КОКШЕТАУСКИЙ  ИНСТИТУТ

ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА 
 

Кафедра «Экономики и менеджмента» 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

По  дисциплине «Предпринимательство» 

На  тему: «Анализ методов  оценки рисков в предпринимательской  деятельности» 
 

№ зачетной книжки

Студент_________________     группы

              __________________ курса 

Овсянникова В. 
 
 

Научный руководитель

____________________ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Кокшетау - 2011 
СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 5

1.1. Исследование сущности риска в предпринимательской деятельности промышленного предприятия 5

1.2 Систематизация  факторов и видов рисков предпринимательской деятельности промышленного предприятия 8

2 Систематизация  методов выявления рисков предпринимательской деятельности 13

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 26

ВВЕДЕНИЕ

    В современных условиях большинство  отечественных предприятий функционирует  в условиях действия множества случайных  внешних и внутренних факторов, которые ухудшают экономические показатели работы предприятия. Внешние факторы влияют на предприятие извне, их изменение не подвластно воле предприятия. К подобным факторам можно отнести стихийные бедствия, террористические акты, уровень конкуренции, состояние платежеспособного спроса на продукцию предприятия, который, в свою очередь, зависит от состояния экономики, уровня доходов потребителей, цен на соответствующую продукцию ненадежность партнеров и т.п.. Внутренние факторы, напротив, напрямую связаны с организацией работы самого предприятия: состав и структура выпускаемой продукции, величина и структура издержек, динамика издержек по сравнению с доходами, профессионализм и компетентность управляющего персонала, состояние оборудование, качество выпускаемой продукции и другие факторы. Иными словами, осуществляя хозяйственную деятельность в современных условиях, организации подвержены влиянию значительного количества самых разнообразных рисков.

    Поэтому в рыночных условиях хозяйствования принципиальную значимость приобретает проблема учета рисков на уровне предприятия. Именно от практики современного хозяйствования идет потребность в разработке приемлемых рекомендаций по анализу риска.

    Главная особенность управления рисками  в деятельности предприятия на современном  этапе состоит в том, сумеет ли оно вовремя распознать угрозы для своего существования, будет ли устойчиво к изменениям внешних и внутренних условий деятельности, не упустит ли имеющиеся у него возможности, сможет ли извлечь максимальные выгоды из этих возможностей.

    Целью курсовой работы является исследование теоретических проблем и разработка практических предложений по проведению анализа предпринимательских рисков промышленного предприятия.

    Для реализации данной цели в работе были поставлены следующие задачи:

• исследовать понятие риска предпринимательской деятельности;
• систематизировать факторы риска предпринимательской деятельности;
• раскрыть сущность и содержание анализа рисков предпринимательской деятельности и методов их измерения;
• охарактеризовать основные методы выявления, качественной и количественной оценки предпринимательского риска.

    Исследование  базируются на методах системного и  сравнительного анализа, экспертных оценках, экономико-математическом моделировании. 

    1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ  РИСКАМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

    1.1. Исследование сущности риска  в предпринимательской деятельности промышленного предприятия

    Риски и связанная с ними неопределенность постоянно окружают человека в реальной действительности. Поэтому он интуитивно понимаем смысл этих понятий без дополнительных объяснений со стороны знающих людей, толкового словаря или учебников. Достаточно посмотреть новости по телевизору, чтобы осознать, что в мире постоянно происходят природные и техногенные катастрофы. Они несут людям смерть и страдания, приводят к разрушению и уничтожению материальных объектов, вызывают прямые и косвенные финансовые потери.

    Даже  в повседневной жизни люди подвержены рискам. Среди них можно назвать  риски заболеваемости, смертности, увольнения с работы и т.д. При реализации этих событий могут возникать как неэкономические последствия (например, потеря здоровья вследствие заболевания или депрессия в результате потери работы), так и экономический ущерб. Последний можно подразделить на прямой (расходы на лечение и т.п.) и косвенный (в частности, потеря заработка из-за болезни).

    Более того, ежедневно принимая решения  об обыденных вещах, человек сталкивается с неопределенностью. Так, планируя ежедневную поездку на работу, естественно  учесть возможную неопределенность, связанную с отсутствием или нарушениями расписания общественного транспорта или - в случае использования личного автомобиля - с вероятным возникновением пробок на дорогах.

    Но  этот неизбежный жизненный риск, во-первых, предопределен самой жизнью, судьбой, от которой не спрятаться, не скрыться. С другой стороны, он обычно невелик, особенно если человек осторожен. 

    Другое  дело - риск предпринимателя. На такой  риск приходится идти по собственному выбору, сознательно, преднамеренно, ибо  предпринимательство, бизнес по своей природе связаны с повышенным риском. Зная источники и причины риска, принимая меры предосторожности, можно уменьшить риск, но избавиться от него целиком не представляется возможным. В особенности обострение рисковой ситуации связано с распространением рыночных отношений, ибо рынок вносит высокий уровень неопределенности, непредсказуемости условий, последствий, результатов бизнес-сделок.

    Осваивая  предпринимательство, вступая на тропу  бизнеса, вращаясь в рыночной среде, человеку приходится иметь дело с повышенным риском, угрозой не выиграть, а потерять в итоге сделки. И задача подлинного предпринимателя состоит не в том, чтобы искать дело с заведомо предвидимым, ясно очерченным, гарантированным результатом. Гарантий никто не дает, даже страховка только ослабляет, но не снимает риск. Более того, стремясь вообще избежать риска, можно оказаться вне дела и без дела. Надо не уходить от риска, а уметь чувствовать его, оценивать, знать допустимые пределы. Нельзя отказываться переходить улицу, чтобы не рисковать попасть под автомобиль. Надо знать и соблюдать правила перехода.

    Итак, осуществление предпринимательства  в его любом виде связано с  риском, который принято называть экономическим, или предпринимательским

    Анализ  экономической литературы, посвященной  проблеме риска, показывает, что понятие «риск» до сих пор окончательно не определено, отсутствует среди отечественных и зарубежных исследователей и однозначное понимание его сущности. Разнообразие мнений о сущности риска объясняется, в частности, многоаспектностью этого явления, практически полным игнорированием его законодательством, недостаточным использованием в реальной экономической практике и управленческой деятельности.

    В общем случае риск - это мера неопределенности, случайности и конфликтности в человеческой деятельности, характеризующаяся возможной опасностью, неудачей, отклонением, убытком. Проведенное нами исследование ряда наиболее известных определений риска (табл. 1 см. в приложении) позволяет сделать следующие выводы.

    В ряде литературных источников понятие риска тесно связано с понятием «ущерб», «убытки». В этом случае если риском называют только возможное отрицательное отклонение, то ущербом называют действительное фактическое отрицательное отклонение.

    Следуя  этими определениями, риск должен считаться явлением вредным и нежелательным. Как показывает практика, руководители все же идут на риск, способность к риску, считается необходимым качеством руководителя. Причем, как ни парадоксально, в современной теории риска, считается, что отсутствие риска, вредит экономике, поскольку снижает ее динамичность и, следовательно, эффективность. Без риска невозможно было бы и движение вперед. Следовательно, риску присущи не только отрицательные, но и положительные последствия.

    Среди различных видов ситуаций особое место занимают ситуации риска. Рискованная ситуация связана с процессами и ей сопутствуют три условия: наличие неопределённости; необходимость выбора альтернативы (при этом следует иметь в виду, что отказ от выбора также является разновидностью выбора); возможность оценить вероятность осуществления выбираемых альтернатив.

    По  нашему мнению, именно понятие «ситуация» позволяет дать наиболее полное определение  понятию риск предпринимательской  деятельности. Однако. Чтобы сформулировать определение риска выделим сущностные черты этой категории на основе проведенного выше сравнительного анализа различных определений риска (рис. 1). Выделенные элементы, их взаимосвязь и взаимодействие отражают сущность риска предпринимательской деятельности как экономической категории.

Рис. 1 . Основные сущностные черты категории  риск

Таким образом, риск в предпринимательской деятельности - это:

• ситуативная характеристика деятельности любого рыночного субъекта;
• является следствием неопределенности в его внутренней и внешней среде;
• при его реализации для данного субъекта возможны как не - благоприятные так и благоприятные последствия.

    1.2 Систематизация факторов и видов  рисков предпринимательской деятельности  промышленного предприятия

    При исследовании рисков предпринимательской деятельности важнейшим моментом является определение факторов риска.

    В экономической литературе известны различные подходы к классификации факторов риска предпринимательской деятельности, однако общепризнанной и достаточно стройной системы до сих пор не выработано. Систематизировать факторы риска предпринимательской деятельности можно по месту возникновения - различают внешние и внутренние факторы; по важности результата - основные и второстепенные; по структуре - простые и сложные; по времени действия - постоянные и временные.

    Любая классификация факторов служит определенным целям. Учитывая, что источники риска  предпринимательской деятельности кроются в неопределенности элементов внешней и внутренней среды, а также то, что предприятие обладает разными возможностями влиять на динамику разных факторов, наиболее важным представляется деление факторов на внутренние и внешние. К внешним для предприятия относятся факторы, обусловленные причинами, не связанными непосредственно с деятельностью самого предприятия. Источники их возникновения кроятся во внешней по отношению к рассматриваемой системе среде. Внутренними являются факторы риска, возникновение которых обусловлено или порождается деятельностью самой системы.

    Исходя  из сказанного, для выявления возможных рисков в предпринимательской деятельности необходимо исследовать основные структурные составляющие внутренней среды и наиболее значимые элементы внешней среды.

    В литературе существует достаточно много  точек зрения по поводу структуры  внешней среды. Но наиболее широко распространен подход, согласно которому во внешней среде промышленного предприятия выделяют два уровня:

• локальная среда (силы прямого воздействия) - это элементы, которые непосредственно влияют на функционирование и развитие промышленного предприятия;
• глобальная среда (силы косвенного воздействия) - наиболее общие силы, события и тенденции, непосредственно не связанные с операционной деятельностью промышленного предприятия, однако в целом, формирующие контекст его деятельности, оказывающие косвенное воздействие на его функционирование и развитие.

1. экономическая среда или состояние экономики включает ряд характеристик экономической системы и анализ условий ее развития.
2. политическая среда связана с общей внешней и внутренней политикой правительства, стабильностью политической ситуации на федеральном и региональном уровнях, разграничением полномочий между федеральными и региональными властями, политической поддержкой и политическими гарантиями.
3. правовая среда определяется федеральными, региональными и местными законодательными актами и ограничениями и формирует правовое поле деятельности.
4. окружающая среда характеризуется наличием пригодных для использования природных ресурсов, природными и климатическими условиями функционирования промышленного предприятия в зависимости от ее географического положения.
5. Технологическая среда - характеризуется общим уровнем развития производительных сил общества, изменения в научно-технической сфере под влиянием научно-технического прогресса.
6. социальная среда представляет собой комплекс социальных явлений и процессов.

    Перечисленные факторы как создают общий  фон, оказывая косвенное влияние на предприятие через факторы прямого воздействия (например, социальные волнения могут привести к невозможности поставки сырья и материалов от поставщиков), так и сами непосредственно влияют на потоки (те же волнения могут препятствовать производству в данной системе).

    К объектам локальной внешней среды  традиционно относят потребителей, поставщиков, конкурентов, законы и государственные органы, инфраструктуру рынка. Выделенные объекты являются составными элементами трех сфер: ресурсной, рыночной и государственной.

    Ресурсная среда - обеспечивают удовлетворение потребностей предприятия в различных ресурсах, необходимых для его деятельности. Можно выделить следующие группы поставщиков, которые работают на рынке ресурсов:

1. поставщики производственных ресурсов объединяют источники трудовых и материально-сырьевых ресурсов, а также поставщиков средств производства;
2. поставщики различных сервисных услуг на принципах аутсорсинга (экспедиторы, перевозчики, склады, терминалы, таможенные брокеры, страховые компании, консультанты, агенты и т.п.);
3. поставщики технологии и информации формируют уровень функционирования предприятия соответственно уровню научно-технического прогресса;
4. поставщики финансовых ресурсов (инвесторы, финансовые и коммерческие структуры, частные лица).

    Рыночная  среда или рынок сбыта - сфера  продажи продукта промышленного предприятия. Участниками рынка сбыта являются конечные потребители продукции (существующие и потенциальные), посредники, а также конкуренты с аналогичной продукцией или товарами-заменителями. В современных условиях глобализации и интернационализации хозяйственной деятельности взаимоотношения между предприятием, его поставщиками и потребителями строится на основе их включения в единую логистическую цепь, что повышает скорость прохождения потоков по цепи, снижает суммарные затраты, но предъявляет повышенные требования к надежности участников цепи.

    Институционально-организационная  среда - любая группа, которая проявляет реальный или потенциальный интерес к предприятию или оказывает влияние на его способность достигать поставленных целей. Сюда следует отнести:

1. Органы государственной власти, которые осуществляют контроль за законностью действий промышленного предприятия: органы исполнительной власти; районные прокуратуры; природоохранные прокуратуры; экологические инспекции и пр. В условиях рыночных отношений государственное регулирование социально-экономических отношений носит ограниченный характер и, как свидетельствует опыт развитых стран, должно касаться вопросов трудового законодательства, занятости, оценки уровня жизни;
2. Различные общественные организации (разнообразные фонды, Grunpis и пр.);
3. Средства массовой информации (газеты, телевидение, радио);
4. Государственный бюджет и внебюджетные фонды, осуществляющие сбор налогов и обязательных платежей через территориальные налоговые инспекции.

    Элементы  внешней среды проявляют свое влияние через воздействие на внутреннюю среду предприятия. Это  влияние имеет различный характер (положительный и отрицательный), экономическую природу, условия и формы проявления. В тоже время предприятие значительно ограничены в своих возможностях воздействия на факторы внешней, поэтому вынуждены адаптироваться к формируемым ими условиям.

    Исследуя  внутреннюю среду нужно выделить те факторы, которые в наибольшей степени влияют на эффективность работы предприятия. По характеру воздействия на потоки факторы внутренней среды следует разделить на субъективные, связанные с субъектом управления и принимаемыми им решениями и объективные, связанные с состоянием объекта управления.

    Субъективные  факторы внутренней среды, как правило, связаны с возможностью ошибки субъекта управления, как при подготовке, так и на стадии принятия и реализации управленческого решения. При постановке задачи управления негативное влияние субъективных факторов проявляется на стадии задания начальных условий деятельности, поскольку у субъекта управления может не хватать времени, чтобы установить состояние системы и внешней среды (в частности, конкурентов) с достаточной степенью точности. Ошибки возможны и при прогнозировании состояния внешней среды, при планировании, особенно при постановке стратегических целей и составлении стратегических планов. На стадии принятия управленческого решения ошибки вносятся самим субъектом управления, что связано с его особенностями восприятия окружающей действительности и аналитическими способностями.

    При реализации управленческого решения  также возможны ошибки. Во- первых, искажение  и запаздывание управляющей информации при доведении решения до исполнителей (влияние помех и задержек в коммуникационных каналах). Во-вторых, неверное восприятие информации непосредственными исполнителями. В-третьих, неосознанное искажение решения за счет неквалифицированного или нерадивого исполнения, или психологических перегрузок исполнителя. В-четвертых, сознательное искажение плана при его реализации, связанное с проявлением борьбы групп влияния в управлении предприятием. Результат этих ошибок эквивалентен неточному управлению, которое не обеспечивает достижения цели в назначенные сроки.

    Субъективные  факторы риска обусловлены сложившейся  на предприятии системой управления и включают такие элементы, влияющие на движение потоков, как применяемые концепция и стратегии управления, методы и порядок принятия основных видов решений, организация контроля за исполнением решений, система коммуникаций, стиль управления, квалификация и способности высшего менеджмента и др.

    Объективные факторы - это накопленные ресурсы, которые воздействуют на предприятие: технология, техника, персонал, организация деятельности.

    Техническая система определяется имеющейся  производственной мощностью предприятия и уровнем ее использования, состоянием основных фондов, возможностью применения научных разработок по производству новых товаров, эффективностью и качеством проектных решений, уровнем адаптивности оборудования к изменениям спроса потребителей на тот или иной продукт. Повышение технического уровня создает объективные предпосылки для производства конкурентоспособной продукции, а, значит, непосредственно влияет на повышение эффективности функционирования предприятия.

    Технология - это сочетание квалифицированных  навыков, оборудования, инфраструктуры, инструментов и соответствующих  технических знаний, необходимых для осуществления желаемых преобразований в материалах, информации, людях. Первоосновой, конечно же, является технология производства продукции. Она связана с характером протекания производственного процесса, системой технического контроля и управления качеством, соответствием качества материальных ресурсов требованиям технологии - все, что оказывает прямое влияние на качество продукции.

    Организацию деятельности следует рассматривать  как систему, позволяющую рационально использовать людей, оборудование, предметы труда, имеющиеся площади и создавать условия для того, чтобы деятельность осуществлялась с помощью наиболее прогрессивных приемов и методов с наименьшими затратами. Одним из важнейших элементов процесса организации деятельности является формирование организационной структуры управления, в рамках которой будет осуществляться вся хозяйственная деятельность предприятия. К факторам данной группы относится и коммуникационная политика, которая занимает промежуточное, связующее положение между внутренней и внешней средой.

    Кадры оказывают непосредственное воздействие  на деятельность предприятия, начиная с производства продукции и заканчивая межличностными отношениями в коллективе, поэтому необходимо учитывать влияние профессионально-квалификационного состава кадров, системы воспроизводства кадров, системы мотивации труда, социально-психологическую устойчивость в коллективе и многое другое на эффективность управления потоками.

    Вследствие  многообразия факторов, порождающих  большое число различных рисков, следует говорить о множестве рисков, возникающих в предпринимательской деятельности. Проведенное исследование отечественной литературы по проблемам управления рисками показывает, что в настоящее время существует множество различных классификационных группировок риска. Однако общепризнанной, четкой и единой классификации возможных видов риска в современной экономической теории не существует. Как отмечает Рогов М. Е. классифицировать риски трудно вследствие их тесной взаимосвязи и замещения. Классификация рисков напрямую зависит от используемой точки зрения, и в той или иной степени отражает сложившееся в обществе восприятие риска, что может привести к переходу риска из одного вида в другой.

    2 Систематизация методов выявления рисков предпринимательской деятельности

    Как было установлено выше риски в  предпринимательской деятельности возникают вследствие воздействия  факторов внешней и внутренней среды. Для выявления этих факторов используется множество различных методов  идентификации, которые систематизированы в таблице 2. Основываясь на этих методах и системном подходе можно предложить следующую структуру системы идентификации рисков, которая обеспечит качественное исследование рисков предпринимательской деятельности промышленного предприятия (рис. 3).

    Рис. 3. Система идентификации рисков предпринимательской деятельности

    Рассмотрим  особенности применения каждой группы методов.

    К методам сбора новой информации о возможных рисках в деятельности предприятия относятся методы анкетирования, собеседования с ключевыми специалистами и инспекционные посещения.

    Анкетирование - это сбор письменной информации с помощью разработанных анкет - опросных листов. Опросные листы - это подробный перечень вопросов, касающихся различных сфер деятельности предприятия, анализ ответов на которые позволяет составить полное представление структуре и количественных показателях исследуемого объекта. На вопросы отвечают работники подразделений 7предприятия, которые непосредственно в своей повседневной работе сталкиваются с рисками.

    Существуют два типа опросных листов: универсальный и специализированный.

    Универсальный (стандартизованный) опросный лист содержит в себе позиции общего характера и годится для большинства типов производства.

    Каждый  раздел опросного листа должен включать подробный перечень вопросов, позволяющий составить полное представление структуре и количественных показателях объекта.

    К преимуществам такого способа сбора  сведений относится то, что:

• при грамотном составлении вопросов на них может ответить даже служащий, не имеющий достаточного опыта в области выявления рисков. Отдел или подразделение по управлению риском должно обеспечить рассылку таких опросных листов во все подразделения и территориальные единицы предприятия (филиалы, отделения) с дальнейшим их анализом и обработкой.
• предлагается некая универсальная форма, которая охватывает все стороны деятельности предприятия.