Анализ услуг консультирования и хранения ценностей на примере ОАО «МДМ-банка»

ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Кредитные организации  стали самыми первыми и многочисленными  жертвами сложившейся мировой финансовой ситуации. Вместе с ними пострадали и их клиенты. Тем не менее, банки  по-прежнему остаются одним из самых  надежных мест для хранения ценностей.

Хранение ценностей в  кредитной организации является достаточно хорошо разработанным в  плане договорной практики и правового  регулирования обязательством. Однако при нынешнем положении дел, когда  с завидным постоянством у банков отбираются лицензии (в том числе  и в связи с банкротством), акцент в вопросе хранения ценностей  переходит на некоторые другие аспекты  этого механизма. И это затрагивает  как сами кредитные организации, так и их клиентов.

В соответствии со ст. 921 ГК РФ банк может принимать на хранение ценные бумаги, драгоценные металлы  и камни, другие драгоценные вещи и ценности, в том числе документы.

В зарубежной практике консультационные услуги давно вошли в практику банковского бизнеса, т.е. по сути стали  необходимой составной частью банковской деятельности.

При характеристике банковских услуг  зарубежные специалисты наиболее часто  упоминают именно консультационные услуги. Они относятся к так  называемым внебалансовым операциям, которые в последнее время  представляют собой новые источники  роста экономического потенциала кредитных  организаций. Такие услуги не выражаются в предоставлении кредита и тому подобных операциях и не ведут  к росту активов или пассивов, т.е. находятся «вне баланса», а оплачиваются в форме гонорара или комиссий.

За рубежом сегодня консультирование относится к наиболее высокооплачиваемым видам профессиональной трудовой деятельности.

Российские коммерческие банки в настоящее время также  осваивают рынок консультационных и информационных услуг физическим и юридическим лицам.

Цель курсовой работы раскрыть основные формы и виды консультационных и информационных услуг и услуги по хранению ценностей коммерческим банком.

Для достижения цели определены следующие исследовательские задачи:

1. анализ научной лиетратуры  и источников;

2. проследить формирование  и развитие операций коммерческих банков;

3. проанализировать особенности консультационных и информационных операций  и операций по хранению ценностей;

5. исследовать организацию консультационных и информационных операций и операций по хранению ценностей;

6. выявить особенности по предоставлению данных услуг в развитых странах;

7. проанализировать данные  услуги на примере «МДМ» банка.

Методологическую основу исследования составляют общие, общенаучные, частнонаучные и частноправовые методы и подходы: диалектический, анализ, синтез, системный подход, функциональный подход, социологический, статистический, сравнительно-правовой, формально-юридический  и др.

Теоретическая в практическая значимость исследования определяется актуальностью и научной новизной темы.

Структура курсовой работы состоит из введения, четырех глав, включающих семь параграфов, заключения, списка использованной литературы.

1. ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ВИДЫ КОНСУЛЬТАЦИОННЫХ  И ИНФОРМАЦИОННЫХ ОПЕРАЦИЙ И  ОПЕРАЦИЙ ПО ХРАНЕНИЮ ЦЕННОСТЕЙ  КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ. 

1.1. Исторические аспекты развития операций коммерческих банков

История развития банковского  дела насчитывает свыше двух тысячелетий. Однако во времена древней истории  и вплоть до эпохи развития торгового  капитала банки в основном занимаются операциями, связанными с обменом  различных денег и ценностей, хранением и переводом последних, а в дальнейшем и выдачей ссуд. Не трудно видеть, что банки тех  времен коренным образом отличались от современных банков. Еще в Вавилоне или Греции и существовали учреждения, занимавшиеся ссудными операциями, то это все же носило весьма случайный  характер. Очевидно, что главным  образом роль древних “банкиров” сводилась к хранению ценностей. В эпоху средневековья, когда  торговые отношения получают значительное развитие, темп накопления растет, появляются предпосылки для создания и постепенного укрепления банков современного типа. На базе растущей торговли возникают  банки. [3, С. 23-26]

Банки придают правильность цене денег и благородных металлов и уравновешивают ее во всем торговом мире, в каждой из его областей и  на каждом рынке. Являясь центрами, около которых группируются спрос  и предложение кредита, посредниками между капиталами, ищущими помещения, и инициативой, ищущей капиталов, банки, с одной стороны, делают производительной, доходной предпринимательскую деятельность, лишенную капиталов, которая без  кредита была бы обречена или на полное бесплодие, или на малодоходность; с другой стороны, они делают производительными  и доходными капиталы, которые  без кредита остались бы мертвыми или малодоходными. Соединяя предприимчивость и капитал, давая возможность  им “сотрудничать”, банки усиливают производительность как предприимчивости, так и капитала, создавая благоприятные условия для их работы и одновременно ускоряя обращение свободных капиталов в обществе. [6, С. 37-46]

Значение коммерческих банков в современных кредитных системах столь велико, что необходимо особо подчеркнуть, что современный коммерческий банк способен предложить клиенту до 2000 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы контроля и управления. Резко расширилась сфера деятельности банков, которая сегодня охватывает весь мир сегодня охватывает весь мир благодаря формированию интернациональных рынков ссудных капитала. И хотя в некоторых областях банки утрачивают позиции под напором конкурентов, они обнаруживают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка.

Коммерческие банки осуществляют крайне важную услугу для всех секторов экономики, обеспечивая аккумуляцию  сбережений с последующими их использованием на различного рода экономические и  социальные нужды. На помещенные в банке  сбережения, которые находятся в  полной безопасности и высококвалифицированной  форме, вкладчик получает вознаграждение в виде процента. Сконцентрированные сбережения могут быть заимствованы предпринимателями для расширения производственных мощностей и потребителями  для покупки домов и потребительских  товаров. Крупная доля этих денежных средств сосредотачивается в  сберегательных отделах коммерческих банков. [7, С. 15-21]

1.2. Характеристика консультационных и информационных операций

Консультационные услуги банки  предоставляют по  вопросам бухгалтерского учета, отчетности, налогообложения, анализа  финансово-хозяйственной деятельности, внешнеэкономической деятельности и других видов экономико-правового  обеспечения деятельности физических и юридических лиц. [5, С. 20-26]

  Как правило, этот вид услуг находится в тесном контакте с другими операциями,  а именно: кредитными, лизинговыми и другими. Плата за консультацию учитывается в составе платы за основной вид операции.

Банки, обладая современными средствами телекоммуникаций и компьютерной  техники, всегда имеют разнообразную  информацию, позволяющую им  оказывать информационные услуги. К ним относят:

  1) получение, то есть приобретение, накопление в соответствии с действующим законодательством документированной или публично объявляемой информации  гражданами, юридическими лицами, государством;

  2) использование информации - удовлетворение информационных потребностей юридических и физических лиц;

  3) распространение информации;

  4) хранения информации. [14, С. 102-114]

  Информация может быть и с ограниченным доступом. К последней относится конфиденциальная информация - это сведения, которые находятся во владении,  пользовании или распоряжении отдельных физических или юридических лиц и распространяются по их желанию.

  К распространенных видов информационных услуг, предоставляемых банками, можно отнести:

  - информирование о действующем законодательстве зарубежных стран в области банковского дела, финансов, валютных ресурсов, налогообложения;

  - предоставление копий денежно-расчетных документов;

  - помощь в розыске перечисленных сумм;

  - предоставление информации о принятии НБУ и другими органами решений, влияющих на хозяйственную деятельность клиента;

  - доведение информации о курсах иностранных валют, котировки ценных бумаг и их доходность;

  - содействие в подборе партнеров, учредителей, участников обменных  операций. [19, С. 123-126]

Современный уровень развития производительных сил требует от банковского сектора  предоставления все большего числа  услуг своим клиентам – промышленным и торговым компаниям и населению. В последние 20–25 лет банковское дело в ряде развитых стран, в том числе в России, вышло на качественно новый уровень, что предполагает, в частности, охват большинства населения банковскими услугами. [15, С. 104-106]

Расширение разнообразия банковских операций, а также увеличение их сложности вызывают необходимость  предоставления клиентам различных консультационных услуг (консалтинговых операций).

Новый этап развития рынка банковских услуг начался примерно с начала 70-х годов XX века, которое пошло  по двум основным направлениям.

Первое направление было связано с совершенствованием уже существовавших видов операций и услуг. Так, в сфере кредитования многие банки ввели новые виды ссуд (в том числе для частных клиентов).

Для клиентов – юридических лиц  применяется: ссуда на развитие предпринимательской  деятельности; ссуда на покупку активов  другой фирмы и др.

Банки стремились найти  возможные варианты модификации  старых операций не только для удовлетворения потребностей имеющихся клиентов, но и для привлечения новых. Поэтому  в начале 80-х годов XX века вторым направлением развития рынка банковских услуг, коммерческие банки в силу ряда причин (глобализация рынков, усиление конкуренции, технологическая революция в банковском деле и др.) существенно расширили круг своих операций, отдавая приоритет развитию новых форм обслуживания клиентов, ранее не проводившихся. Это направление со временем стало основным звеном политики многих банков и потребовало важнейших функциональных и структурных изменений в их деятельности. Началось формирование обновленного рынка банковских услуг, на котором наряду с традиционными видами операций появились и новые услуги – консультационные. [13, С. 269-276]

Таким образом, расширение разнообразия и сферы банковских операций, а также увеличение их сложности обусловливают необходимость  для банка предоставлять клиентам более объемную и подробную информацию. Этим способом банки улучшают свои конкурентные позиции, поскольку речь фактически идет о внедрении новых  видов сервиса, дополняющих или  повышающих привлекательность традиционных банковских продуктов.

Для современного коммерческого  банка очень важно организовать комплексное обслуживание клиентов с учетом возможности выполнения новых услуг с целью за счет этого получить высокие результаты.

1.3. Характеристика операций по хранению ценностей

Хранение ценностей в  банке - по законодательству РФ - особый вид хранения, при котором банк может принимать на хранение ценные бумаги, драгоценные металлы и  камни, иные драгоценные вещи и другие ценности.

Договор хранения, по которому банк принимает на хранение ценные бумаги, драгоценные металлы и  камни и другие ценности, в том  числе документы, переданные ему  поклажедателем (клиентом). Заключение договора хранения ценностей в банке  удостоверяется выдачей банком клиенту  именного сохранного документа, предъявление которого является основанием для выдачи хранимых ценностей поклажедателю. [15, С. 98-111]

Договором хранения ценностей  в банке может быть предусмотрено  их хранение с предоставлением клиенту  охраняемого банком индивидуального  банковского сейфа (ячейки сейфа, изолированного помещения в банке).

По договору хранения ценностей  в индивидуальном банковском сейфе  клиенту предоставляется право  самому помещать ценности в сейф и  изымать их из него, для чего ему должны быть выданы ключ от сейфа, карточка, позволяющая идентифицировать клиента, либо иной знак или документ, удостоверяющие право клиента на доступ к сейфу и его содержимому.

Условиями договора может  быть предусмотрено право клиента  работать в банке с ценностями, хранимыми в индивидуальном сейфе. По договору хранения ценностей в  банке с предоставлением клиенту  индивидуального банковского сейфа  банк обеспечивает клиенту возможность  помещения ценностей в сейф и  изъятия их из сейфа вне чьего-либо контроля, в том числе и со стороны  банка. [17, С. 100-103]

Банк обязан осуществлять контроль за доступом в помещение, где  находится предоставленный клиенту  сейф.

Если договором хранения ценностей в банке с предоставлением  клиенту индивидуального банковского  сейфа не предусмотрено иное, банк освобождается от ответственности  за несохранность содержимого сейфа, если докажет, что по условиям хранения доступ кого-либо к сейфу без ведома клиента был невозможен либо стал возможным вследствие непреодолимой  силы. [14, С. 13-19]

К договору о предоставлении банковского сейфа в пользование  другому лицу без ответственности  банка за содержимое сейфа применяются  правила ГК о договоре аренды. 

2. ОРГАНИЗАЦИЯ КОНСУЛЬТАЦИОННЫХ И ИНФОРМАЦИОННЫХ ОПЕРАЦИЙ И ОПЕРАЦИЙ ПО ХРАНЕНИЮ ЦЕННОСТЕЙ

2.1 Организационная деятельность  консультационных и информационных  операций

В Федеральном законе от 27.07.2006 №149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» записано, что «информация – это сведения (сообщения, данные) независимо от формы их представления» (ст. 2). Таким образом, консультация – это форма предоставления информации.

В наиболее общем смысле консультационные (консалтинговые) услуги банка можно  определить как вид интеллектуальной деятельности связанный с анализом, исследованием и выдачей информации, советов и рекомендаций по широкому кругу вопросов как в области  банковской деятельности, так и за ее пределами. [10, С. 27-30]

Всю совокупность консультационных услуг, которые банки могут оказывать  клиентам, целесообразно разделить  на два блока: услуги общего характера  и услуги специальные.

Консультационные услуги общего характера  не являются в прямом смысле слова  банковскими операциями (сделками), так как сами по себе они не предполагают какие-либо действия с деньгами (прием, выдачу, перевод и т.п.) в любой  их форме. В то же время они представляют собой вид сопутствующих услуг (по классификации, принятой в данной книге), причем сопутствующих в принципе всем операциям банков: базовым (кредитным, депозитным и др.), общим (лизинговым, доверительного управления и др.), вспомогательным  и даже сопутствующим базовым. То есть данные услуги пронизывают собой  практически все направления деятельности любого банка, нормально общающегося с клиентами. [11, С. 15-18]

Подобные услуги – необходимая часть деятельности любого банка. Довольно часто их оказывают  рядовые специалисты банка в  форме советов, рекомендаций, в режиме «вопрос – ответ» и без оплаты. В этом случае консультации носят  разовый характер и непродолжительны по времени.

Банковские консультационные услуги общего характера можно разделить  по критерию содержания на: технологические; правовые; информационно-справочные. Кроме  того, по другим основаниям их можно  представлять как услуги: оказываемые  на постоянной или временной основе; платные и бесплатные.

Кроме того, банки оказывают (могут  оказывать) некоторые консультационные услуги специального характера, которые  связаны с банковскими операциями (сделками) для конкретных клиентов лишь опосредованно и к тому же не могут считаться общераспространенными.

К консультационным услугам специального характера  относится широкий круг консультационных услуг не только по банковским, но и  по целому ряду других проблем: юридические, бухгалтерские, аудиторские, аналитические. [4, С. 417-426]

Главное их отличие от консультационных услуг общего характера состоит  в том, что они не являются, как  правило, сопутствующими, технологически поддерживающими указанные выше виды операций, а представляют собой  самостоятельный предмет отношений (договоров) между банками я клиентами.

Банки могут оказывать услуги в  области учета и составления  отчетности организаций и их подразделений. В принципе, ведение бухгалтерии  своих клиентов не составляет для  банка большого труда. Почти все  клиентские операции проходят через  их расчетные счета в банке, поэтому  проведение клиентом сделок автоматически  может сопровождаться выполнением  банком необходимых бухгалтерских  проводок. Эта услуга позволяет банку  получить дополнительный (пусть и  небольшой) доход в виде комиссионных.

Важное значение имеют правовые услуги, в том числе по вопросам применения хозяйственного законодательства, организации кредитно-расчетных  отношений, бухгалтерского учета и  финансово-экономической работы на предприятии. Договоры о консультировании могут комплексно охватывать деятельность клиентов или весь цикл жизнедеятельности заключаемых клиентами крупных сделок (например, внешнеэкономических).

Отдельным видом консультационных услуг является опубликование банками  различных справочных и справочно-аналитических материалов для торгово-промышленной клиентуры банков, специальных кредитно-финансовых институтов и других пользователей. [3, С. 56-66]

К услугам, получившим развитие в последнее  время, относится финансовое консультирование. К банкам традиционно обращаются за финансовыми советами их клиенты, особенно когда стоит вопрос об оптимальном  использовании кредита, сбережений или инвестировании средств. Многие банки в наши дни предлагают финансово-консультативные  услуги, начиная с помощи в составлении  налоговых деклараций и бизнес-планов и заканчивая консультациями по маркетинговым  исследованиям на внутреннем и внешних  рынках.

Банки также предоставляют различные  услуги консультационного характера  малому бизнесу, чьи представители  сталкиваются с большим количеством  финансовых и управленческих проблем.

Однако в силу того, что для банка оказание консультационных услуг не связано с необходимостью предварительного привлечения денег, консалтинг объективно доступен большинству  российских банков, даже испытывающим недостаток в свободных ресурсах.

2.2 Условия операций по хранению ценностей

Деятельность банка по договору хранения ценностей регулируется общими правилами, применяемыми к договорам  хранения. Но передача клиентом ценностей банку на хранение не является единственным способом хранения последних. В соответствии с Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» между клиентом и кредитной организацией может быть заключен договор о предоставлении в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений либо находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей. [1, С. 12-16]

Специфика предмета указанного договора предполагает выдачу лицензий на осуществление банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, иных операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, порядок которой устанавливается  Банком России в соответствии с Инструкцией  от 14.01.2004 № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной  регистрации кредитных организаций  и выдаче лицензий на осуществление  банковских операций». Кроме того, если предметом договора являются драгоценные  металлы, то необходимым условием его  заключения является наличие сертифицированного хранилища, что устанавливается  Положением «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами». Помимо этого, заключение договора хранения драгоценных металлов требует удостоверение его свидетельством об открытии счета ответственного хранения драгоценных металлов. Что касается хранения в индивидуальном банковском сейфе, то в этом случае ГК РФ предусматривает  два способа такого хранения, а  именно:

- хранение ценностей  с использованием поклажедателем (клиентом) охраняемого банком индивидуального  банковского сейфа; 

- хранение ценностей  с предоставлением поклажедателю  (клиенту) охраняемого банком  индивидуального банковского сейфа  (ст. 922 ГК РФ).

При этом в качестве хранилища  для ценностей может предоставляться  как целый сейф, так и его  отдельная ячейка, а также просто изолированное помещение в банке.

Возвращаясь к особенностям договора хранения ценностей в банке, отметим, что при осуществлении  первого способа хранения (хранения ценностей с использованием поклажедателем (клиентом) охраняемого банком индивидуального  банковского сейфа) клиенту предоставляется  право самому помещать ценности в  сейф и изымать их из сейфа. Условиями  договора может быть предусмотрено  право клиента работать в банке  с ценностями, хранимыми в индивидуальном сейфе. Соответственно, для этого  ему должны быть выданы ключ от сейфа, карточка, позволяющая идентифицировать клиента, либо иной знак или документ, удостоверяющие право клиента на доступ к сейфу и его содержимому. В свою очередь банк принимает  от клиента ценности, которые должны храниться в сейфе, осуществляет контроль за их помещением клиентом в  сейф и изъятием из сейфа и после  изъятия возвращает их клиенту. Оказывать  услуги по хранению и перевозке драгоценных  металлов банки могут только при  наличии сертифицированного хранилища, что установлено п. 7.5 Положения  ЦБ РФ № 50-П. В этой связи применяется  Указание ЦБ РФ от 18.11.1999 № 682-У «О порядке  заключения кредитными организациями  договора хранения драгоценных металлов и ведения счета ответственного хранения драгоценных металлов в  Банке России». Второй вариант договора хранения ценностей предполагает предоставление клиенту индивидуального банковского  сейфа, когда банк обеспечивает клиенту  возможность помещения ценностей  в сейф и изъятия их из сейфа  вне чьего-либо контроля, в том  числе и со стороны банка. В  этом случае банк обязан осуществлять контроль за доступом в помещение, где  находится предоставленный клиенту  сейф. Размер ответственности банка  определяется исходя из общих норм ГК РФ, в соответствии с которым  банк обязан возместить убытки, причиненные  клиенту. Но банк освобождается от ответственности  за несохранность содержимого сейфа, если докажет, что по условиям хранения доступ кого-либо к сейфу без ведома клиента был невозможен либо стал возможным вследствие непреодолимой  силы. Клиент же в целях защиты своих  интересов вправе предусмотреть  в договоре иной порядок ответственности  банка. [18, С. 123-126]

3. ОРГАНИЗАЦИЯ КОНСУЛЬТАЦИОННЫХ И ИНФОРМАЦИОННЫХ ОПЕРАЦИЙ И ОПЕРАЦИЙ ПО ХРАНЕНИЮ ЦЕННОСТЕЙ В РАЗВИТЫХ СТРАНАХ

3.1. Особенности банков зарубежных стран

Коммерческие банки большинства  западных стран выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов  клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов  операций и услуг.

Банковские системы развитых стран с рыночной экономикой имеют  как общие черты, связанные с  общим направлением развития экономики, так и специфические, вызванные  особенностями эволюции национальных экономик и национальных денежных рынков. [19, С. 177-186]

Общие признаки построения банковских систем:

1. двухуровневый характер банковских систем развитых стран: первый уровень представлен центральным банком или аналогичным органом (органами) регулирования денежно-кредитной сферы и банковского надзора, второй уровень - кредитные и финансовые учреждения, непосредственно удовлетворяющие потребности экономических субъектов в банковском обслуживании (финансовые посредники);
2. система надзора за деятельностью коммерческих банков. Можно выделить три группы стран, отличающихся способами построения надзорных структур, местом и ролью центральных банков в этих структурах:
3. страны, в которых надзор осуществляет центральный банк;
4. страны, в которых надзор осуществляют другие органы, которым государство делегировало эти полномочия;
5. страны, в которых надзор осуществляют центральный банк совместно с другими органами государственного управления;
6. формы и методы регулирования банковской деятельности и денежно-кредитной сферы в целом, лицензирование, нормы пруденциального надзора за деятельностью банковских учреждений, операции центральных банков на денежном рынке, унификация форм расчетов.

Центральный банк в большинстве  стран принадлежит государству. Но даже если государство формально  не владеет его капиталом (США, Швейцария) или владеет частично (Бельгия, Япония), центральный банк выполняет функции  государственного органа. [18, С. 111-124]

При строгом соблюдении в рамках действующего законодательства коммерческой тайны о положении  дел своих клиентов банки в  то же время обладают высокой степенью воздействия на весь процесс воспроизводства. Они обеспечивают клиентов средствами в объеме, предусмотренном их инвестиционными  программами, тогда как инвестиционные компании или брокеры не всегда гарантируют  полное размещение всех эмитированных  компанией ценных бумаг.