Анализ и расчет показателей обеспечения производства предприятия транспорта

                                        Введение 

       Одним из основных элементов железнодорожной  отрасли является локомотивное хозяйство. Если учитывать, что основная задача эксплуатационного локомотивного депо – своевременно и качественно обеспечивать постоянно растущие перевозки грузов и пассажиров тяговым подвижным составом и локомотивными бригадами, гарантировать безопасность и точное соблюдение графика движения поездов, а от успешной деятельности локомотивного депо во многом зависит эффективность работы  всего железнодорожного транспорта, то вопросы эффективного развития производственно-финансовой деятельности локомотивного хозяйства являются актуальными.

       Структурным предприятием локомотивного хозяйства  являются эксплуатационные локомотивные депо. От успешной производственно-финансовой деятельности эксплуатационного локомотивного депо во многом зависит эффективность работы всего железнодорожного транспорта, что и определило актуальность разрабатываемой в курсовой работе темы. 

       Под производственно-финансовой деятельностью эксплуатационного локомотивного депо понимается весь комплекс мероприятий по созданию необходимых условий, при которых подразделения локомотивного хозяйства решают поставленные перед ним задачи в установленные сроки при наилучшем использовании всех производственных ресурсов.

       Целью курсовой работы является  определение  основных направлений развития производственно-финансовой деятельности эксплуатационного локомотивного  депо Кавказская и обоснование направлений  по повышению эффективности деятельности предприятия.

      Объектом  исследования является Эксплуатационное локомотивное депо Кавказская – структурное  подразделение филиала ОАО «РЖД» Северо-Кавказская железная дорога.

      Предметом исследования является производственно-финансовая деятельность эксплуатационного локомотивного депо Кавказская. 

       1 Анализ системы организации производства в эксплуатационном депо Кавказская.

       1.1 Общая характеристика предприятия   

         Локомотивное депо Кавказская  входит в состав Краснодарского  отделения структурного подразделения Северо-Кавказской железной дороги, филиала ОАО «РЖД». Краснодарское отделение является его вышестоящим органом управления и в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации законодательными и иными нормативными актами Российской Федерации, международными договорами Российской Федерации, внутренними документами открытого акционерного общества «Российские железные дороги». Но приказом № 79 Н от 03.04.2009 г. « О структурных преобразованиях в локомотивном хозяйстве дороги» было преобразовано в эксплуатационное локомотивное депо Кавказская.

         Депо в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативными актами, осуществляет следующие виды деятельности:

       1) в соответствии с принятой  на Дороге планово-предупредительной системой ремонта и обслуживания тягового подвижного состава:

       - все виды текущего ремонта (ТР) ( с 03.04.2009 г. не входит в компетенцию депо)

       - технического обслуживания (ТО);

       - экипировку локомотивов;

       2) выполнение планов научно-технической  и инвестиционной политики, улучшение условий труда и предупреждение производственного травматизма;

       3) укрепление трудовой дисциплины, повышение квалификации кадров, обеспечение переподготовки кадров;

       4) проведение, с учетом развития  рыночных отношений, эффективной  экономической политики, применение прогрессивных методов хозяйствования, направленных на снижение эксплуатационных расходов и улучшение социального положения работников;

       5) развитие подсобно-вспомогательной  деятельности и платные услуги  населению и организациям, улучшение условий труда и предупреждение производственного травматизма, повышение культуры производства, социальная защита работающих;

       6) контроль: содержания и устойчивой  работы технических средств,  исполнения указаний начальника  структурного подразделения об устранении недостатков и неисправностей в работе технических служб;

       7) рациональное использование материальных  и топливно-энергетических ресурсов;

       8) выполнение работ и осуществление  производственного контроля за  безопасной эксплуатацией технических устройств на опасных производственных объектах.

       Эксплуатационное  локомотивное депо возглавляет начальник. Он несет ответственность за выполнение приказов и указаний ОАО «РЖД», за осуществление задач возложенных на предприятие, руководит производственно-финансовой деятельностью депо. В своем распоряжении имеет заместителей: заместитель по эксплуатации, главный инженер, главный бухгалтер и заместитель по кадрам и социальным вопросам. Организация управления предприятием осуществляется по функциональному принципу.

       На  рисунке 1.1 приведена схема организационной  штатной структуры депо. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Как видно из Рис. 1.1 в структуру подразделений заместителя по эксплуатации входят: дежурные депо, нарядчики, группа оперативного учета, машинисты инструкторы, расшифровка скоростно-мерных лент, эксплуатация (локомотивные звенья, локомотивные бригады).

       В структуру подразделений заместителя  по кадрам и социальным вопросам входят:  отдел кадров,  заготовительный  участок, ремонт электрической аппаратуры. Эти подразделения отвечают за  подбор кадров, наем, расстановку, увольнение, соблюдение дисциплины труда, ремонт электрической аппаратуры и т.д.

       В структуру подразделений главного бухгалтера входят следующие подразделения: касса, расчетная группа, балансовая  группа, материальная группа. Эти подразделения отвечают за обязательный учет всего имущества, всех видов производственных запасов, затрат, денежных средств, отражают хозяйственную деятельность в бухгалтерском учете.

       В структуру подразделений главного инженера входят: планово-экономический отдел, производственно-технологический отдел, отдел главного механика.

          Данную структуру считаю эффективной, так как Локомотивное депо Кавказская работает на протяжении многих лет стабильно, выполняя все свои основные функции. К положительным факторам данной системы относятся: единство распорядительства, простота и четкость подчинения, оперативность в принятии решений, согласованность действий, получение нижестоящими звеньями согласованных между собой распоряжений и заданий.

          Материально-техническая база локомотивного хозяйства представляет собой совокупность средств труда, необходимых для выполнения перевозочного процесса (рисунок 1.2). Она включает в себя тяговый подвижной состав, здания основных депо с мастерскими, оборудованием и служебно-техническими помещениями, комплекс устройств для экипировки и технического обслуживания локомотивов, пункты смены и дома отдыха локомотивных бригад, базы запаса локомотивов. 
 

1.2 Финансово-экономическая деятельность предприятия. 

       К эксплуатационной работе в депо относится организация работы локомотивов и локомотивных бригад по обеспечению выполнения основной задачи железнодорожного транспорта – перевозки грузов и пассажиров.

       К основным количественным показателям  работы эксплуатационного локомотивного депо относятся:

       - количество перевезенных тонн  груза на определенное расстояние (тонно-километры брутто), в том  числе по видам тяги (электротяга  и теплотяга); 

       -  эксплуатируемый парк локомотивов; 

       - количество тяжеловесных поездов;

       На  предприятии работает 1026 человек, по состоянию на 31.12.2009 г.

       Для выполнения определенного объема перевозок  грузов и пассажиров на заданном участке  железной дороги эксплуатационное локомотивное депо обеспечивает выдачу тягового подвижного состава для обслуживания грузовых и пассажирских поездов согласно графику движения поездов. Также локомотивное депо обеспечивает локомотивами маневровые и хозяйственные работы станции, создает условия для соблюдения установленного порядка труда и отдыха локомотивных бригад, проведение, с учетом развития рыночных отношений, эффективной экономической политики, применение прогрессивных методов хозяйствования, направленных на снижение эксплуатационных расходов и улучшение социального положения работников и т.д.

       Рассмотрим основные производственные показатели предприятия.

       В таблице 1.1 приводятся производственные показатели работы локомотивного депо. 
 
 
 

       Таблица 1.1- Производственные показатели работы локомотивного депо.

       Как видно из таблицы 1.1 за отчетный период (2007-2009гг.) наблюдается рост расходов на электротягу, в то же время расходы на теплотягу значительно снизились. Это связано с тем, что тепловозы было решено постепенно заменять электровозами, так как электропоезда более современные, высокотехнологичные, скоростные и экологичные, в отличие от тепловозов. Среднесуточный пробег локомотивов снизился, это связано с возникшим в конце 2008 года кризисом – стали меньше перевозить грузов. С этим же еще связано снижение среднего веса поезда в 2009 г., а изменение веса поезда повлекло за собой снижение среднесуточной производительности локомотивов.  
 
 

     В таблице 1.2 приводятся финансовые показатели эксплуатационного локомотивного депо за последние три года.

     Таблица 1.2 – Динамика финансовых показателей по предприятию,

                                                                                                               тыс. руб.

       * - доходы от основной деятельности предприятия учитываются на уровне вышестоящих организаций

       Из таблицы 1.2 видно, что предприятие является прибыльным, с положительной финансовой динамикой, т.к. на протяжении трех анализируемых лет доходы от прочих видов деятельности увеличились в 2,1 раза. При этом расходы по прочим видам деятельности увеличились только в 1,8 раза. Даная ситуация приводит к значительному увеличению размера полученной прибыли.  
 
 

      На рисунке 1.6 представлена динамика рентабельности предприятия.

              В таблице 1.3 представлены показатели использования основных фондов депо. 

     Таблица 1.3  − Стоимость основных фондов эксплуатационного локомотивного депо

       Из  таблицы 1.3 видно, что большая часть в основных фондах депо занимают транспортные средства, к которым относятся электровозы, тепловозы, мотор-вагонные секции и автомобильный транспорт.

       Несмотря  на то, что согласно отчетным данным процент износа, например, в 2007 году основных фондов в среднем по депо составил 25,9%, но фактический износ основных фондов составляет по-прежнему не менее 60%, а зданий или некоторых транспортных средств (локомотивов) не менее 70%.

      Для  более тщательного анализа наличия и движения основных фондов необходимо рассчитать следующие ниже перечисленные показатели.

       Фондоотдача рассчитывается по формуле:

       где f – фондоотдача, тысяч рублей;

            Д – всего доходов депо за  отчетный период, тысяч рублей;

          Фо – среднегодовая стоимость основных фондов, тысяч рублей. 

= =0,2 тыс. руб. 
 

= =0,4 тыс. руб. 
 

= =0,2 тыс. руб. 
 
 
 
 
 

       Фондоемкость  рассчитывается по формуле:

       где Ф – фондоемкость, тысяч рублей.

       Фондовооруженность  рассчитывается по формуле:

       где F – фондовооруженность, тысяч рублей / человек;  

           Чсп – списочная численность контингента, всего, человек.

тыс. руб./чел. 
 

тыс. руб./чел  
 

тыс. руб./чел 
 
 
 

       Рентабельность  использования основных фондов

       где R – рентабельность использования основных фондов, процент;

                П – прибыль предприятия за соответствующий период, тысяч рублей 
 
 
 

Все расчеты  сведем в таблицу 1.4 
 

             Как известно, фондоотдача представляет  собой отношение объема выпущенной  продукции за определенный период  на среднегодовую стоимость ОПФ.  Как видно из таблицы 1.4. в  2008 году фондоотдача увеличилась, это связано с уменьшением среднегодовой стоимости основных производственных фондов. Фондоемкость представляет собой обратный показатель фондоотдачи, и с уменьшением объема выпущенной продукции увеличивается на 18,4 %. Фондовооруженность представляет собой отношение среднегодовой стоимости ОПФ на среднесписочную численность рабочих.  В 2009 году численность рабочих увеличилась, это привело к снижению фондовооруженности на  11,4%.

          Таблица 1.5 – Динамика оборотных  средств по элементам, тысяч рублей.

             В связи со сложившейся ситуацией  в стране предприятие было  вынуждено покрывать свои расходы имеющимися запасами. Однако, следует отметить, что не смотря на ситуацию, поставщики и клиенты возвращают денежные средства. Дебиторская задолженность уменьшается.

            Таблица 1.6 – Показатели эффективности  использования оборотных средств. 
 
 

             Одним из важнейших показателей  эффективности использования оборотных средств является коэффициент оборачиваемости оборотных средств. Как видно из таблицы 1.6 в 2009 году наблюдается снижение коэффициента относительно 2007 года на 4 %, это связано с увеличением среднего остатка оборотных средств.

       Достаточно большое влияние на производственно-финансовую деятельность эксплуатационного локомотивного депо оказывают трудовые показатели работы.

       Выявление и реализация резервов улучшения  использования трудовых ресурсов и  повышения производительности труда  работников на предприятиях ОАО «РЖД» – одна из основных задач повышения производственно-финансовой деятельности депо.

       К трудовым показателям в эксплуатационном локомотивном депо относятся: численность работников, среднемесячная заработная плата, фонд оплаты труда, производительность труда.

       В таблице 1.7 представлена динамика трудовых показателей предприятия за три года.  
 
 
 
 

       Таблица 1.7 – Динамика трудовых показателей

       На  рисунке 1.3 представлена динамика численности работников предприятия за три анализируемых года.  

Рисунок 1.7 – Динамика численности предприятия, проценты

Трудовые ресурсы любого предприятия определяются численностью персонала, его составом и квалификацией. Общая численность работающих в эксплуатационном локомотивном депо в 2007 году составила 1094 человека, в 2008 году – 898 человека, в 2009 году – 825человек. В тоже время в связи со снижением объемов работы в 2009 году численность локомотивных бригад сократилась до 825 человек.

       Эксплуатационное локомотивное депо планирует численность работающих по видам работ. При расчетах принимают три метода определения плановой численности работников: по плановому объему работы и установленным нормам времени или нормам выработки; по количеству производственных объектов и нормам затрат рабочей силы на один объект или нормам обслуживания; по штатному расписанию.

       Так расчетная потребность на выполняемый объем работы по нормативам трудоемкости в 2009 году составляет 1009 человек в среднем за отчетный период.    

       Фонд  оплаты труда на протяжении трех лет  увеличивается и в 2009 году составил 288677,0 тыс. руб., что на 61,4 % больше уровня 2007 года.

       В 2009 году на увеличение фонда оплаты труда повлияло изменение численности работников депо и средней заработной платы, которая постоянно индексируется в связи с ростом потребительских цен.

       Увеличение фонда оплаты труда в 2009 году, связано экономией рабочих часов за счет работы в коротком режиме 32417 ч/час, отпуск без содержания составил 1381ч/день. Условное высвобождение – 22 человека. Доля премий в тарифной части ФОТ составила 12,1 %, по всем категориям работников, в том числе без вознаграждения за преданность компании и безаварийную работу-4,3%.

       На  рисунке 1.8 представлена динамика среднемесячной заработной платы на предприятии: общей заработной платы по предприятию, заработной платы работников локомотивных бригад, заработной платы работников, занятых текущим ремонтом локомотивов.  
 

       Рисунок 1.8 – Динамика среднемесячной заработной платы по

                               предприятию, проценты 

       За  три года общая среднемесячная заработная плата на предприятии выросла на 54,8% и составила в 2009 году 25354рублей. В тоже время у локомотивных бригада заработная плата растет быстрее, чем в целом по предприятию – рост составил 95,5 %. Этому есть несколько причин – установление высоких ставок и окладов, значительное количество ночных смен, которые согласно Трудового Кодекса оплачиваются на 40% больше, значительное количество сверхурочной работы, которая оплачивается в полуторном или двойном размере.