Анализ уровня производительности труда работников связи

 

Федеральное агентство  связи

 

Сибирский Государственный  Университет Телекоммуникаций и  Информатики

 

Межрегиональный центр переподготовки специалистов

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа по дисциплине:

«Анализ и диагностика  финансово-хозяйственной деятельности предприятия»

Тема: «Анализ  уровня производительности труда работников связи»

 

 

 

 

 

Выполнил: Баженова Н.В.

Группа: ЭДВ 12

Вариант: 4

    

 

 

Проверил: ___________________

 

 

 

 

 

 

 

 

Новосибирск, 2013 г

 

Содержание:

 

 

1. Обработка исходных данных…………………………………………..….3

2. Оценка работы предприятия по повышению производительности труда..………………………………………………………………………6

3. Анализ обеспеченности предприятия рабочей силой……………….….10

4. Анализ качественного состава электромонтеров предприятия связи…………………………………………………………………..…..12
5. Результаты и выводы……………………………………………………14

Список литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Обработка исходных данных.

 

 

 Исходные данные:

 

1. Численность работников основной деятельности на 1.01. предыдущего года – 81 чел.; на 1.01. отчетного года – 75 чел.; на конец отчетного года – 68 чел.
2. Доходы основной деятельности в предыдущем году – 4482,3 тыс. руб.; в отчетном году 5827,0 тыс. руб.
3. То же, в сопоставимых ценах в отчетном году – 5020,2 тыс. руб.
4. План доходов на отчетный год по ценам предыдущего года – 5500 тыс. руб.
5. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в предыдущем году – 15252 тыс. руб., в отчетном – 15608 тыс. руб.
6. Уровень производительности труда, заложенный в плане-прогнозе на предыдущий год составил – 40 тыс. руб.; на текущий (отчетный) год составил – 85 тыс. руб.; на следующий (плановый) год – 95 тыс. руб.
7. Уровень качества предоставляемых услуг: в предыдущем году – 5 баллов (высокий); в текущем (отчетном) году – 5 баллов (высокий).

 

 

 Состав работников по категориям на конец года

Наименование категорий  работников	Предыдущий год	Отчетный год
		Штатный состав	Факт
Работники основной деятельности, чел. из них рабочие: - основные вспомогательные  специалисты  в т.ч. ИТР  АУП  руководители  прочие служащие	75   51 36 15 9 3 6 12 3	82   57 40 17 10 4 6 12 3	68   47 32 15 6 2 4 12 3

Квалификационный  состав электромонтеров 

Период	Разряд электромонтеров
	III	IV	V	VI
На начало года: рабочие  рабочие места На конец года: рабочие  рабочие места	9 10 8 10	7 8 6 8	6 8 5 8	4 4 3 4

 

Производительность  труда определяет объем услуг, производимых одним работником за единицу времени и рассчитывается по формуле:

П_тр=Д_од/Ч, где

Д_од- доходы от основной деятельности, тыс.руб.

Ч- среднесписочная численность  работников основной деятельности, чел.

В предыдущем периоде:

П_тр=4482,3 /75= 59,76 т.р./ чел.

В отчетном периоде:

П_тр=5827/68= 85,69 т.р./чел.

 

Фондоотдача показывает сколько рублей доходов получено с каждого рубля, вложенного в ОПФ. Определяется по формуле:

К_и= Д_од / Ф, где

Д_од- доходы от основной деятельности, тыс.руб.

Ф- среднегодовая стоимость  ОПФ, тыс.руб.

Предыдущий  год К_и=4482,3 / 15252=0,294 руб.

Отчетный год К_и=5827 / 15608=0,373 руб.

 

Фондовооруженность характеризует тот объем ОПФ в стоимостном выражении, который приходится на одного работника предприятия. Определяется по формуле:

В_ф=Ф/Ч, где

Ф- среднегодовая стоимость  ОПФ, тыс.руб.

Ч- среднегодовая численность  производственного персонала основной деятельности, чел.

Предыдущий  год В_ф=15252/75=203,36 тыс. руб../чел.

Отчетный год В_ф=15608/68=229,53 тыс.руб./чел.

Произведем оценку состояния  организации по использованию труда  работников. Для этого уровень  производительности труда, сложившийся  за последний анализируемый период сопоставим с уровнем производительности труда, принятого в качестве базы сопоставления – эталонного уровня. В качестве эталонного примем уровень производительности труда, заложенный в плане-задании на данный год (желаемый уровень производительности труда).

 

Динамика производительности труда работников

 

Наименование  показателей	Год		Изменение
	предыдущий	отчетный	абсолютное		в %
Выручка от продаж, тыс. руб.	4482,3	5827,0		1344,7		130,00
То же, в сопоставимых ценах, тыс. руб.	4482,3	5020,2		537,9		112,00
Среднесписочная численность работников основной деятельности, чел.	75	68		-7		90,67
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	15252	15608		356		102,33
Производительность труда, тыс. руб.	59,76	85,69		25,93		143,4
Производительность труда по плану-прогнозу на данный год, тыс. руб.	40	85		45		212,50
Уровень качества предоставляемых услуг, баллов.	5	5		0		100,00
Фондоотдача, руб.	0,294	0,373		0,079		126,87
Фондовооруженность	203,36	229,53		26,17		112,87

 

Исходя из полученных значений следует отметить, что состояние предприятия по использованию труда работников, как в предыдущем, так и в текущем периодах можно признать удовлетворительным, т.к. фактический уровень производительности труда выше требуемого уровня, предусмотренным планом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Оценка работы предприятия по повышению производительности труда.

 

Критерии оценки состояния и работы предприятия  
по повышению производительности труда

Состояние		Работа
Критерий	Оценка	Критерий	Оценка
Фактический уровень  производительности труда выше эталонного уровня	Удовл.	Цепной темп роста  фактических уровней производительности труда ниже (равен) темпа роста  эталонных уровней	Неудовл.

 

Работу предприятия по улучшению использования труда работников нельзя признать удовлетворительной: при высоком уровне производительности труда цепные темпы его роста ниже цепных темпов роста производительности труда эталонной. Однако для более полной и окончательной характеристики филиала по использованию труда работников необходимо выявить основные направления в работе предприятия. Для этого проводится анализ факторов первого порядка.

 

Для окончательной оценки работы предприятия по повышению  производительности труда необходимо рассмотреть, за счет каких факторов изменилась производительность труда, то есть на какие факторы воздействовало предприятие, чтобы повысить производительность труда.

К основным факторам, влияющим на изменение производительности труда, относятся следующие:

• изменение объема и ассортимента услуг связи;
• изменение цен и тарифов на услуги связи;
• изменение затрат труда на услуги связи (внутренний фактор);
• изменение материально-технических условий производства.

 

Расчет влияния факторов производится либо индексным методом, либо методом цепных подстановок. Факторная  модель имеет вид:

, где

q- объем предоставляемых  услуг связи, тыс. ед.; 
– средний тариф (цена) на услугу связи, руб. 
- среднесписочная численность работников, чел.

 

Индексный метод. Факторная модель в индексной форме будет иметь вид

, где

- индекс изменения производительности  труда работников предприятия связи;

- индекс изменения объема и  ассортимента услуг связи;

- индекс изменения тарифов на услуги связи;

- индекс изменения среднесписочной  численности работников;

- индекс изменения загрузки (выработки)  работников при  
производстве единицы услуги связи.

 

Влияние различных факторов на изменение производительности труда:

1. Влияние изменения объема и ассортимента предоставленных услуг связи на изменение производительности труда с помощью  индекса изменения доходов в сопоставимых ценах (i_D').

, где

- индекс изменения производительности труда за счет влияния объема и ассортимента услуг связи;

- индекс доходов в сопоставимых ценах.

Формула расчета влияния  первого фактора методом цепных подстановок будет выглядеть:

2. Влияние изменения тарифов на услуги связи по формуле:

, где 

- индекс изменения производительности  труда за счет влияния  
изменения цен и тарифов;

i_D – индекс изменения доходов (выручки) предприятия связи.

 

 

Аналогично рассчитаем влияние второго фактора методом  цепных подстановок по формуле:

 

тыс. руб.

3. Влияние изменения среднесписочной численности работников на изменение производительности труда по формуле:

 

Влияния фактора изменения  среднесписочной численности работников на изменение производительности труда  методом цепных подстановок будет выглядеть следующим образом:

 тыс. руб.

Таким образом, индекс общего изменения производительности труда  за счет влияния всех факторов составит:

Абсолютное изменение  производительности труда за счет влияния загрузки работников составит:

 тыс. руб.

Таким образом, рост производительности труда обусловлен значительным увеличением загрузки работников (1,235) и повышением тарифов на услуги связи (1,161).

Основные направления  в работе предприятия  по повышению  производительности труда

Наименование фактора	Влияние на уровень производительности труда
	абсолютное, тыс. руб.	относительное
1 Изменение объема  и ассортимента услуг 2 Изменение численности работников 3 Изменение загрузки  работников 4 Изменение цен на  услуги связи	7,18 6,16 13,34 11,86	1,120 1,103 1,235 1,161
Общее изменение производительности труда	25,20	1,434

Предприятие повысило уровень производительности труда (на 43,4%) в основном за счет загрузки работников, характеризующее улучшение использования трудовых ресурсов, она  повысилась значительно (на 23,5%). Также увеличились  цены и тарифы (на 16,1%) и объем и ассортимент услуг (на 12%). Влияние на рост производительность оказало  снижение численности работников основной деятельности на семь человек.

Таким образом, экономическую политику организации по повышению производительности труда следует признать положительной. Повышение уровня цен (выше, чем общий индекс инфляции) и их влияние на изменение производительности труда вполне оправдано при высоком спросе на современные конкурентоспособные услуги связи.

Для более полной характеристики работы предприятия по повышению  производительности труда произведем оценку влияния факторов, связанных  с изменением материально-технических  условий производства. Для этого  сопоставим темпы роста производительности труда, фондоотдачи и фондовооруженности.

, где

- индекс темпа роста производительности труда работников  
предприятия связи: = 1,434; 

- индекс темпа роста фондоотдачи: =1,269;

- индекс темпа роста фондовооруженности: =1,129.

 

Приведенное соотношение  свидетельствует, что повышение  производительности труда происходит интенсивным путем за счет механизации и автоматизации производственных процессов. Это является положительным моментом в работе предприятия связи.

3. Анализ обеспеченности предприятия рабочей силой

 

Повысить производительность труда – это увеличить доходы при неизменной численности работников связи или снизить затраты труда при неизменном объеме доходов предприятия связи. Но при достигнутом техническом уровне производства снизить затраты труда (уменьшать численность работников) можно только до определенного предела, который определяется уровнем технического развития производства. Если превысить этот предел, то начнутся перебои в производстве из-за нехватки кадров. Поэтому очень важно выявить достигнутый уровень и возможности дальнейшего повышения производительности труда за счет снижения затрат труда. Это и является целью анализа обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами.

Анализ обеспеченности рабочей силой производится в  целом для всего предприятия, а также для отдельных цехов, участков, отделений связи. При необходимости  проводится анализ по категориям работников: специалисты, рабочие и так далее.

Сопоставляется численность  работников по штатному составу с  фактической среднесписочной численностью или с фактической численностью работников на определенную дату. Превышение штатного состава над фактической численностью работников носит название недокомплект штата. Наоборот – превышение штата.

 

Количественный  состав работников РУЭС

Наименование показателей	Работники в отчетном году		Структура, %		Отклонение
	по штатному составу (плану)	по факту (отчету)	штатного состава (плана)	факта (отчета)	абсолютное	относительное
1 Работники  основной деятельности, чел.	82	68	100,0	100,0	-14	82,9
из них
рабочие	57	47	69,5	69,1	-10	82,5
основные	40	32	48,8	47,1	-8	80,0
вспомогательные	17	15	20,7	22,1	-2	88,2
специалисты	10	6	12,2	8,8	-4	60,0
ИТР	4	2	40,0	33,3	-2	50,0
АУП	6	4	60,0	66,7	-2	66,7
руководители	12	12	14,6	17,6	-	-
прочие служащие	3	3	3,7	4,4	-	-
2 Доходы в сопоставимых  ценах, тыс. руб.	5500	5020,2	-	-	-479,8	91,3
3 Количество случаев нарушений качества работы (балл)	5	5	-	-	-	-

 

 

Определим степень выполнения плана по объему выполненных работ:

i_Dпл = 5020,2 / 5500 = 0,91  

План объема работ  выполнен на 91%. Штатный состав работников был рассчитан на основе планового объема работ. Поэтому необходимо плановую численность работников, участвующих в процессе производства скорректировать на меньший объем выполняемых работ.

Основные рабочие: 

Т_ор = Т_{ор ф} – Т_{ор шт} * i_{D пл}  

Т_ор = 32 – 40 * 0,91 = - 4,4 шт. ед. или 4 чел.

Аналогично рассчитаем относительное отклонение вспомогательных  рабочих и инженерно-технических  работников.

Т_вр = 15 – 17 * 0,91 = - 0,47 шт. ед. или 0 чел.  

Т_итр = 2 – 4 * 0,91 = - 1,64 шт. ед. или 2 чел.

Таким образом, недокомплект штата составляет 6 человек вместо 12.

Недокомплект  штата будет считаться положительным явлением в деятельности предприятия, на предприятии с хорошей обеспеченностью рабочей силой, если он сопровождается выполнением производственных заданий с соблюдением требуемого качества услуг (работы).

С другой стороны, данное положение будет свидетельствовать  о недостатках в нормировании труда работников. Нормы выработки  и обслуживания, по которым рассчитывается штатный состав работников и составляется штатное расписание, явно занижены. Это ведет к завышению потребности в рабочей силе, закладываемой в штатное расписание и, соответственно, искажает категорийную структуру работников как базы сопоставления.

Во всех других случаях  недокомплект штата будет считаться  отрицательным явлением деятельности предприятия по формированию кадров, а предприятие с плохой обеспеченностью трудовыми ресурсами. Это также будет свидетельствовать о незначительных резервах снижения затрат труда.

В нашем случае  недокомплект штата составляет шесть единиц. При таком недокомплекте были не выполнены плановые задания по объему предоставляемых услуг (доходов в сопоставимых ценах). И хотя качество услуг связи высокое, обеспеченность предприятия связи трудовыми ресурсами нельзя признать удовлетворительным. Имеются и другие недостатки в категорийном составе работников предприятия связи. Например, на предприятии связи имеет место большой объем (свыше 22 %) вспомогательных работ, который не связан с предоставлением  услуг связи. Кроме того, имеются недостатки в системе управления производством. Об этом свидетельствует высокий удельный вес руководителей и АУП в общей численности работников предприятия связи: на каждого руководителя приходится примерно трое основных рабочих.

При недокомплекте штата  как положительного явления в деятельности предприятия необходимо провести анализ нормирования труда работников и провести мероприятия по пересмотру индивидуальных норм для расчета штата. Можно также провести аттестацию рабочих мест, чтобы точнее определить штатный состав работников.

При недокомплекте штата  как отрицательного явления в  деятельности предприятия необходимо провести анализ и разработать рекомендации:

• по повышению интенсивности труда (снижения затрат труда) путем внедрения различных форм организации и стимулирования труда;
• по укомплектованию штата квалифицированными опытными работниками.

Цель анализа –  дать характеристику движения рабочей  силы и выявить причины плохой обеспеченности предприятия рабочей  силой.

В данной курсовой работе нет исходных данных для проведения анализа причин недокомплекта штата, поэтому мы вынуждены упустить его.

 

4. Анализ качественного состава электромонтеров предприятия связи.

 

Повышение производительности труда во многом зависит от качественного  состава работников предприятия  связи. Качественный состав работников определяется уровнем их квалификации. Анализ квалификационного уровня проводится отдельно по специалистам и основным рабочим. Важное значение в повышении производительности труда имеет анализ квалификационного уровня основных рабочих. Об уровне квалификации рабочего судят по его тарифному разряду (классу) и количеству совмещаемых им профессий.

Показателем квалификационного  уровня рабочих в целом по предприятию связи служит “средний разряд” электромонтеров или “средний класс” операторов.

Рассчитаем средний  разряд электромонтеров или средний  класс операторов по рабочим и  рабочим местам.

1.  Средний разряд электромонтеров рассчитывается как среднеарифметическая взвешенная по численности рабочих. 

2. Средний разряд, требуемый  рабочими местами, рассчитывается  как среднеарифметическая взвешенная  по рабочим местам.  

Квалификационный  уровень электромонтеров предприятия  связи

Исследуемые объекты  по периоду	Разряд				Средний разряд
	III	IV	V	VI
На начало года
Электромонтеры	9	7	6	4	4,19
Рабочие места	10	8	8	4	4,20
На конец года
Электромонтеры	8	6	5	3	4,14
Рабочие места	10	8	8	4	4,20

 

Абсолютное значение среднего разряда, требуемого рабочими местами, составляет 4,20. Это свидетельствует о несложном оборудовании, требующем простого труда при обслуживании и, соответственно, электромонтеров, средний квалификационный уровень которых находится между третьим и четвертым разрядом. Таким образом, технический уровень производства недостаточно высокий.

На начало года качественный состав рабочих находился в удовлетворительном состоянии. Имеет место незначительная разница между средним разрядом электромонтеров и средним разрядом, требуемым рабочими местами. Однако на конец года качественный состав рабочих ухудшился. Средний разряд электромонтеров стал значительно не соответствовать среднему разряду, требуемому рабочими местами. Явно видится необходимость проведении работы над повышением среднего разряда электромонтеров

К основным направления  улучшения качественного состава  рабочих относятся:

• повышение квалификации рабочих;
• комплектация кадров;
• улучшение организации производства, за счет которого сокращаются рабочие места;
• снижение текучести кадров и закрепление работников на предприятии связи.

5. Результаты и выводы

 

1. Показатель производительности труда на исследуемом предприятии превышает запланированный уровень и  имеет положительную динамику (темп роста составил 143,4%) Однако работу филиала по улучшению использования труда работников нельзя признать удовлетворительной. При высоком уровне производительности труда цепные темпы его роста ниже цепных темпов роста производительности труда эталонной.
2. Рост производительности труда на предприятии произошел в основном за счет значительного увеличения загрузки работников (на 23,5%) на фоне снижения численности работников основной деятельности (на 9,3% ). А также за счет повышения цен и тарифов(на 16,1% ) и объема и ассортимент услуг (на 12%). Таким образом, экономическую политику организации по повышению производительности труда следует признать положительной. Повышение уровня цен (выше, чем общий индекс инфляции) и их влияние на изменение производительности труда вполне оправдано при высоком спросе на конкурентоспособные услуги связи.
3. При детальном рассмотрении влияния факторов, повлиявших на рост производительности труда, выяснилось, что повышение производительности труда происходит интенсивным путем за счет механизации и автоматизации производственных процессов. Это является положительным моментом в работе предприятия связи.
4. Анализ обеспеченности предприятия рабочей силой выявил недокомплект штата в размере 6 единиц, в результате которого были не выполнены плановые задания по объему предоставляемых услуг (доходов в сопоставимых ценах). Имеются и другие недостатки в категорийном составе работников предприятия связи. Например, на предприятии связи имеет место большой объем (свыше 22 %) вспомогательных работ, который не связан с предоставлением услуг связи. Кроме того, имеются недостатки в системе управления производством (высокий удельный вес руководителей и АУП в общей численности работников предприятия связи).
5. На предприятии существует проблема с качественным составом рабочих. На конец анализируемого периода средний разряд электромонтеров стал значительно не соответствовать среднему разряду, требуемому рабочими местами.