Анализ рынка банковского кредитования предприятия

                     

                                                                 

     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                          

 

 

 

 

 

 

                       Оглавление.

 

 

 

Введение…………………………………………………………………..3.

1.Сущность и организации  банковского кредитования предприятий.

 

1.1 Сущность и роль банковского кредитования предприятий……….4.

1.2 Порядок организации  банковского кредитования предприятий…7.

 

2.Анализ рынка банковского  кредитования предприятия.

2.1Механизм  предоставления банковских кредитов  предприятием…14.

2.2 Проблемы  и перспективы развития банковского  кредитования предприятий на современном этапе…………………………………....17.

Заключение………………………………………………………………24.

Список литературы……………………………………………………….25.

Приложение………………………………………………………………26.

 

 

 

Введение

 

 

 

   Банковская  система -  неотъемлемая структура  рыночной экономики. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.      

Масштабы  финансового посредничества в современной  экономике, действительно, велики. Представление об этом дает статистика денежных потоков: сектор домашних хозяйств является поставщиком капитала для других секторов, сектор деловых фирм и государственный сектор выступают заемщиками на рынке ссудных капиталов, а заграничный сектор может выступать как поставщиком, так и заемщиком. Поэтому,  банки –– многофункциональные учреждения, оперирующие в различных секторах рынка ссудного капитала.      

Основным  видом деятельности банков с точки  зрения получения доходов является процесс кредитования. Доходы  от кредитной деятельности –– самая крупная составляющая часть банковской прибыли. В мировой практике до 40 % операционных доходов по активным  операциям банков составляют проценты по кредитам, причем именно кредитование юридических лиц остается важным направлением деятельности банков.      

Актуальность  темы кредитования юридических лиц  неоспорима, т.к. кредитование, проектное финансирование и вложения в долговые ценные бумаги юридических лиц - главное направление размещения ресурсов, содействующее развитию национальной экономики, поддержке отечественного производителя товаров и услуг. Поэтому целью моей работы является изучение и анализ системы кредитования юридических лиц. При достижении этой цели были решены следующие задачи:

-изучение сущности  и роли банковского кредитования  предприятий 

-порядок организации  кредитования предприятий

-анализ рынка банковского  кредитования предприятия

-проблемы и перспективы  развития банковского кредитования предприятий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Сущность и организации банковского кредитования предприятий

1.1. Сущность  и роль банковского кредитования  предприятия 

 

1.2 Порядок организации банковского кредитования предприятий.

 

Процедуру выдачи банковской ссуды называют кредитным процессом (процессом кредитования). Процесс кредитования предприятий банками и включает в себя этапы кредитного процесса. Анализ заявки на получение кредита. Чтобы получить кредит, заемщики обращаются в банк с обоснованным заявлением. Вместе с заявлением заемщик передает на рассмотрение следующие документы:

 
- учредительный договор и устав;

 
- копии договоров, контрактов  и прочих документов, касающихся  реализации кредитных средств,  с расчетами возможной прибыли,  с помощью которой планируется погасить полученный кредит;

 
- бухгалтерскую и статистическую  отчетность в динамике, включая  отчетность финансовых результатов,  декларацию о доходах, результаты  от аудиторских учреждений для  доказательства своего финансового  состояния.

 
Банк вправе требовать у заемщика и иные документы и сведения, касающиеся выдачи кредита. 
Далее, анализируя этапы кредитного процесса, происходит рассмотрение и оценка платежеспособности заемщика. При обращении заемщика в банковскую организацию для получения кредита банк еще до оформления кредитного договора внимательно разбирает его платежеспособность, чтобы выяснить возможность и целесообразность предоставления данного кредита и определить перспективу его своевременного возвращения. 
Источниками рассмотрения служат данные о балансе предприятия, отчеты о прибыли и расходах, заявки на кредит, кредитная история заемщика. Важно изучить репутацию клиента, своевременность оплаты ранее полученных кредитов и выполнение прочих обязательств, в остальных банках в том числе. Выдаче ссуды предшествует внимательная и полная оценка рисков, к примеру, неоплаты заемщиком задолженности, а также банковских процентов, в обозначенное в кредитном соглашении время. Для этого создается соответствующий резервный фонд на вероятные утраты по ссуде. 
В международной и отечественной практике этапы кредитного процесса подразумевают следующие главные способы оценки платежеспособности. 
Первым способом является способ финансовых коэффициентов. Зачастую чтобы оценить финансово-хозяйственную деятельность предприятия используют следующие коэффициенты: оборачиваемости (дебиторского долга основных средств, запасов и активов), обеспеченности личным капиталом, ликвидности, прибыльности. 
Вторым методом оценки платежеспособности является анализ финансовых потоков. Его сущность заключается в сравнении финансовых потоков (прибыль, амортизация и прочие) и оттоков (выплата налогов, дивидендов и прочих) во время срока кредитования. 
Этапы кредитного процесса включают в себя следующий пункт – это заключение кредитного соглашения, в котором предусматривается его цель, сумма и срок, порядок и форма выдачи и оплаты, виды обеспечения его возвращения, проценты.  Также определяют права и обязанности сторон по выдаче и оплате кредита, список сведений, расчетов и иных документов, нужных при кредитовании, периодичность предоставления банку данных сведений и прочие условия. 
Этапы кредитного процесса не подразумевают изменений в условиях кредитного соглашения в одностороннем порядке, если они  не были оговорены в кредитном договоре заранее. Если в договоре нет подписей сторон, печатей и других реквизитов, он не будет иметь юридической силы. 
Далее происходит выдача ссуды (либо в наличной или безналичной форме, либо разовая ссуда, кредитная линия и т.д.). 
Последний этап – это кредитный мониторинг, т.е. контроль банком за пользованием и погашением кредита, а также выполнением других условий по договору. 

 

 Кредитная документация, представляемая банку на начальном  и последующих этапах кредитования

Всякая экономическая, в том числе кредитная сделка, требует определенного документального оформления. Устные переговоры, которые ведет клиент с банком, на начальном, предварительном этапе, так или иначе заканчиваются представлением в кредитное учреждение его письменного ходатайства (обоснования необходимости кредита на определенные цели). «Под рукой» у банка должны быть также материалы, позволяющие ему определить финансовое положение клиента, его кредитоспособность. Банку необходимо поэтому иметь, а клиенту представлять баланс на начало года. Отечественные и зарубежные банки практикуют требования получения баланса за последние 2--3 года, при необходимости запрашивают баланс на ближайшую месячную дату. Вместе с балансом предприятия представляют в банк отчетность по прибылям и убыткам.

Обоснование необходимости кредита (его также  называют технико-экономическим обоснованием) содержит просьбу клиента на получение  кредита на конкретные цели, в необходимом  размере, под определенный процент  и на конкретный срок.

Наряду с  этим письменным обращением в банк за ссудой в отдельных странах существует специальная документальная форма -- общее заявление-обязательство заемщика выполнять требования, вытекающие из условий кредитной сделки. Такая специальная форма отсутствует в большинстве развитых стран (ее, к примеру, нет ни в Германии, ни во Франции), она заменена собственно кредитным соглашением, имеющим трафаретную обязательную форму, в том числе декларирующую обязательство клиента соблюдать требования и правила кредитного учреждения. Отказались от практики представления данного обязательства и российские коммерческие банки.

Наряду с  данным заявлением-обязательством используются срочные обязательства. Срочное  обязательство представляется по определенной форме, оно фиксирует обязательство  заемщика погасить данный кредит, взятый под определенные цели, в фиксированной сумме и в конкретный срок.

Этих обязательств может быть несколько: все зависит  от того, на какой срок предоставлена  ссуда -- условный или конкретный. В  прежней российской практике банки  использовали как срочные обязательства с условным, так и конкретным сроком погашения кредита. Конкретный срок фиксировал дату, при наступлении которой ссуда должна быть клиентом погашена. Условный срок определял дату, когда срок погашения ссуды пересматривался (в этом случае данное срочное обязательство заменялось на другое, новое обязательство). Многие российские банки перестали требовать от клиентов срочные обязательства, имея при этом в виду, что срок погашения ссуды зафиксирован в кредитном договоре, что с юридической точки зрения при правильном его составлении оказывается достаточным основанием для списания средств со счетов заемщика в погашение ссудной задолженности.

Кредитный договор  является важнейшим документом, определяющим права и обязанности участников кредитной сделки. В нем содержатся экономическая и юридическая ответственность сторон. Строго определенной формы кредитного договора, рекомендуемой коммерческим банкам Центральным банком РФ, не существует. В таких странах, как Германия, Австрия рекомендованы типовые формы кредитного договора как с юридическими, так и физическими лицами. Во Франции такая типовая форма разработана исключительно для индивидуальных заемщиков, полагая, что банковская практика настолько многообразна, что рекомендовать какую-то единую модель кредитного соглашения не представляется возможным.

И, тем не менее кредитный договор имеет вполне определенный остов, вокруг которою строится вся схема соглашения. Разумеется, он фиксирует полное наименование участников, их юридические адреса; предмет договора, сумму, срок, порядок погашения, процентную ставку, размер комиссионных, обеспечение и гарантии. В целом достаточно точно определяются условия кредитования. Особое значение придается кредитным оговоркам, дающим право банку в случае задержки платежа, несоблюдения договорных условий реализовать свое право на возвращение кредита и уплаты процента за счет ресурсов и имущества как самого клиента, так и его гарантов.

Специальные разделы посвящены обязанностям как клиента, так и банка.

Помимо кредитного договора при необходимости может заключаться также договор о залоге. Практически происходит так, если залог присутствует в кредитной сделке, то договор о залоге заключается обязательно, причем зачастую для прочности подписи клиента и банка дополнительно заверяются нотариусом.

В процессе кредитования клиент представляет в банк и другую документацию (гарантии, поручительства третьих лиц).

Кредитные операции- являются высоко рисковым видом деятельности коммерческих банков. В целях снижения этих рисков банки с 1 января  г. стали формировать специальный резерв на возможные потери по ссудам.

Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий  финансовой деятельности и позволяет  избегать колебаний величины прибыли  банков в связи со списанием потерь по ссудам.

Классификация ссуд и  формирование резерва осуществляются на основании следующих принципов:

• соответствие фактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиям настоящего Положения и внутренних документов кредитной организации;
• комплексный и объективный анализ всей информации, относящейся к сфере классификации ссуд и формирования резервов:
• своевременность классификации ссуды и формирования резерва и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности.

5 категорий  качества ссуды

В целях определения  размера расчетного резерва в  связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных  в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категории качества:

 

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) — отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

 

II категория качества (нестандартные ссуды) — умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1 до 20 процентов);

 

III категория качества (сомнительные ссуды) — значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

 

IV категория качества (проблемные ссуды) — высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) — отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Ссуды, отнесенные ко II-V категориям качества, являются обесцененными.

Оценка кредитного риска  по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) должна проводиться кредитной  организацией на постоянной основе.

2.Анализ рынка банковского кредитования предприятия.

2.1.Механизм предоставления банковских кредитов предприятием.

 

  У каждого предприятия, будь оно производственное или торговое, рано или поздно возникает необходимость  взять кредит. Тогда в ход идет процедура, схематично изображенная на рис. 
     Прежде всего, необходимо определить цели и ответить на вопросы: зачем нам нужен кредит, какой вид кредита это будет (собственно кредит или кредитная линия), под какую процентную ставку мы готовы его взять, на какой срок, нужна ли нам отсрочка погашения основного долга (или даже процентов), что мы можем предложить в обеспечение этого кредита. Самая распространенная цель кредитования у производственных предприятий – это пополнение оборотных средств. У организаций часто возникает ситуация так называемых «кассовых разрывов», когда необходимо заплатить деньги поставщику сейчас, но денег пока нет, а будут они только в следующем месяце. Также кредит может быть инвестиционным, т.е. на покупку какой-либо техники, оборудования или недвижимости. Есть просто целевые кредиты на покупку того или иного вида оборотных активов. Надо помнить, что процентная ставка по целевым кредитам всегда ниже, чем просто на пополнение оборотных средств, потому что банк может быть уверен в том, что вы потратите кредитные деньги на заявленные цели. Далее необходимо определится с типом кредита: кредит или кредитная линия. Обычно это бывает просто кредит. Кредитная линия используется для более сложных схем финансирования. Определяемся со сроком кредитования и переходим к следующему этапу 
     Выбор банка определяется многими факторами, но, наверное, самое главное – это стоимость кредитных ресурсов, т.е. процентная ставка. При анализе предложений от банков полезно помнить, что низкая ставка по кредиту – еще ничего не значит. Нужно обращать внимание и сравнивать такие вещи, как: комиссия за выдачу кредита, комиссия за ведение ссудного счета, требование обязательного страхования предмета залога и т.д. В совокупности все эти затраты сделают ставку более высокой. Также помните, что, если вы уже работаете с каким-либо банком, и вы всегда вовремя выполняли свои обязательства перед ним, то имеет смысл встретиться с руководством и обсудить возможность получения кредита по сниженной ставке как для постоянного клиента. После выбора банка и, возможно, устной договоренности об условиях кредитования, начинается этап работы с бумагами.

 

     Первым делом нужно в письменном виде подать в банк заявку на кредит. В ней нужно указать все основные условия запрашиваемого кредита, а также вид и стоимость предлагаемого обеспечения. Далее кредитный инспектор банка запросит перечень документов, которые необходимо предоставить для рассмотрения вопроса о кредитовании. Перечень включает в себя ряд правовых, бухгалтерских и финансовых документов. На данном этапе идет активная работа кредитного инспектора банка и финансового менеджера предприятия. Задача первого – подготовить главный документ, характеризующий возможность и целесообразность выдачи кредита – заключение. Задача второго – максимально быстро реагировать на запросы инспектора о предоставлении каких-либо дополнительных документов. Быстрая реакция менеджера обеспечит получение кредита в максимально сжатые сроки. После того, как заключение готово, решение по кредиту выносится на кредитный комитет. 
     Кредитный комитет представляет из себя собрание руководителей и основных управленцев банка, на котором путем голосования принимается решение о выдаче кредита данному конкретному предприятию. Как правило, в данном собрании участвуют первые лица банка, в том числе Председатель Правления и его заместители. Комитет носит больше формальный характер, так как основные вопросы по основным параметрам кредита, а также по обеспечению решается еще на стадии подготовки заключения. Решение кредитного комитета оформляется Протоколом или Решением. В случае положительного решения комитета подготавливаются и подписываются кредитные договора, договора залога, поручительства и, при необходимости, прочие документы. Только после подписания договоров и уплаты комиссии за выдачу кредита, а также оплаты страховки за предмет залога (если требуется) банк перечислит деньги на счет предприятия.

2.2 Проблемы и перспективы развития банковского кредитования предприятий. 

Финансовый  кризис и его последствия оказали  весьма негативное воздействие на все  кредитные организации в России. В 2009 – 2010 году количество действующих  кредитных организаций сократилось  с 1108 до 1012. В 2009 – 2010 гг. сохранилась  тенденция к уменьшению числа действующих кредитных организаций, наблюдавшаяся во всех федеральных округах РФ. 
Рисунок 1 – Динамика последствий финансового кризиса для кредитных организаций РФ 
 
Крупные многофилиальные банки в 2009 – 2010 гг. проводили политику снижения издержек за счет уменьшения количества своих региональных подразделений 
 
Количество филиалов действующих кредитных организаций снизилось с 3470 до 2926. 
 
Одновременно с сокращением количества филиалов в 2009 – 2010 гг. увеличилось число дополнительных и операционных офисов на 729 и 1496 соответственно. 
 
За 2009 – 2010 гг. произошло увеличение числа кредитных организаций с величиной зарегистрированного уставного капитала более 300 млн. руб. на 17, однако заметно сократилось число кредитных организаций с зарегистрированным уставным капиталом мене 60 млн. руб. 
Рисунок 2 – Динамика изменения количества кредитных организаций с зарегистрированным уставным капиталом мене 60 млн. руб.  
 
В 2010 году значительно усилились процессы консолидации в банковском секторе. Если в 2008 году только 5 банков были реорганизованы в форме присоединения, то в 2009 году 14 кредитных организаций прошли через эту процедуру, а за 2010 год – уже 19. Таким образом, можно констатировать, что все большее число банков поглощаются своими более крупными конкурентами. 
 
Суммарные активы российских банков на 1 января 2011 года составили 33.8 трлн. руб. При этом отношение банковских активов на начало 2011 года к ВВП за 2010 год составило 75.9%, против 75.4% по итогам 2009 года. 
 
Структура активов в 2010 году претерпела достаточно сильные изменения. В первую очередь стоит отметить резкий рост доли ценных бумаг с 8,4% на 1 января 2009 года до 17.2% к концу 2010 года. 
 
Увлеченность банков ценными бумагами (в первую очередь долговыми) объясняется тем, что, несмотря на рост числа заемщиков с высоким кредитных качеством, их по-прежнему остается мало. 
 
Таким образом, рост доли ценных бумаг в активах был обеспечен сокращением доли ссудного портфеля с 71,2% на 1 января 2009 года до 65.6% на 1 января 2011 года. 
 
В целом изменения в структуре активов свидетельствуют о том, что банки фактически были вынуждены искать альтернативные кредитованию способы вложения средств, пока ситуация в экономике не начнет улучшаться, и, соответственно, кредитный риск снизится до приемлемого уровня. Во второй половине 2010 года кредитование начало постепенно оживать, но пока доля кредитного портфеля в активах не растет. 
 
Таким образом, в 2010 году у банков значительно вырос рыночный риск. С другой стороны, вложения в долговые ценные бумаги по-прежнему в 4 раза больше, чем вложения в акции и другие ценные бумаги.  
 
Рост абсолютных и относительных показателей размера портфеля ценных бумаг банков в последнее время и в 2010 году в частности, объясняется тем, что наблюдался рост фондового рынка, а долговые ценные бумаги очень часто не имели альтернативы при размещении банками средств. 
 
Дальнейшего роста доли ценных бумаг в активах банков в ближайшее время не ожидается, так как ситуация в экономике улучшается. Напротив, можно с высокой долей вероятности утверждать, что будет наблюдаться сокращение доли ценных бумаг в активах банковского сектора за счет роста кредитного портфеля. 
 
Современная экономика требует от банков, во-первых, предложения продуктов и услуг, в которых на первое место выйдет цена. 
 
Во-вторых, банковский бизнес ждет примитивизация продуктов и услуг. Самый яркий пример такой примиватизации – активно развивающаяся сейчас на Западе модель прямого кредитования, кредитования одним индивидуумом другого индивидуума. По сравнению с продвинутыми финансовыми инструментами такая конструкция кредитования предельно тривиальна, но эффективна. Другой пример — развивающаяся тенденция бартерных сделок, использования разного рода квазиденег для обеспечения товарообмена между компаниями. Понятно, что это не переход к новым финансовым инструментам, и вряд ли современные банкиры видят себя участниками или организаторами таких «небанковских» конструкций. Однако если банки хотят выживать и развиваться, то им стоит отслеживать тренды такого рода и играть активную роль во всех подобных начинаниях.²¹ 
 
Корпоративное кредитование будет видоизменяться — все чаще и чаще в качестве единственного возможного залога будет выступать доля в акционерном капитале. Банки будут вынуждены заниматься несвойственными им делами – гораздо глубже вникать в деятельность заемщика, входить в советы директоров, анализировать и корректировать управленческие решения. В новой реальности для банков, возможно, это будет единственный способ хоть как-то снижать свои риски

                            

                         

                                 Заключение.

В данной работе мы рассматривали тему «Банковское  кредитование предприятий». 
 
Банковское кредитование является одним из основных внешних источников финансирования предприятий. Именно банковские кредитные организации осуществляют основную массу инвестирования в предпринимательский сектор, несут основные риски и оказывают сопровождающие финансовые и информационные услуги предприятиям.

 

Анализируя  систему кредитования предприятия в отделении № 3990/050 Сбербанка России можно сказать, что непосредственно процесс получения кредита в ОАО «Сбербанка России» состоит из четырех этапов: 

1. Первый этап - составление кредитной заявки и ее рассмотрение в банке.
2. Второй этап - анализ кредитоспособности возможного заемщика.
3. Третий этап - оформление кредитной сделки.
4. Четвертый этап - исполнение кредитного договора.

Подводя итоги  можно сказать, что кредитование предприятий несомненно позволяет  решить финансовые проблемы. При краткосрочном  кредитовании решаются горящие проблемы, долгосрочный кредит позволяет обновить основные средства, а также совершить финансирование новых проектов.

                               

Список литературы.

1.Абдукаримов  И.Т., Беспалов М.В. Анализ финансового  состояния и финансовых результатов  предпринимательских структур: Учебное  пособие. – М.: ИНФРА-М, 2011

2. «Банковское дело» под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой,  М.: Финансы и статистика, 2008г.;

3.«Банковское  дело». Справочное пособие под  редакцией Ю.А. Бабичевой, М.: Экономика, 2009 г.;

4.  Финансы: Учебное пособие / Под ред. Проф. Л.А. Дробозиной. М.: ЮНИТИ, 2009.

5. Финансы / Под ред. Проф. М.В. Романовского. М.: Перспектива, 2009.

6. Финансы. Денежное  обращение. Кредит. Учебник для  вузов. Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2010.  
7. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. Под ред. В.К Сенчагова, А.И. Архипова. М.: Проспект, 2009.

8. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы. М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2011.

9. Борисов И.Ф.  Экономическая теория. М.: Юрист, 2010.

10. Иохин В.Я.  Экономическая теория. М.: Юрист. 2009. 

11. Котляров М.А. Кредитная система России: Хождение по кругу. // Бизнес и банки, 2008.

12. Банковское дело / под редакцией Бабичева Ю.А., М.: «Экономика», 2009 г.

13. Банковское дело / под редакцией Лаврушина О.И., М.:«Финансы и статистика»,2009 г.

 

 

 

 

 

Приложение.

 

 

Рис. 1. Процедура получения кредита  юридическим лицом