Банковская система КР. 3

План:

Введение………………………………………………………………….……3

Глава 1.   Теоретические  аспекты банковской системы…............................................................................................................5

1.1.Сущность и понятие банковской системы  ……….……….………..5

1.2. Структура банковской системы …………………………….………8

Глава 2. Анализ банковской системы Кыргызской

Республики  и ее роль в экономике………………………………..……….11

  2.1. Анализ деятельности коммерческих банков в условиях

             рыночной экономики ………………………………………….......11

      2.2. Основные направления совершенствования банковской

   системы Кыргызской Республики ……………………………......19

Заключение……………………………………………………..…...…….24

Список литературы……………………………………………..………...26 

                                                      Введение

Банковская  система играет роль финансового  посредника в рыночной экономике, осуществляя  мобилизацию и распределение  финансовых ресурсов страны. Особенно это важно, если финансовые рынки, а  следовательно, альтернативные источники финансирования, недостаточно развиты. В Кыргызстане частные страховые, инвестиционные, негосударственные пенсионные компании в силу своего недостаточного развития не являются активными субъектами финансового рынка. В этой связи одним из основных условий продолжения рыночных реформ в данный период является дальнейшее развитии банковской сферы.

Кыргызстан, став суверенным государством, приступил  к реализации программы макроэкономической стабилизации, структурных реформ и  формирования рыночных отношений в экономике. В настоящее время в республике обеспечены условия, позволяющие активно совершенствовать и развивать рыночные отношения. При этом важными направлениями экономических преобразований стали реформы в банковском секторе, которые во многом определяют перспективы развития экономики в целом.

Для банковской системы Кыргызской  Республики остается актуальной проблема формирования полноценной банковской системы. За относительно короткий период ее становления  в республике сложилась система  универсальных коммерческих банков, развились определенные сегменты финансового рынка, отработана правовая база банковской деятельности, расширяется их филиальная сеть и сфера банковских услуг. При этом, хотя и относительно медленно, расширяется охват банковскими услугами различных отраслей экономики. По мере увеличения масштабов деятельности и спектра оказываемых коммерческими банками услуг сохраняется угроза дестабилизации всего финансового сектора под воздействием как уже имеющих место, так и возникающих новых видов банковских рисков.

Задачи и цели.  Рассмотрение  теоретические  аспектов банковской системы, анализ развития банковской системы. В Кыргызской Республике на современном этане.

 Уточнить  анализ следующих конкретных  задач:

1.дать полное  представление о банковской системе, его понятие и структура;

2.определить  значимость банковской системы  для экономики Кыргызстана;

3.провести анализ  деятельности коммерческих банков  Кыргызстана;

4. исследовать  проблему и перспективы развития  банковской системы.

Структура курсовой работы представлена введением, двумя главами, заключением и списком использованной литературы.

Во  введении установлены цели и задачи исследования, а также определен объект исследования. 

В первой главе рассмотрены теоретические основы банковской системы в экономике.

Во второй главе  проанализирована деятельность коммерческих банков и установлены основные направления  совершенствования банковской системы  КР.

В заключении приведены  выводы и предложения.

Данная курсовая работа состоит из 26 страниц

В ней приведены  3 таблицы и 1диаграмма.

Глава 1. Теоретические  аспекты банковской системы.

  1.1. Сущность и понятие  банковской  системы.

Деятельность  банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки  занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляются  финансирования  народного хозяйства, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Создается впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка¹.

К раскрытию  сути банка можно подойти с  двух сторон: с юридической и экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие «банковские операции». В их перечень входят те, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности.

При всей важности юридического аспекта проблема сущности банка остается открытой. Выяснение сущности – это не только соотношение деятельности банка законом. Не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, разрешенные ему выполнять, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки.

При анализе  сущности банка важно придерживаться ряда методологических требований, которые  можно свести к следующими:                 1. Сущность трудно понять на базе рассмотрения тех операций, которые выполняет каждый отдельный банк по отношению к тому или иному своему клиенту. Банк может не выполнять отдельные банковские операции в тот или иной момент, каждый отдельный клиент имеет право пользоваться лишь ограниченным количеством услуг, однако от этого конкретный банк не перестает быть банком. Сущность целесообразно поэтому рассматривать на макроуровне  по отношению к экономике в целом, включая  все многообразие реальной деятельности конкретных банков.

     2.Сущность  банка едина независима от его типов, она не зависит от того, какой банк мы рассматриваем– коммерческий  или эмиссионный, специализированный или универсальный, частный или государственный, международный, межрегиональный или местный. Разумеется, это не означает, что на практике все эти банки одинаковы, напротив, они имеют свои  особенности, но все эти особенности отражают лишь многообразие банков как целого.

    3.Сущность  банка требует вскрытия его  особенностей, специфических черт, отличающих банк от других экономических институтов. В этом смысле банк является прежде всего предприятием, производящим особый, специфический продукт.

       Банк как специфическое  предприятие  производит  продукт, существенно  отличающийся от продукта сферы  материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств.

    На  бытовом уровне понятие «банки» чаще всего ассоциируются с хранилищем денег, однако более широкий подход предполагает изучение разнообразных точек зрения на это понятие. В частности, банки рассматриваются как посредническая организация, торговое предприятие, хозяйственный субъект, учреждения, организационная структура, собственность, владение, субъект финансового рынка, объект надзора и регулирования. И конец, банки являются носителями комплекса специфических функций, таких, как перераспределительная, контрольная, экономии издержек обращения, но прежде  всего  аккумуляции средств, посредническая функция регулирования денежного оборота.

    Банк- финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.

 По направлениям банковской деятельности и законодательными ограничениями ее сфер и уровнем основной клиентуры различают несколько видов банков. Поэтому термин «банк» требует уточняющего прилагательного, которое характеризует тип банковских операций, назначение банка и форму собственности.

Банковская  система - это совокупность банков, банковской инфраструктуры, банковского  законодательства и банковского  рынка, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом и с внешней средой. Будучи частью экономической системы, банковская система отражает экономические отношения и связи в обществе. Различают два типа банковской системы²:

1. Распределительную;

2. Рыночную.

Распределительная   система   свойственна   административно-командной экономике.   Банковская  система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банки. Каждый субъект хозяйствования вне зависимости от его формы собственности может образовывать банк. В рыночном хозяйстве функционирует множество банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и кредитные функции разделены между собой. Эмиссия сосредоточена в национальном банке, кредитование предприятий и населения  осуществляют  различные   банки  -  коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и другие. Частные банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам частных банков, которые подчиняются своему органу управления - Совету или решению собрания акционеров.

    На рынке банковского продукта торговля кредитами, короткими деньгами не занимает пока значительного места. Развитие новых видов услуг, связанных с кредитными карточками, электронными платежами, сдерживается недостаточно мощной технической базой кыргызских банков.

                   2.1. Структура банковской системы.

    Современные представления  о сущности банка, характере  его деятельности и роли в  экономике во много определяют  содержание и структуру банковского законодательства. Общеизвестно, что идеи правят миром и это отражается на развитии банков.

                                                                                                 Таблица1.

  Законы, регулирующие банковскую деятельность, важны прежд е всего для самих банков, поскольку определяют законодательные нормы «коридоры» их функционирования, круг дозволенных и недозволенных операций, порядок лицензирования ответственности и контроля. Поскольку банковские законы не работают сами по себе, а является реакцией на экономические  и политические события, опираются на законы более общего свойства, деятельность банков приобретает упорядоченный характер, учитывающий  действующую  систему в целом.

     Банковское законодательства содержит определенный консенсус интересов различных субъектов- как банков, так и их клиентов и государства. Банковское законодательства, с позиции мирового опыта, хотя  и отличается определенной стабильностью, однако под влиянием определнных причин может и должно меняться.

    Национальный  банк- главное звено банковской системы, обеспечивающее равновесие денежного рынка, посредник правительства в его заемных и кредитных операциях.

 Основные задачи национального банка следуюшие:

а) обеспечение стабильности денежного обращения;

б) осуществление  государственной политики в области  кредита, денежного обращения, расчетов и валютных отношений.

    Основные функции национального банка следующие:

а) осуществляет эмиссию денег и организацию  их обращения;

б) аккумулирует и хранит кассовые резервы других кредитных учреждений;

в) обеспечивает кредитование коммерческих банков и  осуществляет контроль за их деятельности.

   В целях  осуществления своих функции  национальный банк использует следующие основные инструменты:

а) устанавливает  норму обязательных резервов для  коммерческих банков (минимальную долю депозитов, которую коммерческие банки должны хранить в виде резервов- беспроцентных вкладов- в национальном банке);

б) проводит операции на открытом рынке (купля или продажа  государственных ценных бумаг);

в) устанавливает  учетную ставку ( ставку рефинансирования, т.е ставку, по которой национальный банк кредитует коммерческие банки);

    Национальный  банк не может полностью контролировать  предложение денег, ибо коммерческие  банки сами определяют величину  избыточных резервов, что влияет  на норму банковских резервов  и соответственно на мультипликатор. Национальный банк не может точно спрогнозировать объем кредитов, который будет выдан коммерческим банком. Коэффициент депонирования определяются и иными причинами, не всегда связанными с действиями Национального банка.

        ^{Коммерческие банки – кредитные учреждение универсального типа, осуществляющие на договорных условиях кредитно- расчетное и другое банковское обслуживание юридических и физических лиц посредством  совершения операций и оказания услуг.}

     ^{Коммерческие банки  выполняют следующие основные функции:}

  ^{а) принимают и размещают денежные вклады;}

^{б) привлекают и предоставляют  кредиты;}

^{в) производят расчеты  по поручению клиентов и банков- корреспондентов  и их кассовое обслуживание.}

         ^{Осуществляемые коммерческими  банками операции подразделяется на пассивные и активные. Пассивные операции- привлечение денежных ресурсов путем приема депозитов, продажи акций, облигаций других ценных бумаг. Активные операции- размещение денежных ресурсов путем предоставления кредитов, покупки акций и ценных бумаг.}

  Коммерческие банки различаются  :

а)по принадлежности уставного  капитала и способу его формирования в форме акционерных обществ  с ограниченной ответственностью, с  участием иностранного  капитала, иностранных  банков и т.д.

б) по видам  совершаемых операций: универсальные и специализированные;

в) по территорий деятельности: региональные, республиканские и  др.

г) по отраслей ориентации.

  Специализированные кредитно- финансовое учреждения осуществляют кредитование конкретных сфер и отраслей экономической деятельности.

 Они выступает в  следующих основных формах:

    Инвестиционные банки, которые проводят операции по эмиссии и размещению ценных бумаг, привлекают капитал используют свой капитал на инвестирование отраслей.

   Сберегательные учреждения собирают сбережение населения и использует денежный капитал на инвестиции в жилищное строительство;

   Страховые компании привлекают средства путем продажи страховых полисов, финансируют, крупные корпорации промышленности, транспорта, торговли;

   Пенсионные фонды привлекают средства путем эмиссии долговых обязательств;

   Инвестиционные компании размещают среди мелких держателей свои акции и используют эти средства на покупку ценных бумаг различных отраслей экономики.³

            Глава 2. Анализ развития банковской системы Kыргызской Республики и ее роль в экономике.

            2.3. Анализ деятельности коммерческих банков в условиях рыночной экономики.

Член Правления

       Уровень рисков в коммерческих банках за 2007-2009гг.

Значение данного норматива  необходимо поддерживать на уровне не ниже 30%.

Теперь, рассчитаем коэффициент ликвидности АУБ «Кыргызстан» за три периода и сравним их между собой.  

К3 = (166106+6803+3589) / 511793 * 100% = 34,5%   за 2007 год.

К3 = (140298+13936+2451) / 474838 * 100% = 33 %  за 2008 год.

К3 = (174962+15008+35) /  363876 * 100% = 52,2 %  за 2009 год.

    «Норматив ликвидности банка К3»

  Как мы видим из проделанных расчетов и по рисунку № 1, анализируемый АУБ «Кыргызстан» полностью выполняет требования Национального банка по Нормативу Ликвидности, то есть банк поддерживает свою ликвидность на нужном уровне (не менее 30 %). Это говорит о том, что банк в любой момент может выполнить свои обязательства перед своими кредиторами не прибегая при этом к межбанковским кредитам или другим видам займа.

     И следует сразу же рассчитать все остальные экономические нормативы и требования, предъявляемые к банкам со стороны Национального банка. Так как именно они  являются базовыми и начальными ступенями по недопущению и предотвращению всякого рода рисков, к которым подвергаются коммерческие банки нашей республики в наше нелегкое время.  

Рассчитаем коэффициент К 2.3  -   коэффициент левеража.

Левераж – это отношение чистого суммарного капитала к суммарным активам банка. Коэффициент левеража рассчитывается по формуле:

         где  ЧСК - чистый суммарный капитал банка;

СА – суммарные активы банка.

     Значение норматива К 2.3 необходимо поддерживать на уровне не менее 8 %.

К 2.3 =  121337 / 633130 * 100% = 19,1 %  за 2007 год.

К 2.3 = 119564 / 326709 * 100% = 36,5 %  за 2008 год.

К 2.3 = 100654 / 206988 * 100% = 48,6 %  за 2009 год.

                                     «Коэффициент Левеража»           

Рис. 1

По коэфф ициенту достаточности капитала К2

(К 2.3 - Левераж) анализируемый  банк выполняет требования Национального  банка на должном уровне.

Коэффициент К1 «Максимальный  размер риска на одного заемщика» (К1.1, К 1.2, К 1.3, К 1.4)

Банковская система Кыргызстана  представляет собой сложный и тонкий механизм экономики. Банки ведут напряженную работу по привлечению     новых клиентов  и  вкладчиков,  выстраивают маркетинговую политику, совершенствуют сервиз и услуги и т. д.⁴

В современной рыночной экономике банковская система имеет  огромное значение, благодаря своим связям со всеми секторами экономики, и от того, насколько эти связи масштабны и интенсивны во многом зависят возможности развития этих секторов. К концу 2009 года на территории Кыргызской Республики насчитывалось 22 коммерческих банков.

Таблица2.

Перечень коммерческих банков КР и  их филиалов по состоянию на 1 марта 2010 года 

      В деятельности банковской системы в отчетном году можно выделить два направления эволюции: с начала года позиции банковской системы по финансовым показателям улучшилась вплоть до мая, во второй половине года было заметно их существенное ухудшение, что повлияло на снижение ряда показателей за год по сравнению с аналогичными показателями предыдущего года.

Ухудшение финансового состояния  банковской системы к концу года было вызвано рядом объективных  причин внутреннего и внешнего порядка:

1) низким уровнем капитализации  отдельных коммерческих банков;

2) значительной долей аффилированности  как в аспекте размещения ресурсов, так и управления;

3) низким уровнем менеджмента  как в части квалификации руководящего состава, так и в качестве системы управления;

4) перекосами в процентной и  кредитной политике банков и  несбалансированности рисков и прибыльности вследствие высокой аффилированности и низкого уровня менеджмента в отдельных банках;

5) снижением качества и достоверности финансовой отчетности и даже прямым сокрытием своего истинного финансового положения банками, что в свою очередь затрудняло деятельность НБКР по принятию мер для своевременного оздоровления    банков и предупреждения развития дальнейших финансовых проблем в некоторых банках;

6) непоследовательностью  Министерства финансов Кыргызской  Республики в отношении выпуска, а затем отзыва казначейских обязательств, находящихся в активах коммерческих банков.

Будущее компании представляется ее руководителям в образе независимого, устойчивого банка, который войдет на равных в международное сообщество банков.

Основными факторами высокого уровня кредитного риска являются низкая   кредитоспособность   многих   предприятий   республики, недостаточный уровень раскрытия информации ими, недостатки в нормативно-правовой базе, обеспечивающей права кредиторов.

  Таблица 3.

Основные показатели деятельности коммерческих банков в 2008 г. (млн. сом.)

Необходимо отметить, что, несмотря на положительные имеющиеся  тенденции, коммерческие банки в  настоящее время не в полной мере выполняют функцию финансового  посредника, как в части удовлетворения потребностей экономики в финансовых ресурсах и аккумулирования сбережений населения и хозяйствующих субъектов, так и в разнообразии предоставляемых банковских услуг и продуктов. Ряд проблем банковского сектора носит структурный характер и тесно

взаимосвязан с общим состоянием экономики, уровнем развития денежных отношений и правовой базы.

             2.2. Основные направления совершенствования

          банковской  системы Кыргызской Республики.

      В последние годы наблюдался рост суммарного капитала коммерческих банков: за 2008 г. он увеличился более чем в 1,5 раза. Суммарные «чистые» активы (за минусом специальных резервов на покрытие потенциальных потерь по кредитам и лизингам) всех коммерческих банков на 1 января 2009 г. составили 4,2 млрд. сом (на 01.01.2007. - 2,8 млрд. сом). Суммарные активы банковской системы республики по отношению к ВВП составили 12,4% на 1 января 2008 г., темп роста при этом достиг 3,3%, что свидетельствует о расширении доли банковского сектора в ВВП.

     Таблица 3.

     Основные финансовые показатели по банковскому сектору Кыргызской Республики.

(млн. сом)

Коммерческие банки играют активную роль на финансовом рынке республики, в частности, на валютном и на рынке  государственных ценных бумаг.

Однако, несмотря на эти положительные  тенденции, характерной особенностью ситуации в банковской системе во второй половине 2008 года стало снижение устойчивости банковского сектора. Это было обусловлено рядом причин, включая внешние факторы, такие, как влияние финансового кризиса в России, ухудшение платежного баланса страны, а также проблемы внутри банковской системы и связанные с неэффективной кредитной политикой отдельных коммерческих банков, высокой степенью, перекосами в процентной политике, слабым уровнем менеджмента.

В первой половине прошлого года функционирование банковской системы проходило в условиях достаточно устойчивого состояния, и те события, отрицательный потенциал которых накапливался на рынке, еще не были заметны. Во второй половине года, на фоне дестабилизации финансовых рынков, стала очевидной неспособность коммерческих банков адекватно оценивать финансовое положение заемщиков. Отдельные  коммерческие  банки  не  проводили  качественный мониторинг выданных кредитов. Работа по возврату кредитов велась недостаточно эффективно, допускались злоупотребления при выдаче займов лицам, связанным с банками. В результате неадекватная оценка рисков ухудшила качество кредитного портфеля большинства коммерческих банков.