Банковские срочные вклады как один из видов пассивных операций, осуществляемых в ОАО «БПС-Банк»

     СОДЕРЖАНИЕ

          Введение ………………………………………………………………….2. 

     1. Понятие безналичных расчетов, их  роль, значение, принципы ……....3. 

     2. Основные формы безналичных расчетов. Их преимущества

     и недостатки

                 2.1. Безналичные расчёты платёжными требованиями ………………..4.

          2.2. Безналичные расчеты платежными поручениями ………………...6.

                 2.3. Безналичные расчеты платежными требованиями-поручениями...7.

                 2.4. Безналичные расчеты аккредитивами. Оказание услуг с использованием

                 аккредитивов в ОАО «БПС-Банк»………………………………………8.

                 2.5. Безналичные расчеты чеками……………………………………….10.

                 2.6. Безналичные расчеты посредством векселей и применение их

                 ОАО «БПС –Банк»………………………………………………………..12.

                 2.7. Безналичные расчеты банковскими пластиковыми  карточками,

                 осуществляемые ОАО «БПС-Банк»……………………………………..13.

          3. Характеристика и порядок осуществления межбанковских расчетов….16.

           4. ОАО «БПС-Банк» и основные услуги, оказываемые клиентам. Подсистема

           «Банк- Клиент»………………………………………………………………..18.

           5. Банковские срочные вклады как один из видов пассивных операций,

           осуществляемых в ОАО «БПС-Банк»………………………………………..20. 

     Заключение……………………………………………………………………21. 

     Список  использованных источников………………………………………..22. 

     Приложения…………………………………………………………………...23. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ 

                  Одной из основных функций  банков является осуществление расчетов и организация платежного оборота в масштабах всего народного хозяйства.

                 Безналичный денежный оборот  является основной частью денежного  и платежного оборота, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях или зачетов взаимных требований. Он опосредует такие сферы хозяйственных отношений, как: реализация продукции, услуг, работ, распределение и перераспределение национального дохода, получение и возврат банковских кредитов, выплата и использование денежных доходов. Участниками этих отношений выступают объединения,  предприятия,  организации,  учреждения, кооперативы, малые предприятия, ассоциации, банковские и финансовые органы, население,  предприниматели. Большая часть платежей совершается без использования наличных денег. Совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег, составляет безналичный денежный оборот.

                Структура безналичного денежного  оборота, как и денежного оборота,  в целом, определяется связью движения денег с процессами материального производства (товарный оборот) и нематериального (нетоварный оборот).

                Долгое время считалось, что  в банках с помощью денежного  оборота опосредуется оборот народнохозяйственный. Банкам, таким образом, отводилась второстепенная роль в организации и учете денежного оборота. Естественно, эта роль присуща банкам: посредничество в платежах является одной из первых и основных их функций. Но сейчас главное другое - нужно уметь торговать деньгами как специфическим товаром, который «производят» банки. Деньги - универсальный инструмент экономики, и если они не работают, серьезный урон наносится и их владельцу и экономике. Заставить деньги работать активно, с выгодой как раз и помогают банки, осуществляя безналичные расчеты.

                Главной целью написания курсовой  работы является изучить основные  формы безналичных расчётов, применяемые в банках, в частности, на примере ОАО «БПС-Банк» и понять, какую роль безналичные расчёты играют в экономике Республики Беларусь.

                Для выполнения главной цели  курсовой работы необходимо решить  следующие задачи:

     1)дать понятие безналичных расчётов, выявить их значение, изучить принципы;

     2) исследовать каждую форму безналичного  расчёта в банке в отдельности;

     3) выявить преимущества и недостатки каждой из форм безналичных расчётов в сравнении друг с другом;

     4) исследовать перспективы развития  безналичных расчётов в экономике  Республики Беларусь;

     5) изучить основные направления  деятельности ОАО «БПС-Банка» и раскрыть более подробно некоторые операции, осуществляемые банком;

     6) изучить подробнее одну из систем расчетов используемых юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями – клиентами ОАО «БПС-Банк» 
 
 
 

     1.Понятие безналичных расчетов, их роль, значение, принципы. 

                  Под безналичными расчетами понимаются  расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием  индивидуальных предпринимателей  и физических лиц, проводимые  через банк, его филиал (отделение) в безналичном порядке, за исключением случаев предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

                 Можно выделить три основных принципа организации безналичных расчетов:

      -  принцип правовой регламентации  расчетов;

      -  принцип контроля всех сторон и участников за правильностью расчетов и их материальной ответственностью;

      -  принцип согласия плательщика  на платеж.

                 Безналичные расчеты проводятся  на основании платежных инструкций  клиента (платежных поручений, платежных требований, заявлений и др.). Вид, форма и обязательные реквизиты платежных инструкций устанавливаются Национальным банком.

                 Основание осуществления безналичных  расчетов является наличие заключенного договора (договора банковского вклада (депозита), договора текущего (расчетного)  банковского счета, договора корреспондентского счета или иного договора) между банком и клиентом.

                    Значение безналичных расчетов:

• ускорение оборачиваемости  средств;
• сокращение наличных денег, необходимых для обращения;
• снижение издержек обращения.

                  Другими словами можно сказать,  что безналичный денежный оборот  – это сумма платежей за  определенный период времени,  совершенных без использования  наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам клиентов в кредитных организациях или взаимных расчетов.

           Безналичный денежный оборот  можно разделить на 3 уровня:

• безналичный оборот в пределах одного банка;
• межбанковский безналичный оборот;
• безналичный перевод по международным платежам (Приложение А).

     Безналичные расчеты  можно классифицировать по нескольким признакам:

      1) по составу участников:

       * клиентские (в пределах одного банка – межбанковские);

       * банковские (внутрибанковские, межбанковские).

     2)по  месту проведения:

      * на территории страны (внутренние банковские переводы) -  банковский перевод денежных средств, участниками которого являются только уполномоченные банки;

      * международные -  банковский перевод денежных средств, среди участников которого есть уполномоченный банк и банк-нерезидент

                 3) в зависимости от состава  сторон и участников:

     *банковский  перевод за границу – банковский  перевода за счет резидента  – клиента уполномоченного банка  в пользу нерезидента или в пользу резидента, который является клиентом банка-резидента;

     *банковский  перевод из-за границы – банковский  перевод в пользу резидента  – клиента уполномоченного банка  за счет нерезидента или за  счет резидента, который является клиентом банка-нерезидента;

     *прочие  банковские переводы – банковские  переводы за счет резидента – клиента уполномоченного банка в пользу резидента – клиента уполномоченного банка.

                 4)по размерам платежа:

      *крупный;

      *мелкий.

                5)по объектам платежа:

       *за товары и услуги;

       * обязательства нетоварного характера.

               6)по срокам платежа для межбанковских переводов:

       *срочный;

       * обычный.

                7)платежный инструмент:

       * кредитовый перевод банковский перевод, инициатором которого является плательщик;

       * дебетовый перевод – банковский перевод, инициатором которого является бенефициар;

       * пластиковая карточка.

               8) по способу платежа для межбанковских переводов:

     * валовая основа (на сумму каждого  платежа);

     * клиринг (зачет встречных требований).

             9) по формам расчетов:

     *платежное  поручение по использованию кредитового перевода;

     * платежное требование-поручение  по использованию кредитового  перевода;

      * платежное требование по исполнению  дебетового перевода;

      * документарный аккредитив;

      * чек из чековой книжки и  расчетный чек;

      * банковская пластиковая карточка - персонифицированное либо неперсонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денежных средств и осуществление операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

     .

     2.Основные формы безналичных расчетов. Их преимущества и недостатки.

     2.1. Безналичные расчёты платёжными требованиями.

       Платежное требование – документ, содержащий требование бенефициара  (получателя средств) к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Оплата осуществляется с предварительным акцептом или, по договоренности сторон, в день поступления документа в банк плательщика.

            Использование платежного требования  для осуществления безналичных  расчетов в форме банковского перевода оговаривается в договоре между плательщиком и бенефициаром. Для проведения дебетового перевода посредством платежного требования уполномоченные банки осуществляют операции по инкассо. (Инкассо – это банковская операция, по которой банк производит перечисление (зачисление) со счета (на счет) своего клиента лицу, указанному в платежном требовании). Используется акцептная или безакцептная форма инкассо.

           Акцептная форма используется:

      - при расчетах за отгруженные  (отпущенные) товары (работы, услуги);

      - при расчетах по обязательствам, возникшим в результате проведения банковских операций;

      - при расчетах в иных случаях,  если использование платежного  требования в качестве платежной инструкции для осуществления безналичных расчетов  в форме банковского перевода предусмотрено нормативно правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

          Безакцептная форма используется  при списании средств со счета  плательщика в бесспорном порядке.

                  Специфика данного документа состоит в том, что:

      - платежное требование применяется после отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ;

      - оплата платежного требования  осуществляется  согласия (акцепта)  плательщика;

      - в основе расчетов лежит система   инкассо, при которой банк поставщика  по поручению последнего востребует (инкассирует) с покупателя причитающиеся ему денежные средства и зачисляет их на  его счет.

                 Платежное требование оформляется  бенефициаром и представляется  в обслуживающий его банк (банк-получатель) для направления в банк, обслуживающий плательщика (банк-отправитель). Платежное требование составляется на бланках установленной формы (Приложение Б) и представляется в банк-получатель в трех экземплярах. В случае если плательщиком по платежному требованию является банк, требование составляется в двух экземплярах. Порядок движения документов при расчете платежными требованиями представлен на рис.1. 

     Рис.1. Документооборот при расчетах платежными требованиями с предварительным акцептом. 

              При расчетах платежными требованиями  совершаются следующие операции:

     1 – отгрузка продукции (оказание  услуг, выполнение работ) и  вручение или отсылка по почте плательщику товарных и других документов, предусмотренных договором или условиями поставки до сдачи в банк поставщиком платежного требования;

     2 – предоставление комплекта расчетных  документов поставщиком в обслуживающий его банк (сдача на инкассо), а в случае согласования с предприятием банки разрешают направление платежного требования непосредственно в банк плательщика, минуя банк поставщика с целью ускорения расчетов;

     3 – проверка и пересылка платежных  требований в банк покупателя;

     4 – установление банком покупателя  сроков акцепта, оплаты платежных  требований вручение экземпляра платежного требования плательщику;

     5 – согласие плательщика на  оплату платежного требования  или отказа от акцепта;

     6 – оплата платежных требований  путем снятия денег со счета  плательщика (при согласии покупателя  на оплату) или возврат платежных  требований в банк поставщика (в случае отказа от акцепта);

     7 – перевод денег в банк поставщика  или заявление об отказе платежа;

     8 – зачисление денег на счет  поставщика;

     9 – извещение поставщика о поступлении  денег на его расчетный счет  или сообщение об отказе от акцепта.

     У этой формы безналичного расчета есть свои преимущества и недостатки.

     Преимущества:

          1. Система инкассо обеспечивает четкий порядок адресации доставки требований и контроль за расчетами со стороны покупателя и поставщика.

          2. Может осуществляться отгрузка без предварительной оплаты.

     Недостатки:

           1. Возникновение взаимной дебиторской и кредиторской задолженности. 
 

     2.2. Безналичные расчеты платежными  поручениями. 

         Платежное поручение – платежная  инструкция, согласно которой банк-отправитель  по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару). Платежными поручениями производятся расчеты за полученные товары и оказанные услуги, по нетоварным операциям, по предварительной оплате товаров (услуг) и по авансовым платежам, если это предусмотрено договором.

           Платежное поручение и сокращенное платежное поручение составляется на бланках установленной формы (Приложение В,Г).

           Платежное поручение представляется  в банк-отправитель в количестве  экземпляров, определяемом банком-отправителем, но не менее двух экземпляров. В случае осуществления внутреннего банковского перевода в белорусских рублях через систему расчетов, которая  не позволяет передавать все обязательные реквизиты, клиент представляет в банк три экземпляра платежного поручения. Третий экземпляр платежного поручения после исполнения банком-отправителем направляется в банк-получатель для выдачи бенефициару.

           Схема документооборота при расчете платежными поручениями проста, и ее можно представить следующим образом (рисунок 2): 

     Рисунок 2. Документооборот при расчетах платежными поручениями (в порядке предварительного платежа). 

        При расчетах платежными поручениями  (в порядке предварительной оплаты) совершаются следующие операции:

     1 – предоставление плательщиком  в обслуживающий его банк платежного  поручения;

     2 – проверка и оплата платежного  поручения;

     3 – перечисление денег на счет  получателя;

     4 – зачисление денег на счет  поставщика;

     5 – извещение поставщика о поступлении на его счет денежных средств;

     6 – документы на отгрузку продукции  (оказание услуг, выполнение работ).

          Банк-отправитель вправе отказаться  от приема к исполнению платежного  поручения плательщика в случае отсутствия или недостаточности средств на счете плательщика для исполнения этого платежного поручения, если иное не предусмотрено договором между банком и плательщиком. Не принятые к исполнению по указанным причинам платежные поручения возвращаются банком-отправителем плательщику с указанием на оборотной стороне первых экземпляров причин их возврата.

         Преимущества данной формы расчетов:

       - универсальность.

       - можно сблизить дату отгрузки  с датой оплаты.

       - простота оформления и прохождения  через банк.

     Недостатки:

      -нет должной гарантии платежа.

      -возникновение взаимной дебиторской  и кредиторской задолженности. 
 

     2.3. Безналичные расчеты платежными  требованиями-поручениями. 

        Платежное требование – поручение  является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи  по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором. Платежное требование- поручение вместе с отгрузочными  и другими  документами направляется непосредственно  покупателю. При согласии оплатить (полностью или частично) платежное требование-поручение плательщик оформляет его на бланках установленной формы (Приложение Д), заверяет подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати (на первом и втором экземплярах) и сдает в банк -отправитель в количестве экземпляров, определяемым данным банком, но не менее двух экземпляров. В случае осуществления банковского перевода в белорусских рублях через систему расчетов, которая не позволяет передавать все обязательные реквизиты, клиент представляет в банк три экземпляра платежного требования-поручения. Третий экземпляр платежного требования-поручения после исполнения банком-отправителем  направляется в банк-получатель.

          Об отказе полностью или частично  оплатить платежное требование-поручение  плательщик уведомляет непосредственно   бенефициара в порядке и в  сроки, определяемые договором, заключенным между ними.

         Порядок движения документов при расчетах платежными требованиями-поручениями представлен на рисунке 3:

Рисунок3. Документооборот при расчетах платежными требованиями –поручениями.

           При расчетах платежными требованиями-поручениями  совершаются следующие операции:

1. пересылка платежных требований-поручений и документов на отгрузку продукции (оказание услуг, выполнение работ) покупателю;
2. предъявление акцептованных покупателем платежных требований-поручений в обслуживающий банк для платежа;
3. оплата платежного требования-поручения путем списания денежных средств со счета плательщика;
4. перечисление платежа в банк поставщика;
5. зачисление денежных средств на счет поставщика;
6. извещение поставщика о поступлении на его счет денежных средств.

           Преимущества данной формы расчета:

     1. упрощение документооборота и  сокращение издержек;

     2. повышение ответственности за  расчеты поставщика и плательщика.

            Недостатки:

     1. нет должной гарантии платежа  и возникновение взаимной задолженности. 
 

     2.4. Безналичные расчеты аккредитивами. 

           Аккредитив представляет собой   обязательство банка-эмитента осуществить  по поручению клиента-приказодателя платеж бенефициару (либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром), если соблюдены все условия аккредитива. Расчеты  аккредитивами применяются в случаях систематической задержки платежей и если это предусмотрено договором.  

          Денежный аккредитив – именной  денежный документ, содержащий поручение  банку-корреспонденту выплатить его держателю указанную в нем сумму полностью или частями в пределах определенного срока.

         Товарный аккредитив применяется  для расчетов между поставщиком  и покупателем в оптовом обороте или по внешнеторговым операциям. Покупатель открывает аккредитив в банке продавца и дает поручение оплачивать счета после отгрузки товара при

предъявлении в банк документов, указанных в поручении. (Рисунок 4) 

     Рисунок 4.Виды аккредитивов. 

       Существуют покрытые и депонированные, непокрытые или гарантированные, отзывные и безотзывные аккредитивы. При открытии покрытого аккредитива банк-эмитент перечисляет собственные или заемные  (кредит банка) средства плательщика в распоряжение исполняющего банка на отдельный балансовый счет «аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента. Непокрытый аккредитив представляет исполняющему банку списывать всю сумму аккредитива с ведущего у него счета банка-эмитента. отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован  банком-эмитентом без предварительного согласия с поставщиком. Безотзывной аккредитив представляет собой твердое обязательство банка-эмитента, подтвержденное исполняющим банком в дополнение к обязательству банка-эмитента, производить выплаты по аккредитиву при выполнении всех его условий. Безотзывной аккредитив не может быть отменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Схема документооборота  при расчетах покрытыми (депонированными) аккредитивами представлена на рисунке 5. 

     Рисунок 5 Документооборот при расчетах покрытыми (депонированными) аккредитивами. 

          При расчетах покрытыми (депонированными)  аккредитивами совершаются следующие операции:

     1 – предоставление заявления на  выставление аккредитива (Приложение Е);

     2 – списание суммы аккредитива со счета покупателя (выдача кредита на выставление аккредитива; учет выставленного аккредитива);

     3 – перевод суммы аккредитива  в исполняющий банк;

     4 – депонирование суммы аккредитива  на отдельном  счете и проверка  условий исполнения аккредитива;

     5 – сообщение поставщику об  открытии аккредитива;

     6 – отгрузка  продукции (оказание  услуг, выполнение работ);

     7 – предоставление документов, подтверждающих  факт отгрузки продукции (оказание услуг, выполнения работ) и проверка выполнения условий  аккредитивного заявления;