Банковская система как объект регулирования

Содержание.

Введение 

Глава 1. Банковская система как объект регулирования. 
1.1. Понятия формы и методы государственного регулирования

 
1.2. Законодательство о правовом  регулировании банковской деятельности

 
1.3. Реализация государственными  органами правовых принципов  государственного регулирования  банковской деятельности в Российской  Федерации

 
Глава 2. Центральный Банк России как орган банковского регулирования и надзора. 
2.1. Регистрация и лицензирование деятельности коммерческих банков

2.2. Полномочия Банка России в сфере надзора и инспектирования за банковской деятельностью

 
2.3. Ответственность за нарушение банковского законодательства

 
Заключение 

Список используемой литературы 

Приложение 

Введение

Корни российских банков уходят в эпоху Великого Новгорода (XII-XV вв.) Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог и т.д. До 1861 г. банковская система России была представлена в основном дворянскими банками и банкирскими фирмами. После отмены крепостного права банковская система получила бурное развитие: был создан Государственный банк, возникли общества взаимного кредита. В 1914-1917 гг. кредитная система России включала: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды.

Имея дело с банками, мы имеем дело с двумя его участниками, интересы которых пересекаются: один участник нуждается в капитале для расширения своей деятельности, а другой является владельцем сбережений. Банковская деятельность напрямую связана с финансовой деятельностью и играет значительную роль в экономике, в повышении заинтересованности государства в ее развитии. Банк России и кредитные организации являются субъектами как финансовой, так и банковской деятельности, правовое содержание этой взаимосвязи видно в общих интересах по становлению финансового рынка. Финансовая деятельность государства, как специфичная деятельность, направленная на образование, распределение и использование централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, обеспечивает бесперебойное функционирование государства.

Правильная организация банковской системы необходима для нормального функционирования хозяйства страны. Стабильность банковской системы имеет чрезвычайное значение для эффективного осуществления денежно-кредитной политики. Банковский сектор является тем каналом, через который передаются импульсы денежно-кредитного регулирования всей экономике. Образно говоря, если деньги - это "кровь" рыночной экономики, то банковская система - ее "кровеносная" система.

Столь большая роль банковской системы в функционировании государства обуславливает актуальность данной темы.

Цель работы: изучить структуру банковского регулирования, законодательство о правовом регулировании банковской деятельности, рассмотреть, как государственные органы реализуют правовые принципы государственного регулирования банковской деятельности.

Для достижения поставленных целей необходимо выполнить следующие задачи:

1) Подобрать материал;

2) Раскрыть понятия  банковского регулирования;

3) Изучить нормативно-правовую базу и организационные аспекты деятельности коммерческих банков;

4) Провести обзор  функций и полномочий Центрального  Банка России;

5) Сделать выводы.

Глава 1. «Банковская система как объект государственного регулирования»

1.1. Понятия, формы и методы  государственного регулирования  банковской деятельности.

Банковская система — совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Банковская система включает центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчётных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды операций. В настоящее время несколько расширяется понятие банковской системы, и в широком смысле этого слова она включает не только банки, но и сопутствующие кредитные организации, которые позволяют банкам более эффективно выполнять свои функции, в частности, союзы и ассоциации банков, банковскую инфраструктуру и банковский рынок. В Российской Федерации двухуровневая банковская система, которая существует в большинстве стран мира. Она включает центральный банк и коммерческие банки.

Банковское регулирование - Регулирование банковской деятельности представляется как процесс по установлению правил осуществления банковской деятельности в России в порядке законодательной и иной нормотворческой деятельности.

Единственным государственным органом, использующим для государственного регулирования банковской системы экономические, косвенные средства, является Банк России.

По своей правовой природе государственное регулирование банковской системы и банковской деятельности в РФ имеет межотраслевой характер, состоит в эффективной организации банковской деятельности, руководстве и осуществлении контроля и надзора в этой сфере.

Важное значение, для понимания особенностей государственного регулирования банковской деятельности, имеют методы такого регулирования. Применительно к государственному регулированию банковской деятельности под методом понимается совокупность закрепленных в федеральном законодательстве приемов, средств, способов воздействия уполномоченных государственных органов на общественные отношения в денежно-кредитной сфере.

Центральным банком используются следующие методы регулирования банковской деятельности: прямые (административные) и косвенные (экономические) методы воздействия. Реакция рынка банковских услуг на прямые административные методы вмешательства в деятельность банков более ощутима во времени и пространстве. Использование косвенных экономических методов предполагает высокую степень развития процессов саморегуляции на микроуровне, а эффект применения замедлен и неоднозначен.

К административным методам относятся прямые ограничения (лимиты) или запреты, устанавливаемые Центральным банком в отношении количественных и качественных параметров деятельности банков. При использовании административных методов воздействия наиболее широко применяются следующие инструменты:

• квотирование отдельных видов пассивных и активных операций;
• введение, потолков (или лимитов) на выдачу различных категорий ссуд и на привлечение кредитных ресурсов;
• ограничение на открытие филиалов и отделений и т.д.;
• лимитирование размеров комиссионного вознаграждения, тарифов за оказание различных видов услуг, процентных ставок;
• определение номенклатуры операций, видов обеспечения, а также перечня банков, допущенных к отдельным видам операций и т.д. (так называемое контингентирование)

К экономическим методам управления совокупным денежным оборотом и регулирования банковских операций относятся мероприятия, использование которых оказывает в основном косвенное воздействие и не предполагает установление прямых запретов или лимитов. Выделяются три основные группы экономических методов управления: налоговые, нормативные (когда размеры вводимых ограничений или льгот увязываются с масштабом операций) и корректирующие (отличающиеся гибкостью и оперативностью, возможностью оказывать стимулирующее либо ограничивающее воздействие в зависимости от ситуации). Использование налоговых методов является прерогативой финансовых органов, в то время как нормативных и корректирующих — Центрального банка.

К нормативным методам воздействия относится использование таких инструментов воздействия, как отчисления в фонд регулирования кредитных ресурсов, коэффициенты ликвидности и достаточности банковского капитала, а также иные виды отчислений и коэффициентов, обязательных к исполнению и устанавливаемых в виде норматива; к корректирующим — учетная политика (учетное окно) и операции на открытом рынке.

1.2. Законодательство о  правовом регулировании банковской  деятельности.

Законодательство о правовом регулировании банковской деятельности традиционно разделяется на четыре вида:

• специальное законодательство;
• смешанное законодательство;
• отчетное законодательство;
• налоговое законодательство.

  Группа специального банковского законодательства базируется на двух «основных» законах: Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)» и федеральный законе от 2 декабря 1990 года N 395-1 «О банках и банковской деятельности». Оба они выходили и изменялись почти одновременно, что лишний раз подчеркивает их общую фундаментальность. Эти документы охватывают всю сферу деятельности, допустимую для банков, описывают общую структуру создания, функционирования, регулирования и реформирования денежно-кредитной системы России. Управляет, направляет и контролирует текущее состояние этого процесса Банк России. Уполномоченный государством в ранге министерства, этот банк, в целях осуществления своих функций регулирования и контроля, выпускает собственные подзаконные акты: письма, телеграммы, разъяснения и прочее.

 Эта область коммерческой  деятельности банков регламентируется  еще большим количеством законов  и подзаконных актов. Это - группа  смешанного законодательства. Она  характерна тем, что сделки, осуществляемые  в пределах документов этой  группы, могут совершать не только  банки, но и иные организации. Часть этой деятельности осуществляется  свободно, часть же - при наличии  соответствующей лицензии (например, лизинговая деятельность осуществляется  по лицензии Министерства экономики  РФ). Законодательные акты этой  группы выпускаются многими министерствами  и ведомствами государства, в  том числе и Банком России, поэтому они относятся к смешанному  законодательству.

Отчетное законодательство состоит из документов, регламентирующих сроки, порядок и формы отчетности кредитных учреждений перед Центральным Банком РФ, иными государственными органами и заинтересованными лицами. Основным документов об отчетности является указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

Налоговое законодательство состоит в том, что согласно ФЗ РФ от 27 декабря 1991 г. N 2116-1 "О налоге на прибыль предприятий и организаций" (в ред. Федерального закона от 31.12.1995 N 227-ФЗ) кредитные и банковские организации платят налог согласно данному федеральному закону.

Ключевым элементом банковского регулирования выступает установление экономических нормативов деятельности банков и иных кредитных организаций, позволяющих обеспечить их стабильное и надежное функционирование в интересах государства и вкладчиков. Среди общего числа экономических нормативов наиболее важные - норматив достаточности капитала и норматив крупных кредитных рисков.

 Термин «достаточность  капитала» отражает общую оценку  надежности банка, степень его  подверженности риску и выражается  в процентном соотношении капитала  банка к сумме его активов, взвешенных по степени риска.

Нормативы, установленные в российском банковском законодательстве к минимальному размеру уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации, и минимальному размеру собственных средств банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций:

1) Минимальный размер  уставного капитала создаваемого  банка, за исключением дочернего  банка иностранного банка, должен  быть не менее суммы, эквивалентной 180 млн.рублей;

 2) Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 90 млн. рублей;

3) Минимальный размер  уставного капитала вновь регистрируемой  небанковской кредитной организации, не ходатайствующей о получении  такой лицензии, на день подачи  ходатайства о государственной  регистрации и выдаче лицензии  на осуществление банковских  операций устанавливается в сумме 18 млн. рублей;

4) Минимальный размер  собственных средств (капитала) устанавливается  для банка в сумме 180 миллионов  рублей;

5) Минимальный размер  собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций составляет не менее 900 млн. рублей. 

1.3. Реализация государственными  органами правовых принципов  государственного регулирования  банковской деятельности в РФ 
 
 Государственное регулирование банковской системы как составной части единой денежно-кредитной сферы России - сложное многоплановое явление.

О существовании особого рода государственных органов денежно-кредитного регулирования упоминает не только Конституция РФ, но и федеральное бюджетное законодательство. Согласно статье 151 Бюджетного кодекса РФ, Банк России признается органом денежно-кредитного регулирования. С 1 января 2008 года эта статья Бюджетного кодекса утратила силу, но от этого Банк России не изменил свой конституционно-правовой статус органа денежно-кредитного регулирования.  

Серьезное влияние на государственную денежную и кредитную политику оказывает Государственная Дума, к ведению которой отнесено назначение на должность и освобождение от должности Председателя и членов Совета директоров Банка России, а также реализация иных функций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке РФ (Банке России)".

Функционирование банковской системы России, как и всей денежно-кредитной сферы, зависит и от деятельности судебных органов. От эффективности правосудия, осуществляемого ими по конкретным делам, непосредственно зависит реализация на практике режима конституционной законности в денежно-кредитной сфере, защита интересов государства, прав и законных интересов физических и юридических лиц. Судебная практика, вне всяких сомнений, непосредственным образом корректирует практику самой банковской деятельности и должна способствовать обеспечению законности в банковской сфере. Так же судебные органы Российской Федерации в установленных законом случаях отменяют незаконные решения государственных органов.

Государственное управляющее воздействие на банковскую систему может иметь различные объекты, субъекты, формы и методы. Например, государственное управляющее воздействие на банковскую систему может проявляться в форме законотворчества и подзаконного нормотворчества, касающегося собственно банковской системы либо каждого из ее элементов в отдельности; организации банковской системы или ее функционирования. 

Государственные органы действуют на основе принципов взаимного участия в разработке и координации вопросов экономической, в том числе финансовой, денежной, кредитной, валютной, политики, взаимного информирования о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, а также на основе проведения регулярных консультаций. Каждое из существующих направлений государственного регулирования банковской системы имеет собственные особенности, является предметом регулирования различных или нескольких отраслей права.

Глава 2. «Центральный Банк России» 
 
 Центральный банк Российской Федерации — высший орган банковского регулирования и контроля деятельности коммерческих банков и других кредитных учреждений. В процессе взаимоотношений с коммерческими банками ЦБ РФ стремится к поддержанию устойчивости всей банковской системы и защите интересов населения и кредиторов. Он не вмешивается в оперативную деятельность коммерческих банков. Однако ЦБ РФ определяет порядок создания новых коммерческих банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензию на право осуществления банковской деятельности.

 
2.1. Регистрация и лицензирование  деятельности коммерческих банков

Любой коммерческий банк в России как субъект гражданско-правовых отношений, в первую очередь, представляет собой юридическое лицо. Это означает, что на правовой статус таких  организаций распространяются все нормативные положения, касающиеся юридических лиц, в том числе порядка их создания и возникновения у них правоспособности.

Согласно гражданскому законодательству правоспособность юридического лица возникает в момент его создания, которым в свою очередь признается момент государственной регистрации (п. 3 ст. 49, п. 2 ст. 51 ГК РФ). Таким образом, действующее гражданское законодательство не признает решение физических и (или) юридических лиц – учредителей о создании юридического лица юридическим фактом, т.е. такое решение само по себе не влечет никаких юридических последствий, Для того, чтобы создать юридическое лицо, помимо решения учредителей, необходим факт государственной регистрации. И только с момента регистрации юридического лица в соответствующих государственных органах оно приобретает гражданскую правосубъектность.

Необходимо отметить, что ГК РФ 1994 г. не связывает момент создания юридического лица с внесением его в единый государственный реестр юридических лиц, т.е. не признает эти действия уполномоченных государственных органов в качестве юридического факта.

В связи с этим основанием возникновения гражданской правосубъектности юридического лица является сложный юридический состав: учредительный договор о создании конкретного юридического лица и государственная регистрация данного юридического лица. Необходимость государственной регистрации юридических лиц объясняется не столько важностью определения момента создания юридического лица, после чего оно имеет право вступать в различные гражданские правоотношения, т.е. становится их субъектом. Основное назначение государственной регистрации - обеспечение финансового (налогового) контроля за деятельностью юридических лиц.

Большая часть юридических лиц регистрируется в регистрационных палатах. Однако из этого правила есть законодательно закрепленные исключения. К такого рода исключениям относятся и кредитные организации. В соответствии с действующим российским банковским законодательством регистрация кредитных организаций осуществляется  Центральным банком РФ.

Снабжение Банка России регистрационными полномочиями относительно кредитных организаций объясняется тем, что ЦБ РФ является верхним звеном всей банковской системы России и на сегодняшний день единственным специальным органом государственной власти, одной из основных целей деятельности которого является развитие и укрепление банковской системы России. В рамках реализации названной цели он наделен законодательством весьма широкими полномочиями в сфере регулирования всей кредитной системой государства. В свою очередь, полномочия по управлению и регулированию банковской системой немыслимы без возможности контроля за созданием новых кредитных организаций. Поэтому, являясь единственным органом банковского регулирования и надзора, Банк России наделен полномочиями по регистрации всех вновь создаваемых кредитных учреждений.

Законом о банках предусмотрены ограничения на виды денежных средств, привлекаемых для формирования уставного капитала: для этой цели, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами, не могут быть использованы привлеченные денежные средства, средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти. Указанные ограничения, таким образом, устанавливают обязанность учредителей (участников) нести риск при наступлении неблагоприятных имущественных последствий только за счет собственного капитала. Кроме того, обязанность учредителей (участников) нести такой риск для кредитной организации определяется еще и тем, что в соответствии ГК РФ все учредители (участники) кредитной организации должны участвовать в образовании ее уставного капитала путем оплаты акций или внесения вклада и не могут быть ни при каких условиях освобождены от выполнения этой своей обязанности.

Кроме того, в устав кредитной организации включаются:

● сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и полномочия, о порядке принятия ими решений , в том числе по вопросам, решения по которым принимаются единогласно, квалифицированны большинством или простым большинством голосов. Руководство текущей деятельностью кредитных организации должно осуществляться одновременно коллегиальным и единоличным исполнительными органами;

● данные о размере вклада, дающего право одного голоса на собрании участников кредитной организации;

● положение, касающееся учета и сохранности документов, а также своевременной передачи их на государственное хранение в установленном Росархивом порядке при реорганизации и ликвидации кредитной организации.

● положения, регламентирующие порядок ликвидации и реорганизации кредитной организации;

● иные положения, не противоречащие действующему законодательству.

Устав кредитной организации, создаваемой в форме акционерного общества, кроме перечисленных выше положений, должен также содержать сведения о:

● Типе акционерного общества (открытое или закрытое);

● Количестве, номинальной стоимости, категории (обыкновенные, привилегированные) акции и типы привилегированных акций, размещаемых обществом;

● Права акционеров – владельце акций каждой категории (типа);

● Иные положения, предусмотренные Федеральным законом “Об акционерных обществах”.

Следующим этапом в довольно длительном организационном процессе создания кредитной организации является государственная регистрация вновь создаваемого юридического лица.

Как уже отмечалось, органом, осуществляющим государственную регистрацию всех кредитных учреждений на территории Российской Федерации, является Центральный банк России. Поэтому ходатайство о государственной регистрации и все необходимые для этого документы, исчерпывающий перечень которых установлен законом о банках, подаются в территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения кредитной организации. Подача документов должна быть осуществлена не позднее чем через месяц после подписания учредительного договора о создании акционерного общества.

Для государственной регистрации кредитной организации представляются следующие документы:

● Заявление с ходатайством о государственной регистрации  кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление  банковских операций. В заявлении должно быть дано экономические обоснования создания кредитной организации и обоснование технической возможности и квалификационной готовности кредитной организации совершать банковские операции. Кроме того, в ходатайстве предоставлена информация об учредителях кредитной организации, сфере их деятельности, финансовом состоянии, перспективах их развития, цели создания, приоритетные направления кредитной организации, планируемое управление деятельностью кредитной организации;

● Учредительный договор (для кредитных организаций, создаваемых в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью). Сведения, содержащиеся в учредительном договоре были перечислены выше;

● Устав. Не менее 50 % уставного капитала обществ с ограниченной ответственностью должно быть оплачено на момент государственной регистрации;

●  Протокол собрания учредителей о принятии Устава и об утверждении кандидатур для назначения на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;

●   Свидетельство об уплате государственной пошлины. В соответствии с законом о банках за регистрацию кредитных организаций взимается сбор  в размере, определяемом Банком России, но не более 1 % от объявленного уставного капитала кредитной организации. Уже упоминавшейся Инструкцией Банка “О порядке регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности” установлен сбор в размере 1 % от объявленного уставного капитала. Указанный сбор поступает в доход федерального бюджета;

●  Копии свидетельств о государственной регистрации учредителей –юридических лиц (нотариально удостоверенные), аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждение органами Государственной налоговой службы РФ выполнения учредителями – юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетам субъектов РФ и местными бюджетами за последние три года;

● Декларации о доходах учредителей – физических лиц, заверенные органами Государственной налоговой службы РФ, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в уставный капитал кредитной организации;

● Анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации, заполняемых лично кандидатами и содержащие следующие сведения:

- О наличии у этих  лиц высшего юридического или  экономического образования (с представлением  копии диплома или заменяющего  его документа об образовании) и опыта руководства отделом  или иным подразделением кредитной  организации, связанным с осуществлением  банковских операций, не менее  одного года, а при отсутствии  специального образования – опыта  руководства таким подразделением  не менее двух лет;

- О наличии (отсутствии) судимости.

Как уже отмечалось, все перечисленные документы представляются в территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения кредитной организации в двойном экземпляре (устав представляется в четырех экземплярах). В свою очередь, территориальное учреждение выдает учредителям кредитной организации письменное подтверждение о принятии от них всех необходимых документов для регистрации и получения лицензии на осуществление банковских операций.

Если представленные не все необходимые для регистрации документы или они не содержат всю требуемую информацию, территориальное управление Банка России возвращает их учредителям с письменным заключением. После внесения соответствующих изменений, дополнений и представления всего перечня документов они считаются вновь поступившими и рассматриваются в обычном порядке.

За государственную регистрацию кредитных организаций взимается государственная пошлина в порядке и в размерах, которые установлены законодательством Российской Федерации. Кредитная организация обязана информировать Банк России об изменении сведений, указанных в пункте 1 статьи 5 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", за исключением сведений о полученных лицензиях, в течение трех дней с момента таких изменений. Банк России не позднее одного рабочего дня со дня поступления соответствующей информации от кредитной организации сообщает об этом в уполномоченный регистрирующий орган, который вносит в единый государственный реестр юридических лиц запись об изменении сведений о кредитной организации (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 № 169-ФЗ) Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России.