Банковские операции их классификация

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка

КУРСОВАЯ   РАБОТА

на тему: Банковские операции их классификация

Студент

ВШУБ, 4 курс, ВВК-2              А.А.Жучков

МИНСК 2011
РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 43 с., 37 источников.

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ.

Ключевые слова: банковские операции, пассивные операции банков, активные операции банков, посреднические операции банков, собственные средства банка, заемные средства банка, привлеченные средства, депозит, кредитные операции, лизинг,  инвестиционные операции, перспективы,

Объектом исследования является банковская деятельность коммерческих банков.

Предмет исследования – банковские операции.

Цель работы - исследование сущности, значения, классификации активных и пассивных операций коммерческих банков.

В процессе работы были рассмотрены основные банковские операции, их экономическая сущность. Изучена классификация банковских операций. Проанализирована взаимосвязь между активными и пассивными банковскими операциями. Затронуты вопросы перспектив развития банковских услуг.

__________________________

                                                                              (Жучков А.А.)

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………………………………..4

1.              Понятие и сущность банковской операции………………………………………..6

2.              Пассивные операции банков……………………………………………..…….….12

2.1.              Сущность и формы пассивных банковских операций…………………………...12

2.2.              Классификация депозитов…………………………………………………………14

3.              Активные операции банков………………………………………………………..17

3.1.              Экономическая сущность активных операций………………………………...…17

3.2.              Виды и формы активных операций банков……………………………....………19

4.              Посреднические и другие операции банков……………………………………...31

5.              Перспективы развития банковских услуг...............................................................35

Заключение...........................................................................................................................39

Список использованных источников.................................................................................41

ВВЕДЕНИЕ

Банк - денежно-кредитный институт, регулирующий денежный оборот в наличной и безналичной формах. В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре.

Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования. Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. За последние годы количество и разнообразие услуг, оказываемых коммерческими банками и их филиалами возросли. Последние нововведения в банковском деле включают внедрение кредитных и сберегательных карточек, развитие дистанционного банковского обслуживания (мобильный и интернет банкинг), доверительное управление, факторинговых операции, заключения договоров лизинга (финансовой аренды). Более того, для совершенствования своих услуг многие банки используют научные рекомендации в области управления.

Развитие рыночных отношений в Беларуси аналогично делает чрезвычайно важным вопрос об операциях коммерческих банков. Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложняется. В условиях функционирования в Республики Беларусь 31 банка ведется постоянная конкурентная борьба за расширение и сохранение клиентской базы. При этом значительное внимание банков обращено на их дальнейшее устойчивое и эффективное функционирование, внедрение инновационных банковских технологий, совершенствование и расширение спектра осуществляемых банковских операции, новых методов обслуживания коммерческих и государственных структур.

Учитывая вышеизложенное, тема «банковские операции и их классификация» остается одной из наиболее актуальных и вызывающих интерес.

Целью данной курсовой работы является углубленное изучение темы «Банковские операции их классификация».

Задачи, поставленные в курсовой работе:

-         дать определение банковской операции и рассмотреть ее сущность;

-         изучить активные и пассивные операции, осуществляемые банками;

-         проанализировать перспективы развития банковских операций.

Курсовая работа состоит из четырех глав. Первая из них посвящена вопросам сущности банковской операции.

Во второй и третьей главе концентрируется внимание на существующей классификации банковских операций, осуществляется детальное рассмотрение основных активных и пассивных банковских операций.

В четвертой главе курсовой работы раскрывается информация о перспективах развития банковских операций.

Основными данными для написания курсовой работы являются научные труды белорусских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, учебные пособия и методические разработки, использованы материалы периодической печати, информация с официального сайта Национального Банка Республики Беларусь.

5

1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОЙ ОПЕРАЦИИ

Банк – это юридическое лицо, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности активные банковские операции.

Банковские операции — это комплекс взаимосвязанных действий (сделок) банков и клиентов, производимых от имени банка, с учетом исключительного права банков на эти операции. Это конкретная реализация услуг банков, предусматривающая, как правило, перемещение средств.

Банковские операции — это сделки, которые регламентируют порядок, перечень и формы документов, последовательность их движения, технологию операций, порядок перемещения денежных средств, ценных бумаг, действия работников банка — исполнителей и клиента.

Банки могут осуществлять операции за свой счет, но проводят главным образом за счет привлеченных ресурсов и исполняют их от имени банка. Это могут быть операции, собственные для банка, например приобретение имущества, образование фондов банка, оплата труда, выплата дивидендов, участие в качестве учредителей других юридических лиц и др. Но основные операции банки проводят для клиентов (юридических и физических лиц).

По Банковскому кодексу Республики Беларусь,
банк - юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

-         привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

-         размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

-         открытие и ведение банковских счетов физических и (или)
юридических лиц.

Банк вправе осуществлять иные банковские операции и виды деятельности:

-         привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

-         размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

-         открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц;

-         открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

-         осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

-         валютно-обменные операции;

-         купля-продажа драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

-         привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты);

-         выдача банковских гарантий;

-         доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

-         инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

-         выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

-         выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

-         финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

-         предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

-         перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации помимо банковских операций вправе осуществлять в соответствии с законодательством Республики Беларусь:

-         поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

-         доверительное управление драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

-         операции (сделки) с драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

-         лизинговую деятельность;

-         консультационные и информационные услуги;

-         выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;

-         иную деятельность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь.

Правила и порядок осуществления банковских операций устанавливаются законодательством и правилами центрального банка. Для ведения банковских операций необходима лицензия (специальное разрешение).

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность диктуется собственными нуждами. Не вправе они вести и страховую деятельность в качестве страховщиков.

Все банковские операции можно классифицировать на четыре группы: активные, пассивные, посреднические и другие. Основную значимость из которых несут активные и пассивные банковские операции.

Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Основные группы пассивных операций банков:

-         первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;

-         формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли;

-         депозитные (вкладные) операции;

-         кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

Пассивные операции — это операции, посредством которых банки формируют ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Эти операции направлены на привлечение денежных средств банками. Наибольшая часть пассивных операций связана с аккумуляцией временно свободных средств клиентов (хозяйственных предприятий и организаций, других банков, предпринимателей, населения и т.д.). Пассивные операции, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания бывают депозитные (включая получение межбанковских кредитов), эмиссионные (размещение паев (долей) акционеров или ценных бумаг банка), а также мобилизующие собственные средства банков. С помощью пассивных операций формируются собственные, привлеченные и эмитированные средства. Собственные средства формируются за счет операций по выпуску и размещению акций, отчислением из прибылей и др.; привлеченные — за счет привлечения средств клиентов с оказанием услуг, без оказания услуг, а также путем привлечения средств из других источников.

Объемы, состав и структура банковских пассивов образуют ресурсный потенциал банка, влияют на масштабы активных операций и, как результат, на доходы банка, а также на его ликвидность.

Активные операции — это операции по размещению банками имеющихся в их распоряжении ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности.

Активы банков можно разделить на группы:

-         касса и приравненные к ней средства (для обеспечения выплат наличными банки должны иметь запас наличных денег в кассе);

-         инвестиции в ценные бумаги;

-         кредиты;

-         основные средства и нематериальные активы.

Среди активных операций выделяются два главных вида — кредитные операции и банковские инвестиции. Выдача кредитов — самый значительный актив банков, приносящий основной доход, но предполагающий достаточно высокий риск. Кредитные операции связаны также с выдачей гарантий, поручительств банками. Банковские инвестиции — это, например, вложения средств банков в ценные бумаги, в уставные фонды других банков, предприятий. К активным относятся также такие депозитные операции, как размещение временно свободных средств одних банков в других банках и кредитных организациях; депозиты в центральном банке.

Активами банка, приравненными к кассовым, являются средства, вложенные в валютные ценности, драгоценные металлы, размещенные в виде остатков на корреспондентских счетах в других банках. К основным средствам и нематериальным активам относятся затраты банка на приобретение зданий, сооружений и других основных фондов.

Между пассивным и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Прежде всего размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Предоставляя ссуды и покупая ценные бумаги, банки вынуждены постоянно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчиков. Если ресурсов не хватает, банку приходится отказываться от выгодных предложений, продавать высокодоходные ценные бумаги. В тоже время значительная часть банковских депозитов возникает на базе активных операций при предоставлении ссуд в безналичной форме.

Взаимосвязь пассивных и активных операций проявляется далее в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи (разнице между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций).

Для успешной деятельности банк должен обеспечить координацию пассивных и активных операций: с одной стороны, не допускать существенного несоответствия сроков пассивов и активов, с другой – не иммобилизировать на длительный срок краткосрочные ресурсы в сумме значительно превышающей стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточный для очередных выплат.

Посреднические операции — это операции, содействующие финансовому обороту, осуществлению банковской деятельности. К ним можно отнести расчетные операции; посредничество при купле-продаже ценных бумаг и иных объектов финансового оборота; валютно-обменные, трастовые (доверительные) операции, трансфертные (переводные), лизинг, факторинг, трастовые операции и агентские услуги для клиентов и др. Это операции, проводимые по поручению клиентов и, как правило, на комиссионных началах.

Другие операции банков — операции, сопутствующие деятельности банков. Эти операции направлены на улучшение обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка. Их развитие характерно обычно для универсальных банков. При этом существует тесная связь этих операций банка с основными: кредитно-расчетными, депозитными, инвестиционными. Комплекс дополнительных, финансовых, информационных и посреднических услуг, оказываемых банком, расширяет круг клиентуры и делает более привлекательными условия кредитно-расчетного их обслуживания. К другим операциям, оказываемым банками, можно отнести: хранение ценностей; осуществление научно-технических разработок; консультационно-правовые, информационно-аналитические и справочные услуги; сервисные услуги; благотворительную деятельность и др.

11

2. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

2.1. Сущность и формы пассивных банковских операций

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

      первичная эмиссия ценных бумаг банка;

      отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

      получение кредитов от других юридических лиц;

      депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах.

Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный капитал подразделяется на:

      акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли;

      банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов;

      долгосрочные обязательства банка (долгосрочные векселя, облигации).

Собственные средства банка - это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка.

Собственные средства включают: уставный фонд, специальные фонды банка, износ основных средств, фонды экономического стимулирования, средства, направленные банком из прибыли на производственное и социальное развитие, фонд переоценки валютных средств, прибыль текущего года и прошлых лет, а также резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям. На долю собственных средств приходится от 12 % до 20 % общей суммы пассивов банка.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Мобилизируя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

2.2. Классификация пассивных операций

К пассивным кредитным операциям прежде всего относятся депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования.

В качестве субъектов пассивных операций могут выступать: государственные предприятия и организации; государственные учреждения; кооперативы; акционерные общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы: срочные депозиты; депозиты до востребования; сберегательные вклады населения.

В сою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока: депозиты со сроком до 3 месяцев; депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев; депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев; депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев; депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов.

Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя, на текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки. Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета до востребования следующие: деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений.

Основными недостатками депозитов до востребования являются для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету.

Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним владельцам уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента.

Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении таким образом маржи.

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Недостатком их является подверженность этих вкладов самым различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.

Следует отметить, что в странах с развитыми рыночными отношениями в последнее время четкие границы между отдельными видами депозитов размываются: появляются счета, сочетающие в себе качества счетов до востребования и срочных депозитов.

Широкое развитие в банковской практике получили депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Существует две разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и по наступлении срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые как на определенный срок, так и до востребования.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботится как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем: депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем; депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами; особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам; должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений; организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов; банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у Центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов.