Банковская система и характеристика ее уровней

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

1. Экономическая сущность  банковской системы и ее роль  
в кредитной эмиссии 5

2. Функции и инструменты  ЦБ как «банка банков» в  банковской системе 13

3. Операции коммерческих  банков в банковской системе 20

Заключение 26

Список использованной литературы 28

Введение

Важным макроэкономическим институтом российской экономики является банковская система.

В реальной хозяйственной жизни  она обеспечивает непрерывность  процесса производства, распределения, обмена и потребления общественного  продукта и взаимную связь хозяйствующих  субъектов экономики. Стабильная; банковская система способствует эффективному росту экономики. И наоборот, разбалансированная банковская система дезорганизует  экономическую систему в целом.

В рыночной экономике принята  двухуровневая банковская система. Верхний уровень представлен  Центральным банком, который непосредственно  не кредитует предприятия и население, но осуществляет контроль и регулирует денежное обращение страны и руководит  всей существующей в стране банковской системой, является банком банков. Второй уровень занимает множество самостоятельных  коммерческих банков и небанковских финансово-кредитных учреждений, (пенсионные, страховые, инвестиционные фонды, ссудно-сберегательные ассоциации, кредитные союзы и  т.п.), на которых и падает основная тяжесть работы по аккумулированию  сбережений и размещению кредитов.

Коммерческие банки являются самостоятельными организациями. Административно  они не подчинены Центральному банку, хотя и обязаны выполнять указания Центрального банка в пределах норм, определенных законом.

Пристальное, внимание к данной теме вызвано и тем, что на рубеже веков  осуществляется переход; мировой экономики  в новое качественное состояние, связанное с процессом глобализации. Банковский* капитал и активы многократно  увеличились за; короткий период времени. Происходит укрупнение финансовых институтов. Эти процессы сопровождаются нарастанием  конкуренции, борьбой за привлечение  клиентов, за сохранение и повышение  обслуживаемой доли рынка. Технологический прогресс расширил возможности оптимизации деятельности кредитно-финансовых учреждений и освоения новых продуктов и услуг, в частности, по обслуживанию кредитных карт и по обеспечению расчетов. Изменились также и механизмы предоставления финансовых продуктов и услуг: банковские автоматы и электронная торговля постепенно вытесняют традиционные способы обслуживания клиентов.

Актуальность и практическая значимость данной курсовой работы связана с тем, что создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской системы — одна из чрезвычайно сложных и важных задач экономической реформы в России.

Целью курсовой является рассмотреть  сущность банковской системы как  взаимосвязи ЦБ и коммерческих банков.

Для достижения заданной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Раскрыть сущность банковской системы и ее роль в кредитной эмиссии;

2. Охарактеризовать функции ЦБ и его инструменты;

3. Объяснить операции коммерческих банков в банковской системе.

1. Экономическая сущность банковской системы  
и ее роль в кредитной эмиссии

Понятие "банковская система" является одним из ключевых в изучении как банковского дела, так и экономической системы в целом. Это обусловлено тем, что коммерческие банки функционируют в рыночной экономике не изолированно, а во взаимосвязи и взаимозависимости друг с другом.¹

 Эта взаимосвязь проявляется  в осуществлении межбанковских  расчетов, когда банк по поручению  клиентов осуществляет платежи  и расчеты через:

а) расчетную сеть Банка  России;

б) банки-корреспонденты, расчеты  через которые осуществляются на основании заключенных между  ними договоров;

в) банки, уполномоченные на ведение определенного вида счетов и осуществление платежей;

г) клиринговые центры – небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции.²

Основными свойствами банковской системы, как и систем в целом, являются: иерархичность построения; наличие отношений и связей, которые являются системообразующими, т.е. обеспечивают свойство целостности; упорядоченность ее элементов, отношений и связей; взаимодействие со средой, в процессе которого система проявляет и создает свои свойства; наличие процессов управления.

В Федеральном законе "О  Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" отмечается, что  банковская система включает Центральный  банк, кредитные организации и их ассоциации.

В действительности банковская система России характеризуется  большим разнообразием элементов.

Банки подразделяются на универсальные и специализированные. Универсальные банки осуществляют широкий круг банковских операций. Специализированные банки ограничивают свою деятельность одной или несколькими банковскими операциями.

 Банковская система  РФ представлена как универсальными  банками, так и специализированными.

Большинство созданных в  Российской Федерации в 1992-1999 гг. банков сформировалось как специализированные коммерческие отраслевые банки. Это  сохранилось в их названиях: например БИН-банк (Банк инвестиций и новаций), Инкомбанк (Инновационный коммерческий банк), Внешторгбанк (Банк для внешней  торговли) и др.

Для того чтобы привлечь новых клиентов и расширить свою ресурсную базу, специализированные банки стали осуществлять практически  все виды банковских операций для  организации предприятий всех отраслей экономики. Они стали универсальными. Банковская система состоит из универсальных и специализированных банков, а также эмиссионного банка.

Упорядоченность элементов  и связей проявляется в возможности  выделения подсистем, для которых  в целом характерны основные системные  свойства банковской системы.

Основания для выделения  таких подсистем могут быть различны.

Это может быть региональный аспект, когда рассматриваются региональные банковские системы. В качестве признака выделения подсистемы могут выступать:

1. организационно-правовая форма банка (частный, государственный, муниципальный и т. д.);
2. отдельные виды осуществляемых банком банковских операций (инвестиционные, экспортно-импортные и др.);
3. отрасли и сферы, на которые ориентированы банки; размеры банков (крупные, средние, мелкие);
4. социально-экономическая роль банков (Сберегательный банк РФ, Агропромбанк и др.);
5. рейтинг банков и т. д.³

В целом российская банковская система может рассматриваться  как определенная целостность. При  этом процесс формирования банковской системы далеко не закончен, и как  он будет протекать, зависит от многих факторов, и в первую очередь от характера экономической и социальной политики, проводимой правительством.

Наиболее значимой функцией банковской системы является эмиссионная  функция, для осуществления эмиссии.

Эмиссия — выпуск в обращение денежных знаков во всех формах; ведет к увеличению денежной массы в обороте.

Основные формы эмиссии: эмиссия кредитных денег — банкнот; депозитно-чековая эмиссия; эмиссия ценных бумаг.

Рассмотрим, такое понятие как кредитная эмиссия и как она осуществляется посредством банковской системы.

Кредитная (безналичная) эмиссия – создание новых денег в виде кредита (под процент и на срок), который погашается по окончании срока кредита вместе с процентами новым кредитом и так до бесконечности.⁴

Для того, чтобы изучить роль банковской системы в кредитной эмиссии необходимо рассмотреть механизм осуществления кредитной эмиссии.

В зависимости от вида денежных средств, дополнительно поступающих в  оборот, различают наличную и безналичную  денежную эмиссию.

Наличная денежная эмиссия осуществляется путем дополнительного выпуска  в обращение денежных знаков — банкнот и монет, ее осуществляет ЦБ РФ.

Безналичная денежная эмиссия представляет собой увеличение объемов средств  на банковских счетах в процессе проведения банками активных операций, осуществляется коммерческими банками.

Безналичная эмиссия денег первична по отношению к наличной эмиссии. Банк выдает наличные деньги клиентам, если у них есть денежные средства на банковских счетах, и в пределах этих средств. Одновременно на сумму  выдачи происходит списание безналичных  средств со счета клиента. Для  увеличения объемов выдачи наличных денег из касс банков необходимо, чтобы  сначала возросли остатки средств  на счетах банков, то есть, чтобы произошла  безналичная эмиссия.

Главной функцией коммерческих банков является аккумулирование свободных денежных средств и их последующее размещение на возвратной основе. Средства, аккумулированные во вкладах, банки предоставляют в ссуду хозяйствующим субъектам, государству и населению, становясь их кредиторами. В результате этого происходит мультипликация (умножение) депозитов, и общий объем средств на счетах экономических агентов увеличивается (подробнее этот процесс рассмотрен ниже).

Однако следует отметить, что  в настоящее время среди экономистов  нет единой точки зрения по поводу роли центрального банка в безналичной  эмиссии банковской системы. Основные позиции можно свести к следующим:

1. Безналичную эмиссию осуществляет в основном центральный банк; коммерческие банки по большей части могут только перераспределять созданные центральным банком безналичные деньги.

2. Безналичную эмиссию осуществляет не только центральный банк — коммерческие банки создают безналичную денежную массу в процессе своих активных операций практически так же, как и центральный банк.;

3. Вся безналичная эмиссия осуществляется системой коммерческих банков. В процессе кредитования центральный банк не создает денежную массу, а перераспределяет резервы одних банков во временное пользование других банков или правительства.⁵

Следовательно, основой безналичной эмиссии банковской системы является увеличение денежной базы центрального банка страны.

Увеличить объем денежной базы центральный  банк может путем предоставления кредитов коммерческим банкам и правительству, а также приобретая иностранную  валюту. Проводя операции, перечисленные в данном упрощенном балансе, центральный банк увеличивает свои активы. Соответственно возрастают его пассивы — наличные деньги в обращении и резервы коммерческих банков.

Объем созданных коммерческими  банками безналичных денежных средств  зависит от величины избыточных резервов, которые они используют для активных операций. Для коммерческих банков резервы на счетах в центральном  банке являются ликвидными активами, а для центрального банка —  пассивами, которые он должен вернуть  по их первому требованию. Чем значительнее избыточные резервы коммерческих банков, тем больше дополнительной безналичной  денежной массы они могут эмитировать  в обращение при прочих равных условиях.⁶

Следует отметить, что максимальный объем ссуд, который может выдать один коммерческий банк, ограничен  величиной его избыточных резервов. Если же рассматривать банковскую систему  в целом, то избыточные резервы одного банка, попадая в процессе кредитования и платежей на счета другого банка, увеличивают объем депозитов, а  значит и избыточные резервы последнего.

Итак, увеличение депозитов в банковской системе происходит в результате возрастания величины совокупных избыточных резервов коммерческих банков.

Рассмотрим, каким образом увеличение резервов коммерческих банков приводит к мультипликации депозитов, то есть безналичной эмиссии коммерческих банков.

Действие механизма простейшей модели мультипликатора депозитов  видно на следующем примере.

ЦБ увеличил избыточные резервы банковской системы, предоставив кредит Банку-1 в сумме 100 млн. р.

Банк-1 выдает кредит на эту сумму  своему клиенту, увеличив тем самым  объем депозитов в банковской системе на 100 млн. р. Клиент Банка-1 перечисляет  полученные в кредит средства своему поставщику в другой банк (Банк-2) в  оплату поставленных товаров. Вследствие этого у Банка-1 не остается избыточных резервов, а депозит в сумме 100 млн. р. перемещается в Банк-2.

Соответственно депозиты Банка-2 возросли на эту же сумму. Банк рассматривает  эти средства как избыточные резервы. Таким образом, общий объем депозитов  банковской системы увеличился на 100 млн. р.

ЦБ использует для регулирования объема денежной массы в экономике механизм обязательного резервирования. Норма обязательных резервов установлена в размере 10%.

В этом случае Банком-2, перечисляет  в фонд обязательных резервов центрального банка 10 млн. р. Оставшуюся сумму в 90 млн. р., которая будет являться его  избыточными резервами, он выдает в  ссуду своему клиенту. Последний использует полученные средства для осуществления платежей за приобретенные товары, при этом сумма кредита перечисляется в Банк-3.

В результате этого перечисления сумма  привлеченных средств Банка-3 возрастет  на 90 млн. р., а общий прирост депозитов  в банковской системе (учитывая депозит, созданный в Банке-2) составит 190 млн. р.

Банк-3 из полученных 90 млн. р. дополнительно  привлеченных средств 9 млн. р. отчисляет  в фонд обязательных резервов, а  оставшиеся избыточные резервы в  сумме 81 млн. р. использует для дальнейшего  кредитования.

В результате рассматриваемого процесса увеличение общей суммы депозитов  в банковской системе будет продолжаться до тех пор, пока все избыточные резервы  не будут перечислены в фонд обязательных резервов. Этот процесс отражен в  табл. 1.⁷

Таблица 1.

Процесс мультипликации депозитов  в банковской системе

Рассмотренный процесс многократного  расширения депозитов банковской системы  свидетельствует о существовании  математической зависимости между  приростом избыточных банковских резервов и увеличением совокупного объема депозитов банковской системы. Эта  зависимость выражается понятием банковского (депозитного) мультипликатора.

Банковский (депозитный) мультипликатор — коэффициент, показывающий, во сколько  раз возрастет общий объем  депозитов в банковской системе  при увеличении избыточных резервов коммерческих банков.⁸

Для того чтобы определить максимальный объем прироста депозитов (AD), нужно  сумму избыточных резервов, дополнительно  полученных банковской системой, умножить на величину банковского мультипликатора:

AD = 100 млн. р. • 10 = 1000 млн. р. (1 млрд. р.).

Однако в действительности величина банковского мультипликатора обычно меньше той, которую можно рассчитать по приведенной формуле. На практике каждый банк сохраняет некоторый  объем избыточных резервов, а его  клиенты снимают наличные деньги со счетов. Это означает, что коэффициент  мультипликации зависит не только от нормы обязательных резервов, устанавливаемой  центральным банком, но и от других факторов, которые центральный банк не может прямо контролировать.

Следует отметить, что при уменьшении избыточных резервов банковской системы  происходит многократное сокращение банковских депозитов.

Обобщая, выше сказанное, можно сказать, что банковская система РФ имеет довольно сложную систему, состоящую из головного банка, то есть ЦБ РФ, а также его подразделений РКЦ, которые контролируют остальные банки в регионах. Банки имеют различные направления: коммерческие, региональные, специализированные.

Одной из наиболее важной функцией банковской системы является эмиссия денежных средств. Различают эмиссию наличную и безналичную. Наличную эмиссию  выполняет ЦБ РФ, в то время как  в безналичной эмиссии принимают  участие все банки, вместе с ЦБ РФ. Безналичная эмиссия осуществляется за счет прироста избыточных банковских резервов, за счет чего происходит рост банковских депозитов и как следствие  увеличение объема безналичной эмиссии.

2. Функции и инструменты ЦБ как «банка банков» в банковской системе

В банковской системе России ЦБ РФ определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Функции Центрального банка как  кредитора последний инстанции  заключаются в том, что он обязан кредитовать коммерческие банки  с целью поддержания их кредитного и расчетного потенциала. Поскольку, исходя из природы коммерческого  банка, он получает денежные средства для выполнения своих операций от физических и юридических лиц, которые, по существу, и являются кредиторами  коммерческого банка, то в случае невозможности привлечения таких  ресурсов именно Центральный банк должен поддержать возможности коммерческих банков. Таким образом, данный канал  получения ресурсов от Центрального банка остается как бы «про запас» - иначе говоря, из последней инстанции.

Центральный банк находится  в государственной собственности, и на него возложены функции общего регулирования деятельности коммерческих банков в рамках единой денежно-кредитной  системы страны. Статус, задачи, функции, полномочия, принципы организации и  деятельности Банка России как публично-правовой организации законодательно определяются Конституцией РФ, федеральным законом  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими  Федеральными законами.

Рассматривая структуру  управления Банком России, можно сказать, что она образует единую централизованную вертикальную систему.

В систему управления входят:

1. центральный аппарат (ЦА), который систематизирует и анализирует сведения, полученные из регионов, прогнозирует развитие экономики регионов и страны, осуществляет кассовое исполнение федерального бюджета и государственные международные финансовые операции;
2. территориальные учреждения - центральные банки регионов, входящих в состав РФ, которые осуществляют сбор информации о банках на подведомственной территории, проводит ее первичную обработку и отсылают в ЦА;
3. расчетно-кассовые центры (РКЦ), которые входят в состав территориальных учреждений и выполняют следующие функции: осуществление расчетов между кредитными организациями и контроль по этим расчетам, хранение ценностей и кассовое обслуживание коммерческих банков (КБ), кассовое исполнение регионального бюджета, проводят операции с ценными бумагами в иностранной валюте и контролируют текущую ликвидность КБ.⁹

В схеме организационной  структуры Центрального Банка России выделяют:

а) Совет директоров –  высший орган управления Банка России, который определяет основные направления  деятельности Банка России и осуществляет руководство и управление системой Банка России.

Функции совета директоров включают:

1. утверждение годового отчета о результатах деятельности ЦБ РФ и представление его в Государственной Думе;
2. взаимодействие с правительством в разработке и обеспечении основных направлений в области единой кредитно-денежной политики;
3. утверждение и рассмотрение сметы расходов по ЦБ РФ;
4. принятие решений: о величине резервных требований, об установлении нормативов для кредитных учреждений, об изменении учетной процентной ставки ЦБ РФ, об определении лимитов на открытом рынке, о выпуске и изъятии банкнот и монет из обращения, о контроле над объемом денежной массы, о формировании резервов внутри кредитных учреждений, об участии в деятельности международных организаций.

Председатель совета директоров представляется президентом и утверждается Государственной Думой сроком на 4 года. Реализацию возложенных на Банк России функций осуществляют департаменты и подразделения. В число департаментов входят: сводный экономический департамент, департамент платежных систем и расчетов, департамент бухгалтерского учета и отчетности, департамент организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов, департамент платежного баланса, департамент полевых учреждений, юридический департамент, департамент по работе с территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации и прочие.

Ключевым элементом статуса  ЦБ РФ, является принцип независимости, который проявляется в том, что:

1. ЦБ РФ не входит структуру федеральных органов государственной власти;
2. ЦБ РФ обладает исключительным правом денежной эмиссии, организует денежное обращение;
3. ЦБ РФ обладает полномочиями по владению и распоряжению своим имуществом;
4. не допускается изъятие имущества ЦБ РФ без его согласия;
5. ЦБ РФ финансирует свои расходы собственными доходами;
6. получение прибыли не является целью Центрального банка;
7. ЦБ РФ не регистрируется в налоговых органах;
8. органы государственной власти субъектов РФ и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность ЦБ РФ.

Между ЦБ РФ и органами государственного управления существует тесная связь: правительство  заинтересовано в надежности ЦБ, так  как ЦБ имеет решающее значение в  кредитной системе страны и в  проведении экономической политики правительства. Президент РФ и Государственная  Дума контролируют деятельность ЦБ РФ и принимают участие с правом совещательного голоса в совете директоров.¹⁰

Банк России выполняет  следующие функции:

1) разрабатывает и проводит  денежно-кредитную политику, направленную  на защиту и обеспечение устойчивости  рубля;

2) монопольно осуществляет  эмиссию наличных денег;

3)организует систему рефинансирования;

4) устанавливает правила  осуществления расчетов в РФ;

5) устанавливает правила проведения банковских операций;

6) осуществляет государственную  регистрацию кредитных организаций;

7) осуществляет надзор  за деятельностью кредитных организаций;

8) регистрирует эмиссию  ценных бумаг кредитными организациями  в соответствии с федеральными  законами;

9) осуществляет валютное регулирование;

10) принимает участие в разработке и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

11) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений.

Кратко функции Центрального банка можно перечислить следующим  образом:

1. осуществление монопольной эмиссии банкнот;
2. проведение денежно-кредитного регулирования, валютной политики;
3. рефинансирование кредитно-банковских институтов;
4. регулирование деятельности кредитных институтов, т.е. осуществление банковского надзора;
5. функция финансового агента правительства.¹¹

К инструментам денежно-кредитной политики Центрального Банка РФ относятся: изменение ставки рефинансирования, изменение норм обязательных резервов, операции на открытом рынке с ценными бумагами и иностранной валютой, а также внедрение кредитных ограничений.

Термин «рефинансирование» означает получение денежных средств кредитными учреждениями от центрального банка. Центральный Банк может выдавать кредиты коммерческим банкам, а также переучитывать ценные бумаги, находящиеся в их портфелях (как правило, векселя).¹²

В случае повышения Центральным Банком ставки рефинансирования, коммерческие банки будут стремиться компенсировать потери, вызванные ее ростом (удорожанием кредита) путем повышения ставок по кредитам, предоставляемым заемщикам. То есть, изменение учетной (рефинансирования) ставки прямо влияет на изменение ставок по кредитам коммерческих банков.

Недостатком использования рефинансирования при проведении денежно - кредитной политики является то, что этот метод затрагивает лишь коммерческие банки. Если рефинансирование используется мало или осуществляется не в Центральном Банке, то указанный метод почти полностью теряет свою эффективность.

ЦБ РФ проводит политику обязательных резервов, которая заключается в  формировании кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам.

Минимальные резервы - это наиболее ликвидные активы, которые обязаны иметь все кредитные учреждения, как правило, либо в форме наличных денег в кассе банков, либо в виде депозитов в Центральном Банке или в иных высоколиквидных формах, определяемых центральным банком. Норматив резервных требований представляет собой установленное в законодательном порядке процентное отношение суммы минимальных резервов к абсолютным (объемным) или относительным (приращению) показателям пассивных (депозитов), либо активных (кредитных вложений) операций.¹³

Минимальные резервы выполняют две основные функции.

Во-первых, они как ликвидные резервы служат обеспечением обязательств коммерческих банков по депозитам их клиентов. Периодическим изменением нормы обязательных резервов Центральный Банк поддерживает степень ликвидности от экономической ситуации. Во-вторых, минимальные резервы являются инструментом, используемым Центральным Банком для регулирования денежной массы в стране. Кредитные институты расширять ссудные операции, если их обязательные резервы в Центральном Банке превышают установленный норматив. Когда масса денег в обороте (наличных и безналичных) превосходит необходимую потребность, центральный банк проводит политику кредитной рестрикции путем увеличения нормативов отчисления, то есть процента резервирования средств в Центральном Банке. Тем самым он вынуждает банки сократить объем активных операций.¹⁴