Банковская система Казахстана. 5

Министерство образования  и науки Республики Казахстан

Казахстанско-Американский Свободный  Университет

 

 

 

 

 

Курсовая работа

По предмету: «Макроэкономика»

На тему: «Банковская система  Казахстана»

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил:__________________

____________________________

Проверил преподаватель:

____________________________

 

 

 

 

 

 

Усть-Каменогорск

2007

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………...……..3

1. НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН.……..5

2. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ, ИХ ФУНКЦИИ И ОПЕРАЦИИ.......14

3. СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН.……..............19

ЗАКЛЮЧЕНИЕ….………………………………………………..….…27

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ..………………………………………….…28

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банковское дело является одной из тех сфер экономики, в  отношении к которой мало кто из нас может позволить себе ничего не знать. К тому же оно меняется так быстро, что мы не можем удовлетвориться лишь случайными справками о нем.

Банковская система  нашей республики состоит из двух уровней: первый и главный уровень представляет Национальный Банк Республики Казахстан, второй уровень – сеть коммерческих банков.

Роль банковского сектора  в экономике несомненно велика. В  процессе своего функционирования банковская система во главе с Национальным Банком всемерно содействует развитию рыночных отношений, способствует повышению эффективности общественного производства, укреплению экономики и финансов республики, ограничению необоснованного роста денежной массы в обращении, предотвращению инфляционных процессов и укреплению национальной валюты – тенге.

Не секрет, что коммерческие банки предоставляют своим клиентам широкий спектр услуг в части приема денежных средств во вклады, осуществляют переводные операции, прием оплаты коммунальных и прочих услуг, а также кредитование, как основная операция коммерческих банков. Банки активно поддерживают формирование рыночной инфраструктуры, расширение предпринимательской деятельности.

Поэтому мной взята тема курсовой работы, непосредственно связанная  с функционированием банковской системы, так как, на мой взгляд, она является наиболее актуальной на сегодняшний день.

В работе будут рассмотрены звенья банковской системы – Национальный и коммерческие банки, основополагающие условия их деятельности, функции и операции, а также современные направления деятельности перспективы развития банковского сектора в республике.

Основными источниками материала для написания работы служит конечно законодательная база по вопросам банковской деятельности; основными законами регулирования банковской деятельности являются: Законы Республики Казахстан «О Национальном банке» и «О банках и банковской деятельности». Также будут рассмотрены мнения казахстанских экономистов и финансистов по вопросам современного функционирования банковского сектора, некоторые цифровые данные, свидетельствующие о ситуации банковских операций. Источниками к данной работе будут служить и различные учебные пособия и учебники.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

 

Как уже отмечалось выше, Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему, во главе которой стоит Национальный Банк Республики Казахстан (Национальный Банк Казахстана).

Национальный Банк Казахстана представляет, в пределах своей компетенции, интересы Республики Казахстан в  отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово-кредитных организациях.

В своей деятельности он не руководствуется целью получения  дохода.

В процессе своего функционирования он опирается на конституцию Республики Казахстан, Закон «О Национальном банке», Закон «О банках и банковской деятельности» и другими законодательными актами республики, а также международными договорами, заключенными с нашей страной.

Национальный Банк Казахстана подотчетен Президенту Республики Казахстан, то есть Президент с согласия Парламента назначает на должность и освобождает от должности Председателя Национального Банка, его заместителей, утверждает штат и структуру Национального банка и другое.

В силу своего главенства в банковском секторе Национальный Банк издает нормативные правовые акты в пределах своей компетенции, обязательные для исполнения всеми банками и их клиентами. Эти нормативные правовые акты Национального Банка Казахстана публикуются в официальных изданиях - "Казакстан Yлттык Банкiнiн Хабаршысында", "Вестнике Национального Банка Республики Казахстан" на казахском и русском языках.

Национальный банк является государственным  учреждением и вместе со своими филиалами  и представительствами составляет единую структуру. Центральный аппарат  располагается в столице, а филиалы и представительства Банк может открывать по всей стране и за ее пределами.

Основной целью Национального  Банка Казахстана является обеспечение  стабильности цен в Республике Казахстан.

Для реализации основной цели на Национальный Банк Казахстана возлагаются следующие задачи:

1) разработка и проведение денежно-кредитной  политики государства; 

2) обеспечение функционирования  платежных систем;

3) осуществление валютного регулирования  и валютного контроля;

4) содействие обеспечению стабильности финансовой системы.

Национальный Банк Казахстана:

- проводит государственную денежно-кредитную политику путем регулирования объема денежной массы в обращении, является единственным эмитентом банкнот и монет на территории Республики Казахстан, эмитирует ценные бумаги, по которым он же несет ответственность;

- участвует в обслуживании государственного долга Правительства;

- вправе предоставлять кредиты банкам, а также юридическим лицам, открывающим по решению Правления Национального Банка Казахстана банковские счета в Национальном Банке Казахстана. Является кредитором последней инстанции для банков;

- вправе производить реструктуризацию задолженностей банков и других организаций перед Национальным Банком Казахстана по предоставленным им кредитам в порядке и на условиях, определяемых Правлением Национального Банка Казахстана;

- определяет порядок проведения следующих видов банковских операций: открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций; открытие и ведение металлических счетов физических и юридических лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных металлов, принадлежащих данному лицу; кассовые операции; переводные операции; учетные операции; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; межбанковский клиринг; сейфовые операции; ломбардные операции; выпуск платежных карточек; инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей; организация обменных операций с иностранной валютой; выпуск чековых книжек; открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему и в случаях, установленных законодательными актами Республики Казахстан, выдает уполномоченному государственному органу по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций заключение о возможности выдачи уполномоченным органом лицензии по отдельным видам банковских операций;

- осуществляет регулирование ставок вознаграждения (интереса) по кредитам в Республике Казахстан.

- определяет порядок, систему и форму осуществления платежей и переводов денег в Республике Казахстан, организует, а также осуществляет надзор за функционированием платежных систем, обеспечивающих своевременное и бесперебойное проведение переводов денег между банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций в казахстанских тенге, устанавливает минимальные требования по обеспечению банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций надежности, безопасности используемых ими автоматизированных систем и защиты банковской информации;

- устанавливает правила предоставления электронных банковских услуг при осуществлении банковских операций;

- осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в Республике Казахстан и вправе проводить все виды валютных операций; выдает лицензии на проведение операций, связанных с использованием валютных ценностей; выдает лицензии организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, на осуществление обменных операций с иностранной валютой, проведение операций по инкассации, пересылке банкнот, монет и ценностей, межбанковского клиринга;

- издает обязательные для исполнения всеми банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций и их клиентами нормативные правовые акты по вопросам банковской деятельности, платежей и переводов денег, осуществления валютных операций в пределах полномочий, определенных законодательными актами, а также осуществляет надзор за их соблюдением;

- разрабатывает и утверждает по согласованию с уполномоченным органом по регулированию системы бухгалтерского учета и финансовой отчетности стандарты бухгалтерского учета по вопросам, не урегулированным международными стандартами финансовой отчетности и не противоречащим им, а также методические рекомендации к ним;

- в целях упорядочения платежей и переводов денег вправе устанавливать по согласованию с Правительством Республики Казахстан очередность платежей по банковским счетам, осуществляемых банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций и всеми хозяйствующими субъектами, если иное не предусмотрено законодательными актами;

- вправе участвовать в создании и деятельности организаций, способствующих осуществлению Национальным Банком Казахстана возложенных на него функций и (или) являющихся частью инфраструктуры финансового рынка;

- устанавливает правила учета, хранения, перевозки и инкассации наличных банкнот и монет, участвует в обеспечении перевозки, хранении и инкассации банкнот и монет, создает резервные государственные фонды банкнот и монет;

- составляет и регулярно публикует сводный баланс банков Республики Казахстан и собственный баланс;

- формирует отчетный платежный баланс страны и участвует в разработке краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных прогнозных оценок показателей платежного баланса, осуществляет регистрацию и мониторинг договоров по негосударственным внешним займам, не имеющим государственных гарантий, и формирует оценку валового внешнего долга страны; формирует денежно-кредитную и финансовую статистику государства;

- имеет право изъятия денег с банковского счета клиента при установлении факта ошибочности их зачисления, вправе дебетовать банковский счет клиента при наличии документов, подтверждающих его согласие на изъятие денег с банковского счета;

- участвует в осуществлении подготовки кадров для системы банков в Республике Казахстан;

- обслуживает единый казначейский счет Министерства финансов Республики Казахстан;

- осуществляет иные функции, полномочия и права, предусмотренные законами Республики Казахстан.

Уставный капитал Национального  Банка Казахстана принадлежит государству  и формируется в размере не менее 20 миллиардов казахстанских тенге  путем отчислений от полученного  им чистого дохода. Резервный капитал Национального Банка Казахстана образуется в размере уставного капитала, пополняется за счет чистого дохода и предназначается исключительно для компенсации потерь и возмещения убытков по проводимым операциям в порядке, установленном Правлением Национального Банка Казахстана.

Национальный Банк Казахстана самостоятельно осуществляет права  владения, пользования и распоряжения имуществом, находящимся на его балансе  в порядке, определяемом Правлением Национального Банка Казахстана.

За счет расходов Национального  Банка Казахстана формируются специальные провизии (резервы) по сомнительным и безнадежным требованиям, включая кредиты, депозиты, ценные бумаги, убытки при расчетах, остатки на счетах и другие активы, включающие объемы незавершенного строительства, прочие требования по немонетарной деятельности Национального Банка Казахстана и выплаты социального характера, а за счет нераспределенного чистого дохода - общие провизии (резервы) по банковским активам.

Чистый доход Национального  Банка Казахстана за финансовый год  определяется как разница между фактически полученными доходами и расходами, относящимися к данному финансовому году.

Чистый доход Национального  Банка Казахстана, уменьшенный на сумму созданных общих провизии (резервов) по банковским активам, направляется при необходимости на формирование уставного и резервного капиталов в размере, установленном Правлением Национального Банка Казахстана.

После утверждения Президентом  Республики Казахстан годового отчета Национального Банка Казахстана оставшаяся часть полученного чистого дохода перечисляется в республиканский бюджет в следующем финансовом году.

Национальный Банк имеет вертикальную схему подчинения.

Органами Национального Банка  Казахстана являются Правление и  Совет директоров (Директорат). В  структуру Национального Банка Казахстана входят центральный аппарат, состоящий из департаментов и других подразделений, филиалы, представительства и организации.

Председатель Национального Банка  Казахстана назначается Президентом  Республики Казахстан с согласия Парламента сроком на 6 лет. Он действует от имени и представляет без доверенности Национальный Банк Казахстана в отношениях с государственными органами, банками, финансовыми, международными, иностранными и другими организациями. Он также наделен полномочиями принимать оперативные и исполнительно-распорядительные решения по вопросам деятельности Национального Банка Казахстана, заключать от имени Банка договоры. Председатель ответственен за деятельность Банка .

Заместители Председателя также назначаются сроком на 6 лет, независимо от сроков назначения председателя. Они представляют Национальный Банк без доверенности и подписывают документы в пределах своей компетенции.

Высшим органом Национального  Банка является Правление. На него возложены следующие функции:

- разработка государственной денежно-кредитной политики;

- утверждение нормативных правовых актов Национального Банка Казахстана;

- определение номинальной стоимости и дизайна банкнот и монет;

- установление официальной ставки рефинансирования по операциям Национального Банка Казахстана с банками;

- принятие решений о выдаче, приостановлении действия и отзыве лицензии на проведение отдельных видов банковских операций;

- утверждение нормативов резервных требований для банков;

- определение основных принципов управления золотовалютными активами;

- утверждение порядка определения обменного курса национальной валюты;

- и другие.

Правление Национального  Банка Казахстана состоит из 9 человек. В его состав входят: Председатель Национального Банка Казахстана и пять должностных лиц Национального Банка Казахстана, один представитель от Президента Республики Казахстан и два представителя от Правительства Республики Казахстан.

Заседания Правления  Национального Банка Казахстана проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц. Внеочередные заседания проводятся по требованию Председателя Национального Банка  Казахстана или трех членов Правления. Решение на заседаниях Правления принимаются голосованием. При равенстве голосов голос Председателя является решающим.

Органом оперативного управления Национального Банка Казахстана является Совет директоров (Директорат). В состав Совета директоров входят Председатель Национального Банка Казахстана, его заместители, руководителей структурных подразделений Национального Банка Казахстана по представлению Председателя Национального Банка Казахстана. Состав Совета директоров Национального Банка Казахстана утверждается Правлением Национального Банка Казахстана.

Филиалы и представительства  Национального Банка Казахстана осуществляют свою деятельность в пределах полномочий, установленных Национальным Банком Казахстана.

В своей деятельности Национальный банк независим; органы власти не имеют права вмешиваться в его функционирование. Свою деятельность он координирует с правительством: Национальный Банк и Правительство обязаны информировать друг друга о предполагаемых действиях и достигнутых результатах, имеющих общегосударственное значение, и проводить регулярные консультации, но ответственности по обязательствам друг друга они не несут.

Национальный Банк Казахстана может действовать как банк, финансовый советник и агент государственных органов по соглашению с ними.

Национальный Банк Казахстана не имеет права:

- обслуживать организации,  а также приобретать акции  юридических лиц; 

- заниматься торговой  и иной деятельностью; 

- предоставлять кредиты  без обеспечения, кроме случаев,  прямо предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан;

- пролонгировать (продлять) предоставленные кредиты или  разрешать возобновление векселей  с истекающими сроками. 

Исключение из данных случаев, может быть сделано только по специальному решению Правления Национального Банка Казахстана.

Национальный Банк Казахстана сотрудничает с центральными банками  и надзорными органами других государств и вправе обмениваться информацией, необходимой для осуществления  ими контрольных функций.

Национальный Банк Казахстана может быть ликвидирован путем принятия соответствующего Закона Республики Казахстан. В случае ликвидации Национального Банка Казахстана его имущество передается правопреемнику, указанному в соответствующем Законе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ, ИХ ФУНКЦИИ И ОПЕРАЦИИ

 

В банковской системе  коммерческие банки представляют второй уровень системы. Это особая категория  деловых предприятий, которые получили название финансовых посредников. Они  привлекают сбережения населения и  другие свободные денежные средства, которые высвобождаются в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют во временное пользование другим экономическим агентам. Эти агенты нуждаются в дополнительном кредитовании и готовы за него заплатить.

Банки как особые финансовые посредники характеризуются следующими существенными признаками:

- во-первых, как и всякие финансовые  посредники, они осуществляют двойной  обмен долговыми обязательствами:  банки выпускают свои собственные  долговые обязательства, а мобилизованные  на этой основе средства размещают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими. Двойной обмен обязательствами отличает банки от брокеров (дилеров), осуществляющих посредничество на финансовом рынке без выпуска собственных долговых обязательств;

- во-вторых, банки формируют собственные обязательства на основе высоколиквидных и фиксированных по суммам вкладов (депозитов). Двойной обмен обязательствами характерен для всех видов финансовых посредников, но только банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для банков-посредников, поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от изменения стоимости их активов;

- в-третьих, банки как депозитные  финансовые посредники имеют  высокий уровень «финансового  рычага», то есть доли заемных  средств в структуре пассива.  Банки формируют ресурсы для  своих операций главным образом  за счет заемных средств, что  делает их уязвимыми к воздействию внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью;

- в-четвертых, банки обладают  возможностью открывать и обслуживать  расчетные и текущие счета  и эмитировать безналичные платежные средства, на этой основе они обеспечивают функционирование платежной системы.

В своей деятельности коммерческие банки придерживаются ряда принципов. Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизированных им ресурсов.  Прежде всего, это относится к срокам и тех и других. Если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (то есть его ликвидность) оказывается под угрозой. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым важнейшим принципом  является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами. Экономическая ответственность коммерческого банка распространяется на его текущие доходы и капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, в случае банкротства банка его акционеры получают возмещение за счет имущества банка в последнюю очередь.

Весь риск от своих  операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается  в том, что взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды и инвестируя средства в различные активы коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев доходности, риска и ликвидности. Ориентация на интересы политический групп, на социальные трудности несовместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности и неплатежеспособности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается  в том, что регулирование его  деятельности может осуществляться только косвенными экономическими методами. Государство определяет «правила игры»  для коммерческих банков, но не может давать им приказы и распоряжения относительно направлений и условий размещений и привлечения ресурсов.

Коммерческие банки  являются независимыми субъектами экономики. Их основной целью является получение  дохода.

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями; они занимаются всевозможными операциями в различных секторах рынка ссудного капитала.

К функциям коммерческих банков можно отнести:

аккумуляцию и мобилизацию  денежного капитала, что означает сосредоточение в коммерческом банке временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал;

посредничество в кредите, которое возникает вследствие того, что прямые отношения между кредиторами  и заемщиками невозможны из-за несовпадения суммы и срока;

создание кредитных  денег, которое осуществляется в  виде банковских депозитов и образуется двумя путями: во-первых, банк, принимая наличные деньги от своих клиентов, осуществляет замену одного вида денег (банкнот) другими (депозитами); во-вторых, банк на основе выдачи кредитов приобретает у клиентов ценные бумаги, иностранную валюту, то есть происходит обратный переход денег из безналичной формы в наличную;

осуществление расчетов в народном хозяйстве. Коммерческие банки выступают организаторами и посредниками расчетов в безналичной форме, осуществляя платежи по поручению клиентов и учет их денежных операций;

организацию выпуска  и размещения ценных бумаг. Посредством  этой функции реализуется роль коммерческого  банка в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг;

оказание банками консультационных услуг. Банки осуществляют консультирование по вопросам повышения кредитоспособности своих клиентов, оптимизации их расчетов, налогового планирования, составления отчетности.

Для реализации своих  функций банк осуществляет разнообразные операции, использует различные финансовые инструменты. Все многообразие банковских операций можно разделить на следующие группы:

1. Пассивные операции (аккумуляция финансовых ресурсов). Они позволяют банку привлечь (получить в пользование) временно свободные финансовые ресурсы вкладчиков; при этом требуется оптимальная структура банковских пассивов и качественное управление ими. Среди пассивных операций можно выделить: прием вкладов и депозитов от юридических и физических лиц, открытие и ведение расчетных и иных счетов юридических лиц; получение кредитов от Национального банка Республики Казахстан; эмиссия инвестиционных ценных бумаг.

2. Активные операции (размещение  финансовых ресурсов). Мобилизованные  денежные средства используются коммерческими банками для кредитования клиентуры и осуществления предпринимательской деятельности.

3. Комиссионные (посреднические) операции. При их осуществлении  банки выполняют различные поручения  своих клиентов по переводу  денег внутри страны и за ее пределами. В этом случае они не используют собственные или привлеченные ресурсы, и их доход представлен в форме комиссионного сбора, платы за обслуживание. Основными типами посреднических операций являются:

- расчетно-кассовое обслуживание клиентов, то есть ведение расчетных, текущих и других аналогичных счетов клиентов и осуществление по их поручению расчетов с другими клиентами;

- посреднические (брокерские) операции с ценными бумагами, иностранной валютой по поручению  и за счет клиентов;

- доверительные (трастовые) операции, то есть управление активами клиентов по доверенности в течение определенного периода;

- эмиссионные и депозитарные  услуги – участие в эмиссии  и первичном размещении новых  выпусков ценных бумаг клиентов  и в организации их последующего размещения.