективности инвестиционного  проекта, которая производится с  учетом фактора времени (дисконтирования) по итогу инвестиционной и производственной деятельности определяется величина потока реальных денег. Ее корректировка на ставку дисконтирования (14%) позволяет  определить значение: NPV, срока окупаемости и индекса рентабельности.

       Точка безубыточности – это минимальный  объем выпускаемой продукции, при  котором обеспечивается «нулевая прибыль», то есть доход от продаж равен издержкам  производства данного количества продукции. Точка безубыточности имеет значение Т_без = 753 шт.

       Чистый  приведенный доход равен 18400 тыс. руб. Поскольку NPV больше нуля, проект считается прибыльным, а значит целесообразным для реализации.

      Индекс  рентабельности равен 2,3. Отсюда следует, что на каждый рубль инвестируемых  средств ожидаются поступления  в размере 2,3 рубля, из которых 1 рубль  покрывает затраты, а остальные 1,3 рубля являются финансовым результатом, т.е. прибылью.

      Срок  окупаемости данного проекта  – 2,9 года. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       2.Краткая характеристика предприятия ООО «Рудстрой»

       Общество  с ограниченной ответственностью «Рудстрой» учреждено в соответствии с Федеральным  законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14-ФЗ от 8. 02. 1998 г. Сокращённое фирменное наименование Общества: ООО «Рудстрой».

            Место нахождения Общества: 309191, РФ, Белгородская область, город  Губкин - 11, промплощадка ОАО «Лебединский  ГОК».

       ООО «Рудстрой» является одним их наиболее крупных предприятий строительной отрасли Белгородской области и  занимает ведущее место среди  общестроительных и специализированных предприятий.

       По  объему выручки и по числу занятых  предприятие занимает вторую позицию  среди общестроительных организаций. Перспектива развития ООО «Рудстрой» связана с поддержанием и восстановлением  мощностей ОАО «Лебединский ГОК» и в первую очередь с капитальными и текущими ремонтами оборудования, зданий и сооружений, реконструкцией.

       Общество  функционирует на основании Устава – основного правового документа  предприятия. ООО «Рудстрой» является юридическим лицом, имеет круглую  печать, содержащую его полное фирменное  наименование на русском языке и  указание на место его нахождения. Общество имеет штампы и бланки со своим наименованием, собственную  эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства индивидуализации.           

       Размер  уставного капитала ООО «Рудстрой» составляет 20 000 рублей. Уставный капитал  разделён на 100 долей, номинальной стоимостью 200 рублей каждая. Доли участников в  уставном капитале Общества распределяются следующим образом: ОАО «Лебединский ГОК» - 100 долей, номинальной стоимостью 20 000 рублей, что составляет 100 % уставного капитала.

       Целями  деятельности Общества являются расширение рынка товаров и услуг, наиболее полное и качественное удовлетворение потребностей юридических лиц, граждан РФ в продукции (работах, услугах), производимой Обществом в соответствии с уставной деятельностью, а также извлечение прибыли.

            За все время развития ООО  «Рудстрой» шло непрерывное развитие  и совершенствование производства, внедрение новых передовых технологий, расширение сфер услуг, предоставляемых  предприятием.

            В результате ООО «Рудстрой»  способен в настоящее время  выполнять весь комплекс проектных,  строительных, монтажных работ.

            В условиях реформирования экономики  завод взял курс на переориентацию  и расширение производства, на  выпуск только конкурентоспособной  продукции, имеющей спрос на  рынке сбыта.

            Желая остаться на уровне возрастающих  требований заказчиков, постоянно  совершенствуется продукция, повышается  ее технологичность, потребительские  свойства и экологическая безопасность.

             Основным предметом деятельности  Общества является строительство  и ремонт оборудования. Также  видами деятельности Общества  являются:

1. выполнение земляных работ;
2. возведение несущих и ограждающих конструкций зданий и сооружений;
3. работы по устройству внутренних инженерных систем;
4. работы по устройству наружных инженерных сетей и оборудования;
5. отделочные работы;
6. монтаж технологического оборудования;
7. контроль качества строительно-монтажных работ;
8. осуществление функции генерального подрядчика;
9. геодезические работы на стройплощадке;
10. выполнение проектных работ;
11. архитектурное проектирование;
12. строительное проектирование и конструирование;
13. проектирование инженерных систем и сетей: отопление, вентиляция;
14. энергоснабжение;
15. разработка специальных разделов проектов;
16. инжиринговые услуги;    
17. торговля строительными и отделочными материалами.

            Все вышеперечисленные виды деятельности  осуществляются в соответствии  с действующим законодательством  РФ. Деятельность Общества не  ограничивается вышеназванными  видами. Общество имеет гражданские  права и несёт гражданские  обязанности, необходимые для  осуществления любых видов деятельности. Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется  специальными федеральными законами, Общество может заниматься только  при получении специального разрешения (лицензии).

            В настоящее время коллектив  ООО «Рудстрой» достаточно успешно  работает в сложных условиях  становления рыночной экономики,  проявляет творчество в решении  технических вопросов, делая упор  на передовые технологии и  высокую квалификацию работников.

            Генеральный директор ООО «Рудстрой»  издает приказы о назначении  на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры и поощрения  и налагает дисциплинарные взыскания.

       В подразделения Общества входят:

• СУ «Промстрой»;
• СУ «Отделстрой»;
• РМУ «Ремстрой»;
• производственный комплекс;
• управление механизации;
• УПТК: управление производственно – технической комплектацией.

       Инженерно-технические  работники объединены в различные  службы и отделы, в которые входят бухгалтерия и финансово - экономический  отдел.

            Высшим органом управления Общества  является Общее собрание участников.

            Все цеха и службы завода  оснащены современной компьютерной  техникой, которая связана в единую  локальную сеть. Специалистами отдела  информационных технологий разработан  программный комплекс для автоматизации  производственных задач.

       ООО «Рудстрой» выпускает ряд разнородной  продукции, но наибольший удельный вес  в совокупном объеме занимает производство железобетонных изделий.

       Железобетон - это материал, в котором соединены  в единое целое стальная арматура и бетон. Бетон частично защищает металл арматуры от коррозии и воспринимает в этом композите сжимающие напряжения, а арматура - растягивающие усилия: известно, что металл хорошо работает на растяжение, а относительно хрупкий  бетонный камень - на сжатие.

       Железобетонные  конструкции по способу изготовления разделяются 
на монолитные и сборные.

       Монолитные  железобетонные конструкции возводят непосредственно 
на том месте, где, согласно проекту, они должны быть установлены; при их 
возведении затрачивается большое количество ручного труда и материалов 
на изготовление опалубки, подмостей и т.д.

       Сборные железобетонные конструкции во многих случаях значительно экономичнее монолитных, так как их изготовляют на специализированных заводах и полигонах с рационально организованным высокомеханизированным технологическим процессом производства.

       Бетонные  и железобетонные изделия широкой  номенклатуры в настоящее время применяют во всех областях строительства. Эти изделия классифицируют по назначению, виду бетона, строению, способу армирования, размерам, объемному весу и другим признакам.

       По  назначению сборные железобетонные изделия разделяют на четыре основные группы: изделия для жилых и  гражданских зданий, изделия для  промышленных зданий, изделия для  инженерных сооружений и изделия  различного назначения.

       Основные  марки ЖБИ:

       Т, ТБР, ТСП - трубы железобетонные;

       К - кольца колодезные;

       ПД - плиты дорожные;

       С-сваи;

       СГ - сваи прямоугольного сечения;

       ФЛ - плиты ленточных фундаментов;

       ФБС - фундаментные блоки стен подвалов; 

       ПРГ-прогоны;

       ПБ - перемычки брусковые;

       Пк - Плиты перекрытия пустотелые.

       Одной из разновидностей железобетона является напряжённый железобетон. За счет применения специальных технологических приемов, в процессе изготовления материалов из напряженного железобетона арматура замоноличивается в бетоне в частично растянутом виде.

       3.Рынок и конкуренция

       Анализ  факторов внешней среды следует начинать с описания общих экономических условий, складывающихся в отрасли, перспектив ее развития, модели отраслевого рынка. ООО «Рудстрой» одно из наиболее крупных предприятий строительной отрасли Белгородской области и занимает ведущее место среди общестроительных и специализированных предприятий.

       ООО «Рудстрой» выпускает ряд разнородной  продукции, но наибольший удельный вес  в совокупном объеме занимает производство железобетонных изделий.

       Непосредственное  деловое окружение организации формируют такие субъекты среды, которые непосредственно связаны или непосредственно воздействуют на деятельность данной конкретной организации. При этом важно подчеркнуть, что и организация в свою очередь может непосредственно влиять на них. Непосредственное окружение организации создают покупатели, поставщики, конкуренты, деловые партнёры, а также регулирующие службы и такие организации, как административные органы, деловые объединения и ассоциации, профсоюзы и т.п.

       Основной  потребитель продукции ООО «Рудстрой» это ОАО «Лебединский ГОК», Кондитерская фабрика «Славянка». Главными конкурентами являются Белгород сталь конструкция (БСК), Трансмост, Теплохим монтаж (ТХМ), КМА электроремонт, Курский ЦЭ, ЖБИ.

       Анализ  конкуренции представим в виде таблицы. 
 
 
 
 
 

       Таблица 3.1

       Анализ  конкуренции

       После анализа конкурентов, необходимо исследовать  собственные позиции на рынке.

  Таблица 3.2

     Анализ  сильных и слабых сторон организации

       Итогом  анализа среды предприятия является таблица угроз и возможностей, сильных и слабых сторон предприятия (таблица 3.3).

  Таблица 3.3

SWOT - анализ

       Из  таблицы видно, что предприятие  имеет возможность повысить объемы производства, производительность труда, а также улучшить использование  основных производственных фондов. Наряду с этим имеются и угрозы, такие  как повышенная конкуренция, понижение  ликвидности, уход высококвалифицированных  кадров.