Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии ООО «Лукойл – Западная Сибирь»

Оглавление

Введение 3

Глава 1. Теоретические  основы анализа использования трудовых ресурсов 5

1.1 Анализ  наличия трудовых ресурсов 5

1.2 Анализ  текучести трудовых ресурсов 8

1.3 Анализ  обеспеченности предприятия трудовыми  ресурсами 10

1.4 Анализ  использования фонда рабочего  времени 10

1.5 Анализ  труда и фонда заработной платы 12

1.6.Анализ  экономической эффективности использования  трудовых ресурсов 14

Глава 2.Анализ деятельности ООО «Лукойл – Западная Сибирь» 15

2.1 Анализ  основных показателей деятельности  предприятия 15

2.2 Анализ  использования основных фондов 19

Глава 3. Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии ООО «Лукойл –  Западная Сибирь» 24

3.1. Анализ  наличия трудовых ресурсов 24

3.2 Анализ  текучести трудовых ресурсов 25

3.3 Анализ  обеспеченности предприятием трудовыми  ресурсами 27

Заключение 29

Список используемой литературы 31

Введение

Актуальность темы данной курсовой работы заключается в том, что производство ни одного из видов  товаров (продукции, работ, услуг) невозможно без привлечения человеческого труда. Более того, для предприятий, действующих в отраслях и на рынках, где существуют условия, близкие к условиям рынка совершенной конкуренции, едва ли не единственной возможностью завоевания конкурентных преимуществ является повышение эффективности использования трудовых ресурсов. Большинство специалистов, изучающих деятельность предприятий, считают, что именно персонал представляет собой главную ценность, которой может обладать предприятие. 
Так как от качества и эффективности использования кадров зависят результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособности. Трудовые ресурсы приводят в движение материально-вещественные элементы производства, создают продукт, стоимость и прибавочный продукт в форме прибыли.  
 Целью курсовой работы является проведение анализа наличия, движения, обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, а так же анализ использования фонда рабочего времени и анализ труда и заработной платы на предприятии. Объектом исследования является ООО «Лукойл – Западная Сибирь»

Основными задачами при написании  данной работы стали:

• подбор и ознакомление с учебной литературой и документацией;
• анализ и обобщение полученной информации;
• оформление их в курсовую работу

  В ходе написания курсовой работы были использованы следующие методы: табличный, балансовый метод, метод сравнения, анализ абсолютных и относительных величин графический метод. 
При написании работы были использованы книги и учебники по анализу и диагностике финансово-хозяйственной деятельности, финансовой отчетности предприятия, а также документы, характеризующие хозяйственную деятельность на предприятии. В частности бухгалтерский баланс предприятия и его приложения, сметы доходов и расходов, документы, первичная документация по труду — договоры, приказы (распоряжения) о приёме на работу и о прекращении трудового договора, а также современная нормативно - законодательная база (например, Трудовой кодекс).

Глава 1. Теоретические основы анализа использования трудовых ресурсов

1.1 Анализ наличия  трудовых ресурсов

Под трудовыми ресурсами  предприятия понимается численность  и состав его персонала. Анализ наличия трудовых ресурсов – одно из направлений анализа использования трудовых ресурсов.

Основная цель данного  анализа – оценить численность  работников на предприятии, профессиональный состав и категории для оценки использования трудовых ресурсов на предприятии.

Анализ наличия трудовых ресурсов проводится по следующим показателям: 

1. Фактическая численность работников на предприятии;

В динамики этот показатель можно рассчитать как сравнение  плановой численности работников к фактической численности. 

2. Среднегодовая численность работников;

Рассчитывается как сумма  численности работников за каждый месяц деленная на 12 месяцев или сумма численности работников на начало года и на конец года деленная на 2.

3. Среднесписочная численность работников

Среднесписочная численность  работников определяется следующим  образом:

• за месяц – суммированием численности работников списочного состава за каждый календарный день отчетного месяца, включая праздничные (не рабочие) и выходные дни, и деления полученной суммы на число календарных дней отчетного месяца. Численность работников списочного состава за праздничные (нерабочие) и выходные дни принимается равной численности работников за рабочий день, предшествовавший выходным или праздничным (нерабочим) дням;
• за квартал – суммированием среднесписочной численности работников за все месяцы работы предприятия в квартале и деления полученной суммы на 3;
• за период с начала года по отчетный месяц включительно - суммированием среднесписочной численности работников за все месяцы, истекшие за период с начала года по отчетный месяц включительно и деления полученной суммы на число месяцев работы предприятия за период с начала года;
• за год – суммированием среднесписочной численности работников за все месяцы отчетного года и деления полученной суммы на 12 или сумма численности работников за все дни года деленная на 365 дней.

  Трудовые ресурсы предприятия подразделяются на промышленно-производственный и непромышленный персонал. По характеру выполняемых функций промышленно-производственный персонал подразделяется на рабочих и служащих. 

  Соотношение работников по категориям характеризуют структуру трудовых ресурсов предприятия. 

 
  В состав служащих включают руководителей, специалистов и технических исполнителей. 
 
Руководители – это работники, занимающие должности руководителей организации и ее структурных подразделений, а также их заместители. 
 
Специалисты – работники, выполняющие инженерно-технические, экономические и другие функции. 

Технические исполнители – работники, осуществляющие подготовку, оформление документов, хозяйственное обслуживание.

Рабочие – это работники, непосредственно занятые производством  продукции (услуг, работ), ремонтом, перемещением грузов и т.д. В зависимости от характера участия в производственном процессе рабочие делятся на основных (производящих продукцию) и вспомогательных (обслуживающих технологический процесс).

  В ходе анализа квалификации служащих проверяют соответствие уровня образования каждого работника занимаемой должности, изучают вопросы, связанные с подбором кадров, их подготовкой и повышением квалификации. Квалификационный уровень работников зависит во многом также от возраста, стажа работы и т.д. поэтому в процессе анализа изучают изменения в составе работников по возрасту, стажу работы, образованию.

  Возрастная структура персонала заметно влияет на психосоциологический климат в коллективе предприятия. Массовый прием на работу немолодых людей снижает восприимчивость к инновациям и, в долгосрочном периоде, выпуск продукции, а необходимые в некоторых случаях увольнения, порождают проблемы.

  Анализ структуры персонала с точки зрения длительности рабочего стажа не надо путать с возрастным анализом. Предприятие, которое ориентируется при приеме на работу преимущественно на новых работников, может столкнуться с текучестью кадров, так как новые работники могут не иметь достаточного профессионального опыта. 

  Изучение распределения рабочих по стажу работы и изменение этой структуры во времени имеет большое значение не только для определения кадровой стратегии предприятия, но и для анализа причин его неудач.

  Формирование структуры персонала по полу зависит от целого ряда причин. Среди них некоторые ограничения связанные со спецификой профессии; причины связанные с социальной стратегией некоторых предприятий (систематический прием на работу женщин, чтоб иметь возможность удерживать более низкий уровень заработной платы, или наоборот, стремление не брать на работу женщин, чтоб избегать «материнских» пропусков работы, и другие). 

1.2 Анализ текучести трудовых ресурсов

  Важной составляющей анализа трудовых ресурсов предприятия является изучение движения рабочей силы. Рассматривая движение рабочей силы, следует иметь в виду, что частая смена работников сдерживает рост производительности труда. 

 Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:

1.Коэффициент оборота по приему рабочих (Кп): 
К_п=R_п /R_сс, 
где R_п – численность принятых работников за отчетный период; 
R_сс – среднесписочная численность работников;

Характеризует удельный вес  принятых работников за период. 
2.Коэффициент оборота по выбытию (Кв): 
К_в=R_у /R_сс,где   R_у – численность уволившихся работников; 
Характеризует удельный вес выбывших за период работников. 
3.Коэффициент текучести кадров (Кт): 
К_т=R_об /R_сс, 
где R_об - излишний оборот рабочей силы (уволенные по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины); 
Характеризует уровень увольнения работников по отрицательным причинам. 
4.Коэффициент постоянства персонала предприятия (Кп.с): 
К_п.с.=R_р /R_сс, 
где R_р – численность работников проработавших весь год. 
Характеризует уровень работающих на данном предприятии постоянно. 
5.Коэффициент замещения К_з 
К_з =(R_п- R_у )/R_сс 
6.Коэффициент общего оборота  
К_общ.об=К_пр+К_в.  
 Характеризует удельный вес принятых и выбывших работников одновременно за период. 
Анализ движения численного состава работников предприятия должен дополнять анализ персонала в целом, чтоб выявить тенденции его развития как фактора производства. 
 
Состав персонала (структура человеческого капитала) изменяется за отчетный период в результате поступлений на работу и увольнений. Основное внимание, в этом случае, должно сосредоточиться на анализе причин увольнений.  
 
 Состав персонала изменяется за отчетный период в результате поступлений на работу и увольнений. Принято различать следующие причины и особенности увольнений с предприятий: увольнения по причинам физиологического характера (в связи со смертью, длительной болезнью, невозможностью по состоянию здоровья продолжить работу на данном предприятии); уход на пенсию; увольнения коллективные и индивидуальные, так называемый необходимый оборот рабочей силы (призыв в армию, поступление в учебное заведение с отрывом от производства, перевод на другие предприятия и т.д.); перемена служебного положения (или переводы на другие должности); истечение срока контракта с фиксированным сроком действия; излишний оборот рабочей силы или текучести кадров – по причинам, непосредственно законом не предусмотренным и связанным с личностью работника: увольнения по собственному желанию, за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины, в связи с решением судов и т.д.

1.3 Анализ обеспеченности предприятия  трудовыми ресурсами

   От обеспеченности организации трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависит объем, качество и своевременность выполнения производственных задач, эффективность использования машин, механизмов, оборудования, которые, в свою очередь, влияют на объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других финансово-экономических показателей. 
 
Цель этого анализа – оценить насколько предприятие обеспеченно трудовыми ресурсами. 
 
 Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий. Необходимо анализировать и качественный состав трудовых ресурсов по квалификации.

1.4 Анализ использования фонда рабочего  времени

  Объем производства товаров зависит не столько от численности работающих, сколько от количества затраченного на производство труда, определенного количеством рабочего времени. Поэтому анализ использования рабочего времени является важной составной частью аналитической работы на предприятии. В процессе анализа рабочего времени следует проверить обоснованность производственных заданий, изучить уровень их выполнения, выявить потери рабочего времени, установить их причины, наметить пути дальнейшего улучшения использования рабочего времени, разработать необходимые мероприятия.

  Анализ использования рабочего времени осуществляется на основе баланса рабочего времени. Основные составляющие баланса рабочего времени: 
 
Календарный фонд рабочего времени, Т_к (365 дней) 
 
Номинальный (режимный) фонд рабочего времени, Т_н= Т_к- Т_вых 
 
Явочный фонд,  
Т_яв=Т_н-Т_неяв 
Полезный фонд рабочего времени,  
Т_п=Т_яв*(t-t_вп) 
где,Т_вых –количество выходных и праздничных дней, 
 
Т_неяв – дни неявок: отпуска, по болезни, по решению администрации, прогулы ит.д., 
 
t–номинальная продолжительность рабочего времени, 
 
t_вп – время внутрисменных простоев и перерывов в работе, сокращенных и льготных часов.

  Для анализа использования совокупного календарного фонда времени необходимо определить его потенциальную величину. Фонд рабочего времени (Т_РВ) зависит от численности рабочих (R_р), количества отработанных одним рабочим дней в среднем за год (Д), средней продолжительности рабочегодня(t): 
Т_РВ=R_р*Д*t 
В ходе анализа необходимо выявить причины образования потерь рабочего времени. Классификация потерь рабочего времени разделяет потери рабочего времени на резервообразующие и нерезервообразующие. Резервообразующие – это потери, которые могут быть снижены при системной организации работы по снижению потерь рабочего времени. Среди них могут быть: дополнительные отпуска с разрешения администрации, невыходы на работу по болезни, прогулы, простои из-за неисправности оборудования, отсутствия работы, сырья, материалов, топлива, энергии и т.д. важнейшей составляющей такой работы является учет рабочего времени. На основании данных предприятия производится сопоставление использования календарного времени по отчету текущего периода с аналогичными данными за предыдущий период.

1.5 Анализ труда и фонда заработной  платы

  Анализ использования трудовых ресурсов, рост производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки повышения его оплаты. В свою очередь, повышение уровня оплаты труда способствует росту его мотивации и производительности. В связи с этим анализ расходования средств на оплату труда имеет исключительное значение. В процессе его необходимо осуществлять систематический контроль за использованием фонда заработной платы, выявлять возможности его экономии за счет роста производительности труда. 
 
Оплата труда – это система отношений, связанных с обеспечением установления и осуществления работодателем выплат работникам за их труд в соответствии с законами, иными нормативными правовыми актами, коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами трудовыми договорами. 
 
Заработная плата – это вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а так же выплаты компенсационного и стимулирующего характера.

Основными формами оплаты труда являются повременная, сдельная и аккордная. Первые две формы оплаты труда имеют свои системы:

• простая повременная, повременно-премиальная;
• прямая сдельная, сдельно-премиальная, сдельно-прогрессивная, косвенно-сдельная.

  При повременно-премиальной системе оплаты труда к сумме заработка по тарифу прибавляют премию в определенном проценте к тарифной ставке или к другому измерителю. Первичными документами по учету труда работников при повременной оплате являются табели.

  В состав фонда заработной платы (ФЗП) включаются начисленные предприятием, учреждением, организацией суммы оплаты труда в денежной и натуральной формах за отработанное и неотработанное время, стимулирующие доплаты и надбавки, компенсационные выплаты, связанные с режимом работы и условиями труда, премии и единовременные поощрительные выплаты, а также выплаты на питание, жилье, топливо, носящие регулярный характер.

  В ходе анализа необходимо рассмотреть динамическое изменение и структуру фонда заработной платы, динамику объема произведенной продукции, численности и структуру работников. Также необходимо рассчитать и проанализировать показатель производительности труда по следующей формуле:

Производительность труда = объем произведенной продукции : численность работников

1.6.Анализ экономической эффективности использования трудовых ресурсов

Для оценки и анализа уровня экономической эффективности использования  трудовых ресурсов применяется система  показателей производительности труда:

• среднегодовая выработка продукции одним работником в тыс. руб.
• среднегодовая выработка продукции одним рабочим в тыс. руб.
• среднедневная выработка одного рабочего в руб. 
• среднечасовая выработка одного рабочего в руб.

  Также необходимо рассчитать показатели средней заработной платы работающих (рабочих) и коэффициенты опережения производительности труда над средней зарплатой работающего (рабочего).

Глава 2.Анализ деятельности ООО «Лукойл – Западная Сибирь»

2.1 Анализ основных показателей  деятельности предприятия

  ООО "Лукойл-Западная Сибирь" - самое крупное дочернее предприятие нефтяной компании "ЛУКОЙЛ" и одно из крупнейших нефтегазодобывающих предприятий, ведущее свою производственную деятельность на территориях Ханты-Мансийского и Ямало-Ненецкого автономных округов.  
 
 Юридический адрес (место нахождения): 628186, Российская Федерация, Ханты-Мансийский автономный округ, город Когалым, улица Прибалтийская,дом20. 

  ООО «Лукойл – Западная Сибирь» осуществляет добычу нефти и газа, подготовку и переработку нефти, разработку и обустройство месторождений нефти и газа. Эксплуатация нефтегазового месторождения сопровождается комплексным воздействием технических сооружений и технологических  
процессов на природную среду. 
Основной целью ООО «Лукойл – Западная Сибирь», как коммерческой организации, является получение прибыли.

Основные виды деятельности предприятия ООО «Лукойл –  Западная Сибирь»:

• добыча подземных вод, общераспространенных полезных ископаемых (песок и др.);
• ведение государственного баланса запасов нефти, газа, конденсата, попутных компонентов и учет совместно с ними залегающих полезных ископаемых в границах лицензионных участков;
• обустройство нефтяных и газовых месторождений;
• производство товаров народного потребления, продовольствия, продукции производственно-технического назначения, оказание услуг населению;
• производство топографо-геодезических и картографических работ в составе маркшейдерских работ;
• материально-техническое обеспечение нефтяного производства;
• ведение аварийных, восстановительных и спасательных работ;
• благотворительная, культурно-просветительная и иная некоммерческая деятельность.

  Под организационной структурой предприятия понимаются состав, соподчиненность, взаимодействие и распределение работ по подразделениям и органам управления, между которыми устанавливаются определенные отношения по поводу реализации властных полномочий, потоков команд и информации, на данном предприятии используется функциональный тип организационной структуры (рис. 1).

  Для обеспечения деятельности Общества создаются органы управления и контроля. Органы управления: общее собрание акционеров; совет директоров. Исполнительные органы: Генеральный директор и Правление. Органом контроля является Ревизионная комиссия.

Рис.1. Структура управления ООО «Лукойл – Западная Сибирь»

  Общество рассматривает разработку и добычу нефти как свой базовый бизнес и намерено достичь максимального прогресса на основных направлениях этого бизнеса. Для достижения своих целей общество ведет работы по внедрению передовых технологий в области интенсификации добычи нефти и нефтеотдачи пластов, разработке и внедрению комплексной программы по экологии, а так же обучению персонала новейшим методам производства и организации работ.

Таблица 1

Анализ объемов добычи нефти по объектам ООО «Лукойл – Западная Сибирь».

  Как видно из таблицы 1общие объемы добычи нефти возрастают, так на 2012 год рост составил 314,866 тыс.т (6 799,929-6 485,063). Если рассматривать объемы добычи нефти в разрезе объектов, то видно, что на Повховской площади объемы добычи нефти растут как на 2011 год, так и на 2012 год – 904,817 тыс.т (2 252,889-1 348,072) и 166,988 тыс.т (2 419,877-2 252,889) соответственно. Хотя увеличение стало незначительным, это может быть следствием истощения залегания нефти в пластах. Возможно, в дальнейшем будет необходимо дополнительная разведка залеганий нефти. 
 
 На Дружном и Усинском лицензионных участках объемы добычи нефти в 2011 году падают на 192,017 тыс.т (2492,073-2684,090), но в 2012 году уровень подымается на 60,974 тыс.т (2553,047-2492,073). Увеличение объемов добычи нефти связано с введением в эксплуатацию законсервированных скважин и разработкой новых месторождений. 
 
 На Ватьеганском лицензионном участке объемы добычи нефти растут, но снижающимися темпами. Так по отношению к 2010 году в 2011 году было добыто на 579,009 тыс.т больше (1 740,103-1 161,094). А в 2012 году по отношению к 2011 на 86,902 тыс. т больше (1 827,005-1 161,094). Данная тенденция происходит в связи с истощением запасов нефти в пластах.

2.2 Анализ использования основных  фондов

  Одним из важнейших факторов увеличения объема производства продукции на промышленных предприятиях является обеспеченность их основными средствами в необходимом количестве и ассортименте и эффективное их использование.

Задачи анализа:

• определение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений основными средствами и уровня их использования по обобщающим и частным показателям;
• выявление причин изменения их уровня;
• расчет влияния использования основных средств на объем производства продукции и другие показатели;
• изучение степени использования производственной мощности предприятия и оборудования;
• установление резервов повышения эффективности использования основных средств.

  Анализ обычно начинается с изучения наличия основных средств, их динамики и структуры.

Рис 2. – Распределение  ОФ ООО «Лукойл – Западная Сибирь»

Для проведения анализа движения ОС рассчитываются специальные коэффициенты. К показателям движения относят коэффициенты: 

1. Коэффициент ввода (К_вв):

К_об = Ст-ть новых ОС / Ст-ть ОС на конец отчетного года

Показывает долю новых  ОС на предприятии.

2. Коэффициент интенсивности обновления (К_иоб):

К_иоб = Ст-ть выбывших ОС / Ст-ть поступивших ОС

Отражает величину выбывших средств на единицу вновь вводимых объектов. 

3. Темп поступления (К_тп):

К_тп= (Ст-ть поступивших ОС - Ст-ть выбывших ОС) / Ст-ть ОС на начало года

Показывает, какая доля в  стоимости ОС на начало периода направлена на покрытие выбытия ОС за период. 

4. Коэффициент выбытия ОС (К_выб):

К_выб = Ст-ть выбывших ОС / Ст-ть ОС на начало года

Показывает долю выбывших ОС за период.

5. Коэффициент износа (Ки):

К_и = Сумма износа / Первоначальная ст-ть ОС

Показывает долю стоимости  ОС перенесенную на продукцию. Еще его можно рассчитать как: К_и = 1 – К_г 

6. Коэффициент годности (Кг):

К_г = Остаточная ст-ть / Первоначальная ст-ть ОС

Показывает уровень годности ОС.

Значения коэффициентов  отражены в таблице 2, они были рассчитаны по данным, находящимся в приложении – Приложения к бухгалтерскому балансу, бухгалтерский баланс.

Таблица 2

Анализ показателей движения ОФ ООО «Лукойл – Западная Сибирь»

  Коэффициент ввода на предприятии в 2010 г. составляет 18,2 % от общей стоимости ОС, в 2008 г. происходит незначительное повышение на 0,6%. В 2011г. наблюдается относительно резкое повышение данного коэффициента, это связано со строительством новых сооружений и вводом передаточных устройств 
 
 Коэффициент интенсивности обновления в 2010 г. составляет 11,6 % от общей стоимости ОС , в 2011 г. происходит повышение на 5,7 %. В 2012 г. уменьшается на 4,9 % в сравнении с 2011 г. Отклонение за 3 года составляет всего лишь 0,8 % 
 
 Темп поступления в 2010 г. составляет 19,2 % от общей стоимости ОС, в 2011 г. происходит понижение на 0,8 %. В 2012 г. наблюдается относительно резкое повышение данного коэффициента, он составляет 43,7%. Отклонение за 3 года составляет 24,5 % 
 Коэффициент выбытия на предприятии характеризуется невысокими значениями и тенденцией к росту, отклонение составляет 3,7%. Это говорит о увеличении доли основных фондов, непригодных к дальнейшему использованию. 
 Коэффициент износа характеризуется достаточно большими значениями. Процент самортизированных основных средств в 2010 г. составляет 57,8%. Далее происходит незначительное повышение на 1,2% вплоть до 2012 г. Уменьшение износа в 2011 г. связано с закупкой новых основных средств.