Банковская статистика. 3

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение 

высшего  профессионального образования

«Калининградский государственный технический университет»

(ФГБОУ ВПО «КГТУ»)

Институт менеджмента, экономики и предпринимательства

Кафедра экономической теории

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине  « Статистика »

 

 

На тему: 39. «Банковская статистика»

 

                 Выполнил:

    Студент 2 курса, заочного  отделения,

 группа № ____13зэк-с___                          

Михеева Марина Евгеньевна                      

                       Научный руководитель:

                                    Кандидат экономических наук, доцент 

                                                                 Кубина  Наталья Ефимовна

                                           

Калининград

                                                     2015

СОДЕРЖАНИЕ:

Введение………………………………………………………………………..…3

Глава 1. Понятие, цель, задачи банковской статистики………………..…..…5

1. Понятие, цель, задачи банковской статистики…………………………...…5
2. Методика расчета аналитических показателей рядов динамики…………..9
3. Показатели статистики банковской деятельности……………………..….13

Глава 2. Оценка банковской деятельности  ООО «Русфинанс Банк»……..…16

2.1 Анализ депозитов банка (2012-2013 гг.)…………………………………...16

2.2 Анализ кредитного портфеля банка (2011-2014 гг.)………………………21

2.3 Расчет и анализ показателей  ликвидности денежных средств банка (2012-2013 гг)…………………………………………………………………………...32

Заключение………………………………………………………………………37

Список использованной литературы…………………………………………...40

Приложение…………………………………………………………………...…41

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Банковская статистика является частью финансовой статистики. Финансовый сектор экономики состоит из двух частей – банковский подсектор и подсектор небанковских финансовых учреждений. Банковский подсектор имеет двухуровневую структуру – Центральный Банк и  остальные коммерческие организации. Ввиду значимости подсекторов на практике их принято называть банковским сектором и сектором небанковских финансовых организаций. Следовательно, определение банковской статистики имеет два аспекта – с точки зрения Центрального Банка (далее ЦБ) и с точки зрения конкретного банка.

Актуальность выбранной темы подтверждается тем, что роль ЦБ в экономике России трудно переоценить, особенно сегодня, когда особенно необходима продуктивная кредитно-денежная политика: жесткое регулирование валютного курса, поддержание отечественного производителя путем кредитования, и, как результат, предотвращение обнищания широких слоев населения. До настоящего времени еще не было найдено оптимального пути реформирования банковской системы России.

Банки так же являются центром кредитной системы. Устойчивость кредитной системы – важнейшее условие развития экономики. Для России достижения современного мирового уровня организации банковского дела имеют первостепенное значение. Процесс рыночных преобразований в стране начался именно с реформирования банковской системы и к настоящему времени в этом направлении достигнуты определенные положительные результаты.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Банки являются центром финансово-кредитной системы. Устойчивость финансово-кредитной системы – важнейшее условие развития экономики.

Целью данной работы является изучение и оценка статистических показателей деятельности конкретного Российского банка – ООО «Русфинанс Банк».

Для достижения данной цели ставятся следующие задачи:

-   изучить теоретические аспекты банковской деятельности в целом;

- ознакомиться с методикой расчета нескольких групп показателей банковской системы;

-  вычислить и проанализировать показатели деятельности ООО «Русфинанс Банк», сделать выводы.

Предметом исследования курсовой работы является статистика банковской деятельности. Исследование велось с использованием общенаучных методов познания: документального, системного, сравнительного анализа, синтеза, статистического методов и логического подхода.

 

ГЛАВА I. ПОНЯТИЕ, ЦЕЛЬ, ЗАДАЧИ БАНКОВСКОЙ СТАТИСТИКИ

1.1 Понятие, цель, задачи банковской  статистики

Бурное развитие банковской системы России последних лет привело к формированию децентрализованной двухуровневой системы банков. К первому уровню относится ЦБ РФ (Банк России). Во второй уровень входят коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

ЦБ РФ – главный банк государства, не зависимое от распорядительных и исполнительных органов власти экономически самостоятельное учреждение, осуществляющее свои расходы за счет собственных доходов. Основными задачами ЦБ РФ являются регулирование денежного обращения, обеспечение устойчивости национальной валюты, проведение единой денежно-кредитной политики, организация расчетов и кассового обслуживания, защита интересов вкладчиков, банков и других кредитных учреждений, осуществляющих операции по внешнеэкономической деятельности.

Второй уровень банковской системы представлен, прежде всего, широкой сетью коммерческих банков, обеспечивающих кредитно-расчетное обслуживание субъектов хозяйственной жизни.

Банк – это обособившийся от других субъектов денежно-кредитный институт, имеющий не только свой самостоятельный юридический статус. Как самостоятельный хозяйствующий субъект банк обладает материальной дееспособностью, подчиненной общим и специфическим экономическим законам, игнорирование которых им самим и с внешней стороны чревато потерями и убытками. Банк осуществляет предпринимательскую деятельность, связанную с производством специфического продукта в сфере обращения. Продуктом банковского предприятия является не просто товар, а товар особого рода – деньги, платежные средства и услуги преимущественно денежного характера.

 

Банковская статистика-отрасль финансовой статистки, задачами которой являются получение информации для характеристики выполняемых банковской системой функций, разработка аналитических материалов для потребностей управления денежно-кредитной системой страны, прежде всего кредитного и кассового планирования и контроля над использованием планов. Банковская статистика призвана обеспечить характеристику деятельности банковской системы, оценку ее результатов и их прогнозирование, выявить факторы, определяющие результаты и оценку влияния банковской деятельности на развитие рыночных отношений и ее вклад в конечные экономические результаты.

Объектом статистики банков является вся совокупность банковской деятельности. Субъектом статистического анализа являются как сами банки, так и другие кредитные учреждения, реальные и потенциальные клиенты, и корреспонденты, физические и юридические лица. Цель анализа банковской деятельности состоит в выявлении факторов доходности, поддержания ликвидности; определении оценки степени риска при предоставлении банковских услуг и их минимизации, а также в соблюдении установленных центральным банков экономических нормативов.

Банковская статистика изучает:

• аккумуляцию временно свободных денежных средств государственных, кооперативных объединений, предприятий, организаций, учреждений, общественных организаций и населения;

• краткосрочное и долгосрочное кредитование народного хозяйства и населения;

• финансирование капиталовложений;

• безналичные расчеты;

• оборот наличных денег через кассы кредитных учреждений;

• сберегательное дело;

• кассовое исполнение госбюджета.

Статистика изучает банковскую систему и ее деятельность в различных аспектах: по количеству, формам собственности и назначению банков, видам кредитно-расчетного обслуживания, ассортименту оказываемых услуг. Наряду с увеличением сети банков развитие банковской системы сопровождается расширением ассортимента банковских услуг.

Статистика выделяет следующие виды банковских услуг. Такие как:

1. Учетно-операционная работа:

• открытие, ведение и закрытие лицевых счетов и банков-корреспондентов;

• учет расчетно-платежных документов и контроль над своевременностью их оплаты;

• выявление счетов, не оплаченных в срок;

• осуществление расчетов по поручению клиентов;

• начисление и списание процентов по ссудам, текущим и расчетным счетам;

• учет операций факторинга, лизинга и форфейтинга;

• депонирование средств для выдачи чековых книжек, аккредитивов, акцепта платежных поручений и др.

2. Кредитование:

• перспективное планирование кредитной деятельности;

• экономико-статистический анализ кредитных отношений за предшествующий период;

• регулирование кредитных отношений банка с предприятиями;

• учет и контроль за кредитной деятельностью;

• оценка экономической эффективности и отдельных видов кредита, кредитных отношений и др.

3. Денежное обращение:

• составление и исполнение кассового плана;

• прогнозирование выполнения кассового плана.

4. Денежное обслуживание:

• организация обслуживания кредитных карт;

• организация обслуживания кассовых автоматов.

5. Анализ финансово –  экономического состояния организаций:

• ведение финансово – экономических паспортов организаций;

• контроль над выполнением целевых программ развития отдельных организаций.

Статистическая информация о банковской деятельности содержится в годовых отчетах коммерческих банков, а для ее детализации используют данные бухгалтерского учета.

По результатам своей работы российские коммерческие банки отчитываются перед государственными органами, представляя следующие основные формы отчетности:

1. Годовой отчет банка  представляется в ЦБ РФ. Основное  содержание годового отчета банка  составляют: годовой баланс банка, отчет о финансовых результатах  деятельности банка, структурные  показатели ликвидности, размер  собственного капитала банка, данные  о кредитной, ресурсной политике  банка, внешнеэкономической деятельности, операциях с ценными бумагами, крупнейших инвестициях.

2. Общая финансовая отчетность  также представляется в ЦБ  РФ. Финансовая отчетность включает:

• предварительный и окончательный балансовый отчет;

• отчет о прибылях и убытках, анализ отдельных счетов;

• анализ кредитного портфеля, информацию о резервах на возможные потери по ссудам;

• наращенных процентах;

• анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения;

• данные об основных средствах и нематериальных активах;

• анализ движения собственных средств;

• анализ валютной позиции, сведения о работниках банка.

3. Экономические нормативы  деятельности банка рассчитываются  и предоставляются ежемесячно  в ЦБ РФ.

4. Данные, характеризующие  кредитный портфель банка, предоставляются  ежеквартально в ЦБ РФ.

5. Отчет о результатах  расходования предприятиями, учреждениями, организациями средств на потребление  ежеквартально направляются в  Управление денежного обращения  ЦБ РФ.

6. Отчет о кассовых  оборотах составляется ежемесячно  и каждые 5 дней и представляются  в РКЦ ЦБ РФ. Он содержит  статьи прихода и расхода средств  из касс банка, балансовую строку  и контрольный арифметический  итог.

 

 

1.2 Методика расчета аналитических  показателей рядов динамики

Одним из методов финансового анализа банков является метод рядов динамики.

Ряд динамики – ряд расположенных в хронологическом порядке значений признака.

Ряд динамики состоит из двух элементов: 

• Время (t)

• Уровень ряда (y) – характеризует конкретное значение признака.

Виды рядов динамики:

• Ряд динамики абсолютных величин.

• Ряд динамики относительных величин.

• Ряд динамики средних величин.

Вышеуказанные ряды динамики делятся на:

• Моментный – ряд, в котором значения признака указанны на отдельные моменты времени. 

• Интервальный – ряд, в котором значения признака указанны за определенный период времени.

Данные интервального ряда динамики подлежат суммированию, а данные моментных рядов динамики нельзя суммировать, так как наблюдается повторный счет.

Показатели ряда динамики делятся на:

• базисные показатели рассчитываются по сравнению с началом периода;

• цепные показатели рассчитываются по сравнению с предшествующим периодом;

Таблица 1.2.1 

Расчетные формулы аналитических показателей ряда динамики

Показатель	Расчетная формула		Характеристика
	базисные	цепные
Абсолютный прирост			Показывает, насколько уровень текущего периода меньше или больше предыдущего или базисного.
Темп роста (снижения)			Показывает насколько процентов уровень текущего периода больше или меньше базисного или предшествующего.
Темп прироста (снижения)			Показывает насколько процентов уровень текущего периода больше или меньше базисного или предшествующего
Абсолютное значение 1% прироста	___		___

 

 

Для характеристики среднего изменения определяют:

1. Средний уровень интервального ряда с равностоящими пределами:

(1.2.1)

2. Средний абсолютный прирост, показывающий, насколько в среднем за анализируемый период снизился или возрос уровень ряда:

(1.2.2)

3. Средний темп роста, показывающий, насколько % или во сколько раз в среднем за анализируемый период снизился или возрос уровень ряда:

(1.2.3)

4. Средний темп прироста, показывающий, насколько % или во  сколько раз в среднем за  анализируемый период снизился  или возрос уровень ряда:

  (1.2.4)

Одной из важнейших задач статистики является определение в рядах динамики общей тенденции развития явления.

В некоторых случаях закономерность изменения явления, общая тенденция его развития явно и отчетливо отражается уровнями динамического ряда (уровни на изучаемом периоде непрерывно растут или непрерывно снижаются).

Однако часто встречаются такие ряды динамики, в которых уровни ряда претерпевают самые разные изменения, и общая тенденция развития неясна.

На развитие явления во времени оказывают влияние факторы, различные по характеру и силе воздействия. Одни из них оказывают практически постоянное воздействие и формируют в рядах динамики определенную тенденцию развития. Воздействие же других факторов может быть кратковременным или носить случайный характер. Поэтому при анализе динамики речь идет не просто о тенденции развития, а об основной тенденции, достаточно стабильной (устойчивой) на протяжении изучаемого этапа развития.

Основная тенденция (тренд) – это главное устойчивое изменение, свободное от случайных колебаний.

Для характеристики основной тенденции используют следующие методы:

• Метод укрупнения интервалов – расчет значения по укрупненным данным.

• Метод скользящей средней – расчет среднего значения для нечетного числа периодов, опускаясь на один период.

• Метод аналитического выравнивания по прямой – составление уравнения прямой следующего вида:

   (1.2.5)

Параметры ао и а1 находят решение системы уравнений:

(1.2.6)

Где у – фактические уравнения, t – время (порядковый номер периода или момента t). Если t =0, то:

(1.2.7)

Из первого уравнения ; из второго уравнения .

 

1.3 Показатели статистики  банковской деятельности

Коммерческие банки в отличие от государственных банков осуществляют операционную деятельность на рыночной (платной) основе. В условиях рынка коммерческий банк – многофункциональная структура, осуществляющая операции на рынке ссудного капитала (кредитование, финансирование за счет привлеченных средств). Среди коммерческих банков есть банки, имеющие особое «статусное» положение - «уполномоченные» банки, которые по специальному разрешению правительства занимаются денежно-кредитными операциями в зоне государственных интересов. Статистическая информация о деятельности коммерческих банков чрезвычайно важна для упорядочения всей системы денежно-кредитных отношений. В статистических исследованиях используется нормативная база деятельности банков. К числу таких нормативов относятся:

• норматив достаточности собственных средств банка, который определяется как отношение собственных средств банка к суммарной величине активов без учета величины созданных резервов, обеспеченных ценными бумагами, и величины возможных потерь по ссудам;

• минимальный размер собственных средств банка, который определяется как сумма уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли за вычетом допущенных убытков;

• норматив общей ликвидности банка, который определяется как процентное соотношение величины ликвидных активов (суммы обязательств) к величине суммарных активов банка;

• максимальный размер привлеченных депозитов, который определяется как процентное соотношение общей суммы депозитов населения к величине собственных средств (максимально допустимое значение 100%);

• норматив использования собственных средств банка для приобретения доли других юридических лиц (допустимое значение – 25%).

На основании состава банковских ресурсов можно произвести их группировку на базе ряда отчетных балансов и, рассчитав удельный вес каждой группы и подгруппы, оценить изменение структуры ресурсов. Одной из главных целей функционирования банков является предоставление кредитов в размере, который зависит и от объема собственного капитала, и от сумм привлеченных средств. Помимо абсолютных величин, используют и относительные величины, характеризующие доходность банка, его надежность и т. п.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле:

, (1) где  - высоколиквидные активы; - обязательства до востребования.

Норматив текущей ликвидности ( ) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней.

, (2) где  - ликвидные активы; - обязательства до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 70 %. Расчет данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы.

Норматив долгосрочной ликвидности ( ) представляет собой отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле.

, (3) где  - кредиты, выданные банком, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года; - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 120 %.

 

Доходность активов зависит от двух факторов:

• соотношения капитала и активов;

• доходности капитала.

Для оценки каждого из этих факторов используется индексный метод.

4. Среднюю процентную  ставку по выдаче кредитов  и обслуживанию депозитов позволяют  определить проценты полученные (валовой доход от реализации  кредитов) и уплаченные (расходы  по обслуживанию депозитов).

Изменение средней процентной ставки происходит под влиянием двух факторов:

• структуры кредитов (депозитов);

• индивидуальной процентной ставки по каждому кредитному договору (или каждому депозиту).

Влияние первого фактора определяется с помощью индекса структурных сдвигов. Влияние второго – с помощью индекса постоянного состава, а совместное влияние обоих факторов – с помощью индекса переменного состава.

5. Для оценки соблюдения  принципа срочности кредитования  исчисляют показатели оборота  ссуд:

Число оборотов = Оборот по погашению ссуд / Среднегодовая ссудная задолженность. 
ГЛАВА II. ОЦЕНКА БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «РУСФИНАНС БАНК»

2.1 Анализ депозитов банка (2012-2013 гг.)

Исследование депозитов следует начинать с сегментации рынка по отдельным признакам клиентов, например: резиденты и нерезиденты, юридические и физические лица; юридические лица в разрезе отраслей деятельности; малый, средний, большой средний остаток на счете клиента либо суммарный оборот за месяц по счету клиента; по видам валют и другим. Проанализируем сначала депозитный портфель банка по составу и структуре депозитов (таблица 2.1.1).

Таблица 2.1.1

Структура депозитов портфеля банка ООО «Русфинанс Банк»

Депозиты	На 01.01.2012		На 01.01.2013
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %
Депозиты до востребования, в том числе:	730 211	100,0	839 475	100,0
Юридических лиц	665 222	91,1	741 256	88,3
Физических лиц	64 989	8,9	98 219	11,7
Срочные депозиты, в том числе:	172 456	100,0	202 525	100,0
Юридических лиц	20 645	12,0	17 822	8,8
Физических лиц	151 810	88,0	184 703	91,2

 

 

 

Данные таблицы 2.1.1 показывают, что в среднем за 2012-2013 гг. наибольший удельный вес в структуре депозитов до востребования занимают депозиты юридических лиц (около 90%), а в структуре срочных депозитов — наоборот, депозиты физических лиц (также около 90%). В настоящее время такая структура депозитов является довольно типичной для российских коммерческих банков. За анализируемый период структура депозитов в целом не претерпела существенных изменений, за исключением сокращения удельного веса срочных депозитов юридических лиц.

Далее исследуем структуру депозитного портфеля по типам клиентов (таблица 2.1.2).