Автоматизированная обработка информации долгосрочных кредитов банка. 2. 2

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО  ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИЖЕВСКАЯ  ГОСУДАРСТВЕННАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ 

 

 

Кафедра экономической  кибернетики и информационной  технологии

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине: «Информационные  системы в экономике»

На тему: «Автоматизированная обработка информации долгосрочных

 кредитов  банка»

 

 

 

Выполнил: студент 931 группы

Дятлов И.В.                                                                                                                                     

                                                                                 Проверила:        

 

                                                                                                           

 

Ижевск 2003

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

     Введение                                                                                                                  3

     1.Обзор литературы                                                                                                5   

2. Изучение информационной системы предприятия                                        7                                        

2.1 Перечень решаемых задач и их краткая характеристика и периодичность их решения                                                                                                              7

2.2 Кодирование                                                                                                    8

2.3 Нормативно-справочная база                                                                        11 

2.4 Первичные документы                                                                            12

2.5 результатные документы                                                                     16

3.Расчет ожидаемой экономической эффективности внедрения проектируемой АИС                                                                                17

3.1 Обзор бухгалтерских  программ                                                                  17

3.2 Обзор компьютерного рынка                                                                       21                                                                                                      

3.3 Выбор оборудования и программного обеспечения                                  23

3.4 Расчет экономической эффективности                                                       24 

Заключение                                                                                                            27

 

Список литературы                                                                                               29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

   Использование персональных компьютеров  для автоматизации бухгалтерского  учета является важной составной  частью системы информационного обеспечения всей деятельности предприятия. Сам по себе бухгалтерский учет состоит из множества рутинных операций, связанных с многократным выполнением одних и тех же арифметических действий, подготовкой разнообразных по форме отчетных и платежных документов и переносом данных из одних документов в другие. Несмотря на кажущуюся простоту автоматизации бухгалтерской деятельности, не так-то легко получить решение удобное для неискушенного в  применении компьютеров человека. Кроме того, определенную трудность представляет постоянное изменение требований, предъявляемых к бухгалтерскому учету, увеличивающее потребность в гибких, быстро адаптируемых к новым условиям программных комплексах.

Безусловно, компьютерная программа не может  заменить грамотного бухгалтера, но она позволит сэкономить его время и силы за счет автоматизации рутинных операций, найти арифметические ошибки в учете и отчетности, оценить текущее финансовое положение предприятия и его перспективы. Кроме того, автоматизированные системы бухгалтерского учета способны помочь подготовить и сохранить в электронном виде первичные документы и отчетные документы, а так же бланки часто повторяющихся форм (платежные поручения, счета-фактуры, приходные и расходные ордера, авансовые отчеты и др.) с уже сформированными реквизитами предприятия.

Бухгалтерский учет – это прикладная экономическая  дисциплина, имеющая первостепенное значение для организаций всех форм собственности и размеров – обеспечивает регистрацию, хранение и обработку  информации о финансово-хозяйственной деятельности предприятия. В условиях экономической нестабильности и частой смены нормативных актов государства, правил ведения бухгалтерского учета профессия бухгалтера становится все более престижной, а его роль в практической деятельности предприятия - ключевой. Сложности настоящего времени вынуждают бухгалтеров постоянно повышать квалификацию, отслеживать последние изменения и дополнения к действующим законам  и учитывать их в практической деятельности. Бухгалтерский учет в таких условиях гораздо менее формализуется, чем при стабильной экономической информации, и от бухгалтера подчас требуется настоящее искусство, чтобы, с одной стороны, не загнать предприятие в угол из-за налогов, с другой – формально не нарушать закон и избежать штрафных санкций.       

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.ОБЗОР ЛИТЕРАТУРЫ

      Журнал  «Главбух» явился основным источником, используемым при написании курсовой работы. В данном журнале раскрыты вопросы, касающиеся автоматизации бухгалтерского учета, также журнал содержит информацию о компьютерной технике, различных видов компьютеров, дополнительных устройствах, их назначениях, возможностях, в журнале собран материал о переводе на автоматизированную форму учета, практические советы, как выбрать нужную программу для работы на предприятии с учетом его специфики.

      В статье «Компьютер в офис» (журнал  «Главбух», №3,2009) автор И. Шилковец дал подробное описание современного компьютерного оборудования для решения тех или иных задач, с точки зрения их применения в бизнесе, а также в планово – экономических и бухгалтерских подразделениях предприятий и организаций.

     В цикле статей «Единство и  борьба противоположностей» С.  Пищикова (журнал «Главбух») рассмотрены проблемы внедрения бухгалтерских систем: их цели, особенности, успех, эффективность, польза.

     В журнале для пользователей  персональных компьютеров «Мир  ПК», в статье Кирилла Брусилова (№2, 2009) показаны основные черты финансово- учетных систем. 

   Книга Кольваха О.И. «Компьютерная  технология для всех» адресована  широкому кругу читателей. Содержит  изложение технологий и ситуационных  моделей, охватывающих следующие  участки бухгалтерского учета:  денежные средства, расчеты, основные средства, нематериальные активы, формирование затрат и финансовые результаты. Также имеется обзор бухгалтерских программ.

     В учебнике «Автоматизированная  обработка экономической информации»  Барановский Н. Т., Васькин Ф.  И. рассмотрены вопросы теории и практики автоматизированной обработки экономической информации сельскохозяйственных предприятий.

     Материал об основных принципах  бухгалтерского учета денежных  средств, их документального оформления  был взят  из учебного пособия  «Бухгалтерский учет», автор Кондраков Н. П.

     Информация для расчета экономической  эффективности взята из журнала  «

Компьютеры  и оргтехника»(№2,2009).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.ИЗУЧЕНИЕ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

                                                       

2.1. ПЕРЕЧЕНЬ РЕШАЕМЫХ ЗАДАЧ И ИХ КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И ПЕРИОДИЧНОСТЬ ИХ РЕШЕНИЯ

 

     Основными задачами при автоматизированной обработке информации долгосрочного кредита являются:

• точный, полный и своевременный учет выданных денежных средств,                           начисленных и уплаченных процентов по кредиту, для этого необходимо предоставить бухгалтерии удобный, надежный и эффективный инструмент автоматизированного ведения бухгалтерского учета в банке. (Периодичность раз в месяц).
• формирование отчетной документации. (Раз в месяц)
• применять наиболее приспособленные программы для соблюдения расчетно-платежной дисциплины
• выявление более рационального использования денежных средств
• предоставлять точную информацию инвесторам о суммах, времени и рисках, связанных с деятельностью банка (по необходимости).
• приобретать современное, наиболее эффективно используемое оборудование для банковской деятельности
• постоянно повышать квалификацию рабочего персонала банка, необходимую для ведения правильного учета с помощью программного обеспечения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. КОДИРОВАНИЕ

     Коды – условные обозначения, обеспечивающие замену наименований единицы информации в форме знаков, букв, цифр, и их сочетаний, импульсов, сигналов. Компьютерная техника воспринимает информацию лучше и быстрее в кодовом изображении.

     В данной курсовой работе разработанные  коды представлены в Таблице  №1.

Коды были получены на основе данных Приложения № 3. Коды созданы для заемщиков Сбербанка России №0000. Данные коды введены в целях экономии труда  работников Сбербанк России при работе с документами, они значительно облегчают регистрацию информации, передачу и обработку данных.   

     Рассмотрим разработку кодов  на примере кредитных организаций  СПбанк и Банк – ПРО:

     -СПбанк и Банк-ПРО являются  кредитными организациями, в Сбербанке  России для них предусмотрен  код под номером 3

     -организации приобрели стандартную ссуду (код под номером 1)

     -сфера деятельности обеих организаций  коммерческая (код под номером  4)

     -обеспечение под залог обе  организации предоставили валюту (код под    номером 2)

     - ИНН организаций: СПбанк –1836598713 (код под номером 1),

                                        Банк-ПРО – 1836598766 (код под номером  2).

     Полученные коды для  СПбанка – 31421, для Банка –  ПРО – 31422.

Коды  построены иерархическим методом. На основе последовательных много уровневых  отношений между объектами классификации. При этом каждый объект (в нашем случае заемщик) может попасть только в одну группу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Коды

 

Классификация заемщиков	код	Классификация ссуды	код	Сфера Деятельности	код		Обеспечение	код	ИНН организации	код	Полный код
Предприятия и	1	Стандартные	1	строит-во		1	Автомобиль	1	1832561269	1	11111
организации									1832561265	2	11112
							Ипотека	2	1834569517	1	11121
				Животнов		2	Ипотека	1	1834569527	1	11211
				Производ		3	Автомобиль	1	1824569536	1	11311
							Основ. Ср-а	2	1836549872	1	11321
									1836549877	2	11322
		нестандарт	2	строит-во		1	Автомобиль	1	1836654879	1	12111
		ные					Залог имущ.	2	1836698753	1	12121
									1836698753	2	12122
				коммер		4	Ипотека	1	1836698456	1	12411
									1836654825	2	12412
							Валюта	2	1836698736	2	12422
		сомнитель	3	производ		3	Основ.ср-а	2	1835596456	1	13321
		ные							1833659874	2	13322
Частные	2	стандартные	1	коммер		4	Валюта	2	1835566497	1	21421
предпринимат.									1835498998	2	21422
		нестандартн	2	нет		0	Нет	0	нет	0	22000
		ные
		сомнитель	3	нет		0	Нет	0	нет	0	23000
		ные
Кредитные	3	стандартные	1	коммер		4	Валюта	2	1836598713	1	31421
организации									1836598766	2	31422
									1836592546	3	31423
		нестандарт	2	нет		0	Нет	0	нет	0	32000
		ные

 

 

 

2.3. НОРМАТИВНО - СПРАВОЧНАЯ БАЗА

     Справочники предназначены для  хранения сведений о множестве  однотипных объектов, таких как  сотрудники предприятия, контрагенты,  номенклатура продукции и др. Отдельная запись справочника  называется элементом. Каждый  элемент имеет обязательные реквизиты «код» и «полное наименование», а также набор реквизитов, требующихся для хранения вспомогательной информации.

        При автоматизированной обработке  информации работник кредитного  отдела пользуется справочником  предприятий, который содержит  информацию о заемщиках. Справочник предприятий формируется на основе перечня документов, которые должны быть собраны при анализе заемщика и использованы при принятии решения о предоставлении кредита (см. Приложение № 1), и кредитного договора (см. Приложение № 2).

     Нормативы устанавливаются кредитором (в нашем случае Сбербанком  России № 0000) на основе действующего  законодательства.

                                                                                                     Таблица № 2

Наименование Реквизита	Идентификатор	Тип	значимость
Наименование  кредитной организации	NAM. KR. ORG	C	20
Регистрационный номер	REG. NUM.	9	4
Номер предприятия	NUM. PRED.	9	3
Наименование заемщика	NAM. ZAEM.	C	25
Код региона	KOD. REG.	9	5
Сфера деятельности	SF. DEIT.	C	15
Дата кредитного договора	DATA	D	8
Срок кредита	SROK	9	2
Сумма кредита	SUMM	9	7
Исполнитель	ISPOLN	C	8

2.4. ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

 

В данной курсовой работе используется 2 вида первичных  документов, это кредитный договор  и выписка из расчётного счёта  на получение кредита. Рассмотрим каждый документ в отдельности.

Кредитный договор предусматривает обязательную письменную форму — в противном случае он будет недействителен. Договор должен быть подписан обеими сторонами кредитной сделки и содержать следующие основные разделы с подробным изложением всех условий:

• общие положения (указываются наименование договаривающихся сторон; предмет договора, вид кредита, его сумма, срок, цель, процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту; порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит);
• права и обязанности заемщика;
• права и обязанности банка;
• ответственность сторон;
• порядок разрешения споров;
• срок действия договора;
• юридические адреса сторон.

Кредитный договор и договор залога (если кредит обеспечен залогом) составляются:

• в двух экземплярах, если не требуется нотариальное удостоверение и регистрация договора залога;
• в четырех экземплярах, если необходимо нотариальное удостоверение и регистрация договора залога.

Оформление  и подписание кредитного договора должно соответствовать следующим требованиям:

• в текстах документов денежные суммы должны быть обозначены прописью, адреса, фамилии, имена, отчества, наименования написаны полностью;
• договор подписывается только теми лицами, которые упомянуты в тексте; использование факсимиле недопустимо;
• каждая страница договора должна быть подписана клиентом.

Один  комплект документов получает клиент, другой (с сопроводительными документами) — поступает в кредитное досье  банка. Если кредитный комитет требует  обязательного страхования обеспечения, клиент должен представить в банк оригинал договора страхования, страховой  полис и копию платежного документа  об оплате страхового взноса.

Кредитный договор вступает в силу с момента  его подписания банком и заемщиком, если иное не предусмотрено договором.

Выдача  кредита может производиться  путем оплаты расчетных документов за ценности и услуги, минуя расчетный  счет заемщика, или непосредственно  на расчетный счет заемщика и отражается бухгалтерской проводкой.

В последние  годы широкое распространение получило потребительское кредитование, когда  кредит выдается под покупку конкретного  товара, а кредитный договор заключается  непосредственно в торговом зале магазина или в соседнем помещении. Многие банки осуществляют деятельность, связанную с кредитованием граждан, через многочисленные "дополнительные офисы», "кредитно-кассовые офисы», "центры кредитования» и иные подразделения, создающиеся, как правило, в крупных предприятиях сетевой  торговли. При этом обычно от покупателя не требуется никакого обеспечения, достаточно предъявить паспорт.

Банк  России в рамках работы по повышению  финансовой грамотности населения  подготовил "Памятку заемщика по потребительскому кредиту". Эту памятку  рекомендуется размещать в банках таким образом, чтобы заемщики имели  возможность с ней ознакомиться (например, в местах обслуживания клиентов).

Согласно  Памятке, получение кредита предполагает обязанность вернуть в установленные  кредитным договором сроки основную сумму долга (сумму, которая была получена от банка), а также комиссии и платежи за:

• рассмотрение документов на получение кредита;
• открытие и ведение банковского счета;
• осуществление переводов денежных средств и т.п.;
• договоры страхования, залога, перевода средств через отделения связи или иные банки и т.п.

Если  какие-либо предусмотренные кредитным  договором платежи не осуществляются или осуществляются несвоевременно и/или не в полном объеме, банком может быть предъявлено требование об уплате неустойки (штрафа, пени).

Перед принятием  решения о получении потребительского кредита необходимо оценить свои потребности в его получении, а также возможности по его  своевременному погашению — какую  сумму денежных средств исходя из личного бюджета потребитель  реально может направить на уплату всех причитающихся платежей по кредиту.

Право на получение своевременной (до заключения кредитного договора), необходимой  и достоверной информации закреплено законом. К такой информации в том числе относятся:

• размер кредита;
• график его погашения;
• полная стоимость кредита в процентах годовых (в расчет полной стоимости кредита включаются платежи по кредиту, связанные с заключением и исполнением кредитного договора, в том числе платежи в пользу третьих лиц, определенных в кредитном договоре).

Кредитным организациям рекомендуется адаптировать к этим требованиям политику взимания процентов за пользование кредитом и иных платежей, связанных с выдачей  кредита, в частности — комиссионного  вознаграждения.

Для того, чтобы граждане могли оценить  реальные затраты при кредитовании, в законодательстве введено понятие  полной стоимости кредита. В расчет полной стоимости кредита, исчисляемого в процентах годовых, включаются:

• платежи заемщика по кредитному договору, связанные с заключением и исполнением кредитного договора, размеры и сроки уплаты которых известны на момент заключения кредитного договора:
• по погашению основной суммы долга по кредиту;
• по уплате процентов по кредиту;
• сборы (комиссии) за рассмотрение заявки по кредиту;
• комиссии за выдачу кредита;
• комиссия за открытие, ведение (обслуживание) счетов заемщика;
• комиссии за расчетное и операционное обслуживание, за выпуск и годовое обслуживание кредитных и расчетных (дебетовых) карт;
• платежи заемщика в пользу третьих лиц, если обязанность заемщика по таким платежам вытекает из условий кредитного договора, в котором определены такие третьи лица (например, страховые компании, нотариальные конторы, нотариусы). К таким платежам относятся:
• платежи по оценке передаваемого в залог имущества (например, квартиры);
• платежи по страхованию жизни заемщика, ответственности заемщика, предмета залога (например, квартиры, транспортного средства);
• другие платежи.

Кредитные организации обязаны определять в кредитном договоре полную стоимость кредита, а также указывать перечень и размеры платежей заемщика, связанных с несоблюдением им кредитного договора. Аналогичные правила вводятся и при изменении условий кредитного договора, влекущих изменение стоимости кредита.

 

 

Выписка из расчетного счета организации  является банковским документом, дающим бухгалтеру достоверную информацию о состоянии счета и движении средств на расчетном счете предприятия. По сути выписка является вторым экземпляром лицевого счета предприятия, и составляется банком по каждому операционному дню, в котором производились операции со счетом клиента.  
 
Выписки из различных банков могут немного отличаться по форме из-за различий обслуживающей техники. 
 

 

 

 

 

 

 

2.5. РЕЗУЛЬТАТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

 

    Заемщик должен предоставить ряд документов для получения кредита (перечень документов, которые должны быть собраны при анализе заемщика и использованы при принятии решения о предоставлении кредита см. в приложение № 1) после чего работник кредитного отдела формирует папку на рабочем столе, где делается заключение по заемщику. После этого юрист дает заключение на основе анализа предоставленных документов на предмет полномочий заемщика, правильности, с юридической точки зрения, заполнения всех документов. При написании заключения юрист использует  «Гарант». Решение о выдаче кредита принимается в кредитном управлении. В случае если кредитное управление принимает решение о выдаче кредита, то подтверждение приходит по факсу. После подтверждения работник кредитного отдела составляет кредитный договор (см. приложение № 2). Далее следует подписание договора, выдача денежных средств и внесение всех реквизитов кредита в таблицу, которая представлена в приложение № 3. Каждый месяц бухгалтерия начисляет проценты по кредитам и по сети отправляет в кредитный отдел, где после получения процентов работник обзванивает всех клиентов и сообщает суму процентов, которую необходимо уплатить в ближайшие дни. Как только проценты были уплачены, работник составляет процентную ведомость (см. приложение № 4).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. РАСЧЁТ ОЖИДАЕМОЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ПРОЕКТИРУЕМОЙ АИС

 

3. 1. ОБЗОР БУХГАЛТЕРСКИХ ПРОГРАММ

     Термин «бухгалтерская программа»  требует некоторого пояснения.  Сейчас бухгалтерских программ  в чистом виде практически  не осталось. Классический российский  бухгалтерский комплекс состоит  из следующих компонентов: плана счетов, журнала проводок (операций), журналов ордеров, главной книги, отчетов по аналитическим счетам, баланса, форм финансовой отчетности,  кассы, банка. Современные бухгалтерские системы, как правило, дооснащаются модулями: склад, реализация основных средств и т.д. При вводе первичных документов в такие системы большая часть бухгалтерских проводок генерируется автоматически.

     Ажиотажный спрос на вычислительную  технику и, следовательно, на  программное обеспечение привел  к появлению многочисленных фирм и просто отдельных разработчиков, которые создавали программы автоматизации отдельных участков бухучета без методической проработки и комплексного подхода.

     Одной из первых таких разработок  была программа «Финансы без  проблем» (фирма «Хакер дизайн»,  г. Мариуполь). Позже появились пакеты программ «Турбо-бухгалтер» (фирма «Диц», г. Москва), «1С: Бухгалтерия» (фирма «1С», г. Москва) и другие. В то же время начали разрабатываться программы для предприятий среднего бизнеса и бюджетных организаций (ЦИТ «Парус»), крупных предприятий с большой номенклатурой материальных ценностей (фирма «Инфософт»).