Банковские операции и особенности их организации. 2

Академия Государственного Управления  при Президенте Кыргызской Республики  

 

 

 

 

 

 

 

 

по дисциплине «Банковские  операции»

Банковские  операции и особенности их организации

Выполнила:  студентка 4 курса

Мусаева Шарипа

Проверила:    Алымбаева Ж.

 

 

 

 

 

 

Бишкек  2012

 

Содержание

 

Введение ----------------------------------------------------------------------------------------2

Глава I. Особенности организации банковских операций-----------------------4

§1. Понятие  банковских операций----------------------------------------------------------4

§2.Классификация банковских операций -----------------------------------------------6

 

Глава II. Банковские операции и их характеристика------------------------------------9

§1. Виды банковских операций------------------------------------------------------------------9

§2. Анализ банковских операций в Кыргызстане-----------------------------------------23

Глава II. Банковские операции и их характеристика------------------------------------9

 

 

Заключение ----------------------------------------------------------------------------------32

Список литературы -----------------------------------------------------------------------39 

ВВЕДЕНИЕ

Как показывает опыт развитых стран, важная роль в экономической системе  и в обеспечении экономического и социального развития государства  принадлежит банковскому сектору. Коммерческие банки  являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного  капитала. Крупные коммерческие  банки предоставляют клиентам полный спектр услуг,  включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального  типа  банка  создает известные трудности для определения понятий банк  и  банковская  деятельность. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение деятельности банковского учреждения, основа которого – проведение им банковских операций.

Благодаря использованию современных  информационных технологий за последние  годы в Кыргызстане существенно  увеличились объемы, спектр и качество предлагаемых банком продуктов, операций и услуг. Современная банковская система в своей практике использует широкий перечень традиционных и  новых, перспективных операций.

Тем не менее, развитие банковской сферы  затрагивает целый ряд не решенных наукой и практикой проблем. Это  позволяет сделать вывод, что  на этапе перехода отечественной  банковской системы в проведении банковских операций к международным  стандартам нет полной системности  и достаточно значима проблема совершенствования  банковского механизма.

В этой связи, выбранная тема курсового  исследования является достаточно актуальной. Объектом исследования является банковская сфера Кыргызской Республики, предметом - система банковских операций.

Целью курсовой работы является изучение теоретических и практических аспектов проводимых банками операций на современном  этапе.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- определить понятия активных, пассивных, посреднических операций, привести их классификацию;

- дать развернутую характеристику  банковских операций;

- рассмотреть тенденции и направления  развития спектра банковских  операций в Кыргызской Республике;

Поставленные задачи логически  предопределили структуру работы, которая  состоит из введения, трех глав, последовательно  раскрывающих тему, заключения и списка использованной литературы.

Методологической основой исследования является диалектико-материалистический подход к изучению экономических  процессов и явлений, общенаучные  методы исследования, системный подход, анализ и синтез, статистические наблюдения и др.

Необходимо отметить, что рассматриваемая  тема исследования освещена в литературе в достаточной степени. Фундаментальные  и прикладные исследования, направленные на рассмотрение экономического содержания и сущности банковских операций, были проведены и зарубежными учеными, среди которых С.И.Пупликов, О.И.Лаврушин, Е.Ф.Жуков, А.И.Миркин, Д.Калимов и  другие.

 

Глава I. Особенности организации банковских операций.

 

§1. Понятие банковских операций

 

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ — проводимые банками операции по привлечению и размещению денежных средств, ценных бумаг, осуществлению расчетов. *

Для начала осуществления своей деятельности банк должен получить лицензию Банка Кыргызстана на право проведения банковских операций за плату, размеры которой устанавливаются в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

Национальный банк Кыргызстана является единственным органом на территории Кыргызской Республики, уполномоченным на выдачу лицензии на проведение банковских операций, в том числе операций, соответствующих исламским принципам банковского дела и финансирования. НБКР ведет реестр банков, получивших лицензию на осуществление банковских операций.

Лицензия будет выдана заявителю после получения им предварительного разрешения и после того, как НБКР убедится в выполнении следующих действий: 

- представлено свидетельство о государственной регистрации; 

- необходимый минимальный уставный капитал оплачен полностью; 

- помещения и оборудование банка соответствуют требованиям для обеспечения безопасности средств вкладчиков; 

- учредители выбрали независимого внешнего аудитора для банка на предстоящий финансовый год; 

- банк определил свой кадровый состав в соответствии с требованиями

 

«1000 терминов рыночной экономики»: учебное пособие/А.А. Стерликов 2001 г.

НБКР и протестировал информационные системы для осуществления банковской деятельности; 

- выполнил другие требования, установленные в соответствии с действующим законодательством. 

Все виды банковских операций могут осуществляться только при наличии прямого указания в лицензии на право их проведения.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§2.Классификация банковских операций.

 

Согласно статьи 33 Закона КР «О банках и банковской деятельности» коммерческий банк может проводить следующие виды банковских операций со специальным указанием о них в лицензии:* 

- привлекать депозиты от своего имени на условиях, оговоренных с вкладчиком; 

- размещать собственные или привлеченные средства от своего имени на условиях, оговоренных с заемщиком; 

- открывать и вести счета физических и юридических лиц в национальной валюте Кыргызской Республики; 

- осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание; 

- выпускать, покупать, оплачивать, принимать, хранить и подтверждать платежные документы (чеки, аккредитивы, векселя и другие документы), включая кредитные и платежные карточки; 

- покупать и продавать долговые обязательства (факторинг) и учитывать простые и переводные векселя (форфетирование); 

- выдавать долговые ценные бумаги на условиях, определенных Банком Кыргызстана в соответствующих нормативных актах; 

- осуществлять операции по финансовому лизингу; 

- выдавать банковские гарантии. 

При наличии соответствующей лицензии банк может предоставлять услуги, соответствующие исламским принципам банковского дела и финансирования, в порядке, установленном Банком Кыргызстана. 

НБКР вправе утвердить ограниченный перечень операций, а также

www.nbkr.kg/

типовых контрактов (договоров), соответствующих международной практике, осуществляемой в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования. 

Порядок получения лицензии для осуществления банковских операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования определяется нормативными актами НБКР. 

Банк помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки: 

- выдавать поручительства и иные обязательства за третьих лиц; 

- приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; 

- осуществлять брокерские услуги, включающие покупку и продажу ценных бумаг по поручению клиента, действуя по инструкциям клиента, при наличии лицензии на эту деятельность согласно законодательству; 

- осуществлять доверительное управление (траст) имуществом по договору с физическим или юридическим лицом при наличии лицензии, предусмотренной законодательством; 

- предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения валюты, документов и ценностей; 

- изымать и реализовывать заложенное залогодателями имущество в погашение их обязательств перед банком(эти операции являются неторговыми); 

- выпускать от своего имени ценные бумаги при условии получения на это разрешения (лицензии) согласно законодательству; 

- оказывать консультационные и информационные услуги, связанные с банковской деятельностью, в том числе услуги по управлению банком. 

Банки вправе осуществлять иные сделки, необходимые для обеспечения их деятельности, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. 

При наличии дополнительной лицензии банки могут осуществлять: 

- все или некоторые из операций, перечисленных в иностранной валюте, включая операции по счетам в иностранной валюте для клиентов и по приобретению иностранной валюты от имени клиента; 

- покупку и продажу иностранной валюты от своего имени; 

- операции с драгоценными металлами (только банковское серебро, золото, платина и монеты из указанных металлов высоких проб). 

В соответствии с порядком и ограничениями, установленными Банком Кыргызстана, а также при наличии соответствующей лицензии банки могут осуществлять: 

- покупку и продажу ценных бумаг для банка от своего имени; 

- выпускать ценные бумаги по поручению и от имени другой компании; 

- операции с производными финансовыми инструментами (деревативы).

 

 

 

 

 

 

 

Глава II. Банковские операции и их характеристика.

§1. Виды банковских операции

Определение банка как  учреждения, которое аккумулирует свободные  денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции.

Пассивные операции. С их помощью банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Исторически пассивные операции играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как  для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность  ресурсов.

К пассивным операциям относят: *

·прием вкладов (депозитов);

·открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков- корреспондентов;

·выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

·получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов.

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка.

Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков,

«Экономика» Казаков А., 2003 г.

поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

В составе собственных средств  банка выделяют: уставный, резервный  и другие специальные фонды, а  также нераспределенную в течение  года прибыль.

Основной элемент собственного капитала банка - уставный фонд. Он формируется в зависимости от формы организации банка. Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средств акционеров, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевых взносов участников.

Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет вкладов  участников (юридических и физических лиц) и служит обеспечением их обязательств.

Размер уставного фонда, порядок  его формирования и изменения  определяются Уставом банка. Сумма  уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения  устойчивости банка устанавливается  минимальный размер уставного капитала. Как уже сказано выше, по состоянию  на 1 апреля 1995 г. минимальная сумма уставного капитала для вновь создаваемых банков в России определена в размере 6 млрд. руб. Увеличение уставного фонда может осуществляться как за счет средств акционеров (пайщиков) банка, так и его собственных средств (резервного и специальных фондов, дивидендов акционеров-пайщиков, прибыли).

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по производимым им операциям. Величина его устанавливается в процентах к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.

 Собственный капитал в составе  ресурсов банка составляет малую  величину, как правило, не более  10%. В то же время в банках  стран с развитыми рыночными  отношениями доля собственных  средств в составе ресурсов выше и определяется 15-20%, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность функционирования банков и их устойчивость.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые  покрывают до 90% всей потребности  в денежных средствах для осуществления  активных банковских операций.

Коммерческий банк имеет возможность  привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и  открытия им соответствующих счетов.

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными .Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости  от вкладчика депозиты принято разделять  на депозиты физических и юридических  лиц. В зависимости от срока и  порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

По вкладам до востребования выплачивается довольно низкий процент. В некоторых странах начисление процентов по вкладам до востребования вообще запрещено. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих расчетов. 

«Экономика» Казаков А., 2003 г.

 

 

Вклады до востребования в своей  основе нестабильны, что ограничивает

сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или  вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов  до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания.

По депозитам до востребования  банки обязаны хранить минимальный  резерв в Центральном Банке, размер которого в настоящее время определен  в процентах.

Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента.

Срочные вклады бывают двух видов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным  уведомлением о снятии средств. Собственно срочные вклады возвращаются в заранее  установленный день, до того момента  они “заблокированы” и банк может  полностью распоряжаться ими. Если сумма, вложенная как срочный  вклад, не изымается владельцем в  установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так  же,  как и текущим счетом. Сроки, на которые принимаются такие  вклады, подразделяются на четыре группы: от 30 до 89, от 90 до 179, от 180 до 359 и более 360 дней.

 Ставка по ним зависит  от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец  срочного вклада может распоряжаться  им только по истечении оговоренного  срока, не исключает возможности  досрочного получения им в  банке своих денежных средств.  Однако в этом случае у клиента  понижается размер процента по  вкладу.

Для сберегательных вкладов типичным является их медленный рост и то, что использование средств происходит через несколько лет. Отличительная черта сберегательного вклада  заключается в том, что его владельцу выдается  свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка.

Банк заинтересован в привлечении  срочных вкладов, так как они  стабильны и позволяют банку  располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Разновидностью срочного вклада является депозитный сертификат.

Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Он может быть именным и на предъявителя. Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Депозитный сертификат выпускается банками под определенный в договоре процент на конкретный срок или до востребования. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банком, как на фиксированный срок, так и до востребования. Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков

К пассивным операциям  банка  относят и так называемые привлеченные средства (кредиты, полученные от других банков). Этот вид пассивных операций представляет собой обычные кредитные  сделки. Здесь инициатива исходит  от банка: ему на определенный срок необходима некоторая сумма денег, для этого он как заемщик выходит  на денежный рынок.

Еще одна группа пассивных операций - эмиссия облигаций: ипотечных и банковских. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи спределенных ценных бумаг.

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения  ликвидности определяет содержание его активных операций.

Среди активных операций коммерческих банков выделяют: ссудные (включая факторинговые  и лизинговые сделки), инвестиции в  ценные бумаги, кассовые и проч.

На активные операции приходится около 80% всего баланса 

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

Коммерческие банки предоставляют  своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам: по типам заемщиков - ссуды предприятиям, государственным органам власти, населению, банкам, по срокам использования - возможны ссуды краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет); в зависимости от сферы функционирования - ссуды в сферу производства и в сферу обращения; по отраслевой принадлежности заемщиков - выделяют ссуды в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, транспорт; по характеру обеспечения- ссуды залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные бланковые (основанные на доверии к заемщику); по методам погашения различают ссуды погашаемые одновременно и частями.

Банковское кредитование деятельности" осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности.

Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются и  регулируются кредитным договором. Заемщик предоставляет в банк ходатайство и перечень других документов, предусмотренных Правилами кредитования (разрабатываемыми коммерческими банками  самостоятельно). Заключению кредитного договора предшествует анализ кредитоспособности клиента и его кредитной истории. Цели и задачи анализа кредитоспособности клиента заключаются в определении  способности заемщика своевременно и в полной сумме погасить задолженность, степени риска, который банк готов  взять на себя, и размера кредита, который может быть предоставлен. Самым важным является обеспечение  кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать  возврат предоставленных ссуд. Важнейшими видами обеспечения являются залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.

Форма обеспечения ссуды определяет риск каждой кредитной операции для  банка. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производятся в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также  количества дней просрочки. Ссуды подразделяются на пять групп: стандартные, нестандартные, сомнительные, опасные, безнадежные.

Вид обеспечения важен для банка  при определении процентной ставки, подлежащей взысканию с заемщика за пользование ссудой. Чем выше степень риска выдачи кредита (в  зависимости от качества обеспечения), тем он дороже.

Эффективность ссудных операций банка  определяется его кредитной политикой. Кредитная политика формирует основные направления ссуд. Кредитные вложения должны быть для банка надежны  и рентабельны. Степень кредитного риска определяется, возможно, допустимым максимальным размером риска на одного заемщика. Задача банка заключается  в достижении оптимального сочетания  рискованности и прибыльности своих  ссудных операций.

Важным направлением кредитной  политики являются выбор возможных  клиентов-заемщиков, предоставляемых  видов ссуд, оптимальная организация  кредитования, процентная тактика 'банка, анализ финансовых возможностей заемщика. При кредитовании не следует нарушать так называемое "золотое банковское правило", согласно которому сроки  выдаваемых ссуд не должны превышать  сроков имеющихся у банка ресурсов.

Другой важной активной операцией  коммерческих банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по хозяйственной совместной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.). Так, например, активные операции банка с векселями включают: учетные (дисконтные) и переучетные операции, кредитные операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и т.д. Операции с фондовыми бумагами включают операции с ценными бумагами, которые котируются на бирже.

Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуются целью  получения дохода и обеспечения  ликвидности определенной группы своих  активов. Основное содержание активной инвестиционной политики банка составляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структуры инвестиционного  портфеля на каждый конкретный период.

В структуре активов коммерческих банков выделяют так называемые высоколиквидные активы: остаток кассовой наличности, находящийся у банка и обеспечивающий его платежи в наличной форме, резерв платежных средств на счетах в Центральном Банке (корреспондентский и резервный счета) и других коммерческих банках (корреспондентские счета).

Банки обязаны обеспечить четкое и  своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Содержание кассовых операций: прием, выдача и хранение денежных средств.

Для приема и выдачи денег в банке  создается специальное подразделение (касса банка), в котором могут  быть приходные, расходные, вечерние кассы, а также касса пересчета. Количество касс зависит от объема и характера  деятельности банка.

Осуществляя кассовое обслуживание клиентов, банки заключают с ними договора.  При проверке ведения кассовых операций обращается внимание на правильность ведения кассовой книги, целевое  использование наличных денег.

Прочие активные операции разнообразны по своей форме и их развитие приносит банкам доход. К их числу относят  операции с иностранной валютой, агентские, трастовые, расчетные и другие.

Финансовые услуги.

Под влиянием усиливающейся межбанковской  конкуренции проявляется тенденция  к расширению операций коммерческих банков. Среди них можно выделить факторинговые, лизинговые и трастовые  операции.

Факторинг

           Одной из наиболее распространенных  посреднических услуг  коммерческих  банков в настоящее время является  факторинг.  Факторинг впервые  возник в США в конце 19-го  века, затем нашел применение  в промышленно развитых странах  Западной Европы. Особенно широко  факторинг начали применять коммерческие  банки в последние 25-30 лет. 

Факторинг за рубежом – кратчайший путь к  источникам  финансирования  для  мелких и средних компаний. Факторинг  – это выкуп платёжных требований у поставщика товаров и услуг.  Цель факторинга - устранение риска  кредитной операции.

Слово “factor” в переводе с английского означает “маклер, посредник.” 

Факторинг представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Банк приобретает право от предприятия инкассировать дебиторскую задолженность (право получения платежа по платежным требованиям). Одновременно банк кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

 

«Общая теория денег и кредита» , Жуков Е.Ф. 2004 г.

 

·факторинговая компания - специализирующее учреждение, покупающее счета-фактуры у своих клиентов;