Банковские операции и услуги

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Деньги. Кредит. Банки

на тему: Банковские операции и услуги

Студентка                                                                                                                               И.О.Фамилия

факультет, курс, группа

Руководитель

                                                                                                                                                          ___________

Минск, 2010

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 32 с., 3 табл., 15 источников, 3 прил.

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ, БАНКОВСКИЕ УСЛУГИ, КРЕДИТ, ЛИЗИНГ, ФАКТОРИНГ, АККРЕДИТИВ, ДЕПОЗИТ, СЕРТИФИКАТ, ВЕКСЕЛЬ, ЧЕК, ПЛАСТИКОВАЯ КАРТОЧКА, БАНКОМАТ, ЭФТПОС

Объект исследования – банковские операции и услуги.

Предмет исследования – банковская система Республики Беларусь, зарубежные банки.

Цель работы - раскрыть суть деятельности банков, изучить тенденции развития банковского сектора и выявить направления его совершенствования.

Методы исследования – сравнительного анализа, группировок, экономико-математические, экспертных оценок.

Исследования и разработки - в процессе работы выполнены следующие исследования (разработки):

дано определение понятиям «банковские операции» и «банковские услуги»;

рассмотрены виды банковских операций;

рассмотрены виды банковских услуг;

изучено состояние и перспективы развития банковской отрасли в Республике Беларусь;

изучено состояние и перспективы развития информационных технологий в современном банке;

определены тенденции развития банковской деятельности и приоритеты развития банковского бизнеса.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

________________

              (подпись студента)

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………………….4

1 Банковские операции………………………………………………………..6

1.1 Понятие банковских операций. Виды банковских операций..…….…...6

1.2 Активные банковские операции…………………………………….……7

1.3 Пассивные банковские операции…….………………………………….13

1.4 Посреднические банковские операции и другие……………………….14

2 Банковские услуги……………………………………………….…………19

2.1 Понятие банковской услуги…………………...…………………………19

2.2 Электронные банковские услуги………………………………………...20

2.3 Розничные банковские электронные услуги……………………………21

3 Совершенствование деятельности банков………………………………. 23

3.1 Тенденции развития банковской деятельности………………………...23

3.2 Приоритеты развития банковского бизнеса, новые виды

банковских услуг, оказываемых с использованием современных информационных технологий……..…………….…………………………..23

3.3 Перспективы развития банковских услуг в Республике Беларусь……25

Заключение……………………………………………………...……………27

Список использованных источников…..…………………………………...29

Приложение А              Кредитование банками отраслей экономики

и населения……………………...........................................30

Приложение Б              Основные показатели по государственным ценным

бумагам (облигации для юридических и физических

лиц)………………………………………………………… 31

Приложение С              Источники формирования ресурсной базы банков …… .32

ВВЕДЕНИЕ

Тема данной курсовой работы – «Банковские операции и услуги». Эта тема была выбрана не случайно, ввиду ее актуальности. Ведь для эффективного управления экономическими процессами, происходящими в условиях развитых рыночных отношений, каждая страна должна иметь мощную кредитную систему, способную обеспечить максимальную концентрацию денежных средств для дальнейшего их перераспределения между различными отраслями национального хозяйства. Для выполнения стратегических задач, поставленных перед банковской системой Республики Беларусь, ей необходимо производить не только качественное банковское обслуживание клиентов, но и комплексное содействие их бизнесу. Поэтому важнейшей задачей, стоящей перед банками, является освоение новых и расширение действующих банковских операций и услуг с целью полного удовлетворения потребностей их потребителей.

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь к банковским операциям относятся:

привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады;

размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

валютно-обменные операции;

купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней в случаях, установленных законодательством РБ, привлечение их во вклады, хранение их;

привлечение и размещение драгоценных металлов и драгоценных камней во вклады (депозиты);

выдача банковских гарантий;

доверительное управление денежными средствами, драгоценными металлами и драгоценными камнями;

инкассация денежной наличности, валютных и других ценностей, а также платежных документов;

хранение драгоценных металлов и драгоценных камней;

выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.

Также банки и небанковские кредитно-финансовые организации вправе осуществлять:

поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

приобретение исполнения обязательств в денежной форме от третьих лиц;

финансовую аренду (лизинг);

операции с использованием банковских пластиковых карточек;

консультационные и информационные услуги;

выпуск, продажу, покупку, учет, хранение ценных бумаг, выполняющих функции расчетного документа, и иные операции с этими ценными бумагами, а также с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и на счета;

перевозку денежной наличности, валютных и других ценностей;

охрану принадлежащих банку объектов (денежных средств и иного имущества), а также охрану своих штатных работников;

иную деятельность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь.

Именно более подробному рассмотрению этих операций и будет посвящена наша работа, целью которой является раскрытие сути деятельности банков, изучение тенденций развития банковского сектора, а также выявление направлений его совершенствования. Для достижения этой цели мы ставили перед собой ряд задач:

1) рассмотреть понятие банковских операций и услуг;

2) изучить основные операции, проводимые банками;

3) отследить тенденции и перспективы развития банков.

В первом разделе работы охарактеризованы основные банковские операции: активные, пассивные, посреднические и другие.

Во втором разделе рассмотрено понятие банковских услуг, охарактеризованы электронные банковские услуги и розничные электронные банковские услуги.

В третьем разделе работы представлены тенденции и основные направления совершенствования банковской деятельности.

1. Банковские операции

1.1 Понятие банковских операций, виды банковских операций

Банковские операции – это комплекс взаимосвязанных действий (сделок) банков и клиентов, производимых от имени банка, с учетом исключительного права банков на эти операции [4, с.312].

Банковские операции могут быть активными, пассивными, посредническими и др. [15, с.13].

Пассивные банковские операции – это операции по мобилизации денежных средств, а также по формированию собственного капитала банка.

В результате проведения пассивных операций происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Выделяют 4 основные формы пассивных операций банков [4, с.314]:

1) первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии для формирования уставного фонда банка;

2) формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;

3) депозитные операции;

4) кредиты, займы, полученные от других юридических лиц.

Привлеченные средства могут покрывать до 85% всей потребности банков в денежных ресурсах. Основная часть привлеченных ресурсов формируется банками в результате зачисления средств на текущие (расчетные) и другие счета до востребования, при приеме банком срочных вкладов (депозитов). Благодаря проведению пассивных операций, банки аккумулируют временно свободные денежные средства клиентов, которые потом используют для проведения своих активных операций.

Активные банковские операции – это операции по предоставлению денежных средств банками с целью получения прибыли и поддержания ликвидности. Активы банков можно разделить на группы [4, с.315]:

1) касса и приравненные к ней средства;

2) инвестиции в ценные бумаги;

3) кредиты;

4) основные средства и нематериальные активы.

Наибольшую долю среди операций банка занимают кредитные операции и банковские инвестиции. Банковские инвестиции – это вложения средств банков в ценные бумаги, в уставные фонды других банков, предприятий. К активам банка, приравненным к кассовым, являются средства, вложенные в валютные ценности, драгоценные металлы, остатки на корреспондентских счетах в других банках. Между пассивными и активными операциями банка существует тесная связь. Структура активных операций и их объем зависят от объема привлеченных ресурсов, а доходы от активных операций увеличивают ресурсную базу банка.

Посредническими банковскими операциями являются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности, финансовому обороту (трастовые операции, инкассовые операции, посредничество при купле-продаже ценных бумаг и т.д.).

Другие операции – это операции, сопутствующие деятельности банков (хранение ценностей, справочные услуги, нумизматические операции и т.д.). Эти операции направлены на улучшение обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности ликвидности банка [4, с.316].

К основным операциям центрального банка относятся:

к активным – операции по размещению в других банках и кредитных организациях депозитов; операции с государственными ценными бумагами; операции с кассовой наличностью; вложения в золотовалютные резервы; ссудные и переучетные операции (кредитование Правительства в соответствии с законом о бюджете РБ на очередной год, кредитование своих работников, специфических организаций);

к пассивным – эмиссия денежных знаков; операции по формированию обязательных и других резервов банка.

1.2 Активные банковские операции

Рассмотрение активных операций начнем с кредитных операций, которые представляют собой предоставление (размещение) банком привлеченных и (или) собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности. При этом ПРИНЦИП ВОЗВРАТНОСТИ подразумевает обязательный возврат кредитополучателем полученных в кредит денежных средств; ПРИНЦИП ПЛАТНОСТИ подразумевает, что кредитор помимо возврата основной суммы рассчитывает получить доход в виде процентов на ссуженный капитал; размер процента, сроки и порядок уплаты, период начисления указываются в кредитном договоре; ПРИНЦИП СРОЧНОСТИ означает, что кредит, предоставленный кредитополучателю, должен быть возвращен банку в срок, установленный в кредитном договоре; ПРИНЦИП МАТЕРИАЛЬНОЙ ОБЕСПЕЧЕННОСТИ кредитования означает выдачу кредита под приобретение конкретных товарно-материальных ценностей или осуществление затрат.

Кроме указанных обязательных принципов, классификация банковских кредитов может быть осуществлена по различным признакам [4, с.319]:

по срокам выдачи – краткосрочные (овердрафтное кредитование и кредитование по счету контокорренту), долгосрочные;

по видам кредитополучателей;

по отраслям народного хозяйства;

по целевому назначению (объектам);

по предназначению – производственные и потребительские;

по материальной обеспеченности выдачи;

по наличию обеспечения своевременного возврата – обеспеченные, недостаточно обеспеченные, необеспеченные;

по валюте выдачи;

по форме предоставления – разовые кредиты и кредиты, выданные по кредитной линии;

по технике предоставления – вексельные, ломбардные, консорциальные, в виде кредитных карточек, авансовые, наличные, безналичные;

в зависимости от средств предоставления – в денежной и кредитной форме;

по видам открываемых счетов;

по срокам погашения – срочные, просроченные, пролонгированные, досрочно погашаемые.

Динамика кредитования банками отраслей экономики и населения в Республике Беларусь представлена в приложении А (таблица А.1).

Под межбанковскими кредитными операциями понимается предоставление кредитных ресурсов в любой форме, которая может представлять обязательства по кредитам, векселям, депозитам, финансовому лизингу, активным остаткам по кор.счету, исполненным гарантиям, выданным за другие банки [15, с.31].

Факторинг – это операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (платежных документов за поставленные товары, выполненные работы) и передачей фактору права получения платежа по ним [15, с.32].

Фактором может выплачиваться поставщику полная сумма долга (за вычетом дисконта) или только оговоренная договором факторинга часть суммы (зависит от платежеспособности поставщика и его кредитной истории).

По месту проведения договоры факторинга делятся на внутренние (если его сторонами являются резиденты Республики Беларусь) и международные (если одна из сторон является нерезидентом Республики Беларусь).

В зависимости от условий платежа факторинг может быть без права регресса (используется редко) и с правом регресса (дает право обратного требования к кредитору возместить уплаченную сумму фактору в случае неоплаты должником денежных требований).

Лизинговая деятельность – деятельность, связанная с приобретением одним юридическим лицом за собственные или заемные средства объекта лизинга в собственность и передачей его другому субъекту предпринимательской деятельности на срок и за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей с правом выкупа или без него [15, с.33].

Финансирование лизинговых сделок банками может осуществляться путем [4, с.325]:

выдачи кредитов. Банк кредитует лизингодателя на приобретение объекта лизинга или восстанавливает средства, уже затраченные лизингодателем ранее для покупки объекта лизинга;

приобретения обязательств. Банк покупает у лизингодателя обязательства его клиентов и к банку переходит право на взыскание долгов с лизингополучателя;

принятия на себя роли гаранта для снижения риска неплатежа со стороны лизингополучателя;

участия в качестве самого лизингодателя.

Несмотря на существенный рост лизинговых операций банков (с 88,2 млрд. руб. в 2002 г. до 871 млрд. руб. в 2008 г.), их присутствие на рынке в качестве лизингодателей сокращается, особенно после существенного падения объемов лизинговых операций банков в 2009 г. – до 281,2 млрд. руб. Так, если в первые годы XXI в. банки занимали более 60% рынка лизинговых услуг по объему переданного в лизинг имущества, то к настоящему времени их доля сократилась до 23,4% (по сравнению с 35-37% в 2007-2008 гг.). Также следует отметить, что доля лизинговых операций в портфеле банковского сектора (т.е. по кредитным операциям с юридическими лицами) сократилась с 4% на начало 2004 г. до уровня в менее чем 2% на начало 2010 г. (3,5% на начало 2009 г.), т.е. составляет их незначительную часть. В целом рост соотношения между объемом активных лизинговых операций банков и кредитами лизинговым компаниям с 0,651 в 1999 г. до 1,771 в 2003 г. завершился его падением до 0,408 в 2009 г. (при этом еще в 2008 г. это соотношение было 0,942 и 0,835 в 2007 г.) [8, с.11].

Кассовые операции – оприходование в кассу наличных денег; соблюдение порядка и сроков сдачи наличных денег; прием наличных денег в кассу предприятия, предпринимателя, выдача наличных денег из кассы предприятия, предпринимателя и оформление кассовых документов; порядок использования выручки; порядок и целевое использование наличных денег, полученных из касс банков; ведение кассовой книги и хранение наличных денег и других ценностей. Банки имеют право осуществлять контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций и порядка расчетов наличными деньгами в Республике Беларусь клиентами банка. По результатам проверки составляется акт. Нарушение должностным лицом или кассиром юридического лица порядка ведения кассовых операций влечет наложение штрафа в размере от 4 до 20 базовых величин [15, с.84].

Валютные операции – это сделки с валютными ценностями. В сфере валютного регулирования понятие «валютные ценности» включает следующие элементы [15, с.87]:

иностранная валюта;

ценные бумаги, цена которых выражена в иностранной валюте – платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы, и т.д.); фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, цена которых выражена в иностранной валюте;

белорусские рубли при использовании их в качестве средства платежа во внешнеторговых операциях;

драгоценные металлы – золото, платина, металлы платиновой группы в виде банковских слитков.

К валютным операциям относятся:

операции, связанные с переходом прав собственности на валютные ценности, в том числе и операции, при которых иностранная валюта выполняет функцию денег как средства платежа;

ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей, валюты Республики Беларусь и ценных бумаг в валюте Республики Беларусь, иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, драгоценных металлов в виде слитков;

операции между резидентами и нерезидентами в белорусских рублях;

осуществление международных денежных переводов, в том числе и операций неторгового характера; операции между нерезидентами в белорусских рублях;

переводы иностранной валюты по счетам в банках-резидентах, не влекущие перехода прав собственности на них.

К валютно-обменным операциям относятся:

покупка иностранной валюты – обмен банками белорусских рублей субъекта валютных операций, банка, банка-нерезидента на иностранную валюту по установленным обменным курсам;

продажа иностранной валюты – обмен банками иностранной валюты субъекта валютных операций, банка, банка-нерезидента на белорусские рубли по установленным обменным курсам;

конверсия иностранной валюты – обмен банками одного вида иностранной валюты субъекта валютных операций, банка, банка-нерезидента на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам.

Валютные операции разделяются на текущие и связанные с движением капитала. Текущие валютные операции включают в себя:

осуществление расчетов по экспорту и (или) импорту товаров, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, если срок между датой поступления платежа и датой отгрузки товаров не превышает 180 календарных дней, включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных документов;

получение и предоставление кредитов в денежной форме на срок не более 180 календарных дней;

переводы в республику Беларусь и из Республики Беларусь процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, кредитам и операциям, связанным с движением капитала;

переводы неторгового характера в Республику Беларусь и из Республики Беларусь, включая переводы на благотворительные цели, а также другие аналогичные операции, перечень которых установлен международными договорами Республики Беларусь и (или) законодательством республики Беларусь.

Валютные операции, связанные с движением капитала, включают в себя:

прямые инвестиции, т.е. вложения в уставной фонд капитала предприятия с целью получения дохода или получения прав на участие в управлении предприятием;

портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

переводы в оплату права собственности на здания и сооружения, иное имущество, включая землю, ее недра, относимое по законодательству страны к недвижимому имуществу;

предоставление и получение отсрочки платежа на срок не более 180 календарных дней по экспорту (в особых случаях по импорту) товаров, работу, услуг (коммерческий кредит);

предоставление и получение кредитов в денежной форме на срок более 180 календарных дней;

все иные операции, не попадающие под классификацию операций текущего характера, после согласования с Национальным банком Республики Беларусь.

Операции с драгоценными металлами и камнями. Уполномоченные коммерческие банки осуществляют операции (сделки) с драгоценными металлами и камнями как на внутреннем, так и на международном уровне. К ним относятся:

открытие и ведение металлических счетов;

продажа-покупка драгоценных металлов и камней;

депозитные операции (привлечение и размещение во вклады (депозиты) драгоценных металлов и камней);

кредитование под залог драгоценных металлов и камней;

доверительное управление драгоценными металлами и камнями;

ответственное хранение драгоценных металлов и камней.

Сопутствующими операциями являются экспертиза, оценка, охрана и транспортировка драгоценных металлов и камней, проведение рекламных кампаний, консультирование. Банковские операции с драгоценными металлами на внутреннем и международном рынках проводятся только с банковскими и мерными слитками. Банки могут закупать драгоценные металлы и камни и затем перепродавать их другим банкам или использовать для пополнения золотовалютных резервов [15, с.111].

Операции банков с ценными бумагами. В соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и (или) обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.

Коммерческие банки могут выполнять следующие операции на рынке ценных бумаг [9, с.228]:

выпуск банком собственных ценных бумаг: акций с целью формирования уставного фонда; облигаций для привлечения заемных денежных средств на длительные сроки; векселей и банковских сертификатов для привлечения управляемых депозитов;

посреднические (брокерские) операции;

коммерческая (дилерская) деятельность;

депозитарные операции;

операции по доверительному управлению ценными бумагами.

Виды операций банков с ценными бумагами [15, с.118]:

1) выпуск акций;

2) выпуск облигаций;

3) операции с векселями (выдача векселя банка; предоставление отсрочки оплаты при выдаче векселя банка или продаже векселя на вторичном рынке; обеспечение платежа по векселю клиента посредством Авеля; оказание услуги по акцепту переводного векселя; дробление номинала векселя; получение векселя банком в качестве первого векселедержателя; учет векселя банком; мена векселей; предъявление банком векселя к платежу и др.);

4) залоговые операции с ценными бумагами представлены, в основном, залогом векселей. Банки также могут проводить операции с банковскими депозитными и сберегательными сертификатами;

5) операции с государственными облигациями – это государственные долговые обязательства в форме ценных бумаг, которые удостоверяют отношение займа. Посредством их оформляются отношения, возникающие при формировании государственного долга [9, с.74].

Основные показатели по государственным ценным бумагам отражены в приложении Б (таблица Б.1).

Активы коммерческих банков  составили на 1 января 2009 года 63061,7 млрд. рублей. Несмотря на значительную долю ссудной задолженности (74,4%) в активах банковской системы Республики Беларусь, проблемная (пролонгированная или просроченная) задолженность клиентов и банков по кредитам и иным активным операциям на 1 января 2009 года составила 298,1 млрд. рублей. При этом ее доля за прошлый год в задолженности клиентов и банков по кредитам и иным активным операциям сократилась на 0,06 пункта и составила 0,59%, а доля проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску, сократилась по сравнению с прошлым годом на 0,24 пункта и составила 1,68%. В 2008 году сохранились высокие темпы роста требований и кредитов коммерческих банков к экономике. В результате этого банковская система Республики Беларусь полностью удовлетворяла предъявляемый экономический спрос на кредиты. Темпы роста кредитов существенно опережали темпы роста ВВП. Так, прирост требований банков к экономике в белорусских рублях и иностранной валюте в реальном выражении в среднем за 2008 год по отношению к 2007 году составил 54,9%, а в белорусских рублях 76,5%, при увеличении реального ВВП на 10%. Валовые выдачи коммерческими банками кредитов экономике в белорусских рублях и иностранной валюте за 2008 год составили 52170,7 млрд. рублей и увеличились по сравнению с 2007 годом на 13,8%, или на 6358,7 млрд. рублей. Доля выданных долгосрочных кредитов в объеме выданных кредитов экономике за 2008 год снизилась по сравнению с 2007 годом на 10,8 процентного пункта и составила 30,3%, или 15810,2 млрд. рублей. Соответственно, при этом доля задолженности долгосрочных кредитных вложений банков на 1 января 2009 года снизилась на 2,9 пункта по сравнению с 1 января 2008 года и составила 72,8% в обще сумме задолженности кредитных вложений коммерческих банков. Объем требований к физическим лицам увеличился с 8075,2 млрд. рублей до 12717,4 млрд. рублей или на 57,5%. Удельный вес требований к физическим лицам в совокупных активах банковской системы Республики Беларусь увеличился с 19,4 до 20,2% [1, с.23-24].