Банковский кредит. 21
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
«Институт
бизнеса и менеджмента
Оршанский филиал
Кафедра Экономики и финансов
КОРОКТОВА КРИСТИНА ГЕННАДЬЕНВА
БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ
Курсовая работа
«Деньги. Кредит. Банки»
студентки 2 курса, группы з2141
«Допустить к защите»
С предварительной оценкой _____
руководитель работы к.э.н, доцент кафедры
“__ “ ___________ 2012 г.
Орша 2012 г.
Содержание
Введение |
|
Обзор литературы |
|
1 Понятие банковского кредита |
|
2 Виды банковского кредита |
|
3 Проблемы банковского кредитования в современных условиях |
|
Выводы и предложения |
|
Список использованных источников |
Введение
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют государства, правительство, крупные предприятия и объединения, малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры. Главной его формой является банковский кредит.
Многие предприятия пользуются кредитами банка для пополнения производственных запасов, при трудностях с реализацией продукции, для капитального строительства, экспортно-импортных операций и т.п.
Банковское кредитование играет ключевую роль в экономических процессах, происходящих в Республике Беларусь. Эта роль определяется масштабами кредитной деятельности банков, а также многообразием ее форм и направлений.
В современных условиях банковский кредит используется в качестве важнейшего из источников финансирования инвестиций в реальный сектор экономики и жилищное строительство, приобретения населением товаров длительного пользования, развития предпринимательской деятельности.
Тема банковского кредитования очень актуальна в наше время, так как банковский кредит играет важную роль в развитии экономики. Объективная необходимость кредита прослеживается во всех отраслях и сферах деятельности.
Исходя из актуальности данной темы цель курсовой работы состоит в раскрытии сущности понятия банковского кредита.
Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:
рассмотреть сущность банковского кредита;
изучить виды банковского кредита;
проанализировать проблемы банковского кредитования в современных условиях.
Объектом исследования курсовой работы является банковский кредит. Предметом – особенности банковского кредитования в Республике Беларусь.
При написании курсовой работы использованы методы исследования:
- изучение информационной базы;
- анализ литературы;
- обобщение;
- дедукция;
-
методы экономико-
При написании работы использованы исследования научных учреждений республики, материалы периодической печати, данные статистических и нормативных справочников, учебники.
Обзор литературы
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема не изучена полностью, нуждается в дополнительной доработке, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций.
Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде от тотального регулирования к рыночному механизму функционирования, что требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. В настоящее время назрела необходимость в полную меру использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны.
С развитием товарно-денежных отношений появляются новые формы кредита, которые способствуют еще большему ускорению обращения капитала, передающие кредиту новые функции, тем самым, увеличивая его значение. Одной из форм является банковский кредит, который как считает Тарасов В.И. [17] «является универсальным инструментом перераспределения капитала в масштабах национального и международного воспроизводственного процесса». В данном случае динамическое равновесие экономики поддерживается путем устранения дисбаланса при распределении капитальных ресурсов между различными регионами и отраслями, а также создания возможностей внутриотраслевого инвестиционного маневрирования. С данным утверждением я согласна.
Обычно в
советской экономической
По мнению Коптика С. [10] в настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений. Я согласна с мнением данного автора.
Долгие годы, отмечает Назаров А. [13], мы завидовали возможности западных обывателей пользоваться банковскими кредитами. Ведь за счет заемных средств можно решить практически любую бытовую проблему: начиная от строительства квартиры и заканчивая приобретением бытовой техники. Наконец и в Беларуси былая мечта стала явью, ведь как говорит Кравцова Г.И. [5] «банковский кредит — основная форма кредита». Я согласна с тем, что банковский кредит является основной формой кредита.
Тарасов В.И. [17] говорит о том, что преимущественным объектом банковского кредитования являются сезонные (временные) запасы товарно-материальных ценностей и затрат в производственной сфере, внешнеэкономической деятельности, строительстве, товаров в торговле и у сбытоснабженческих организаций, закупки сельсхозяйственной продукции и др.
Конечно, по мнению Волчкова В. [2], развитие розничных кредитных услуг не возникло на пустом месте, а было продиктовано естественным развитием банковской системы. Если в 90-х большинство финансовых организаций ориентировались на обслуживание корпоративного сектора, то сегодня они повернулись в сторону развития услуг для населения. Я согласна с тем, что в настоящее время банки уделяет особое внимание и придает большое значение организации обслуживания услуг физических лиц.
Так, например, развитие розничного бизнеса для ОАО «АСБ Беларусбанк» [14] является одним из приоритетных стратегических направлений. Кредитование клиентов является основным направлением размещения ресурсов Банка. Объем кредитов клиента увеличился за 2011 год на 53% и составил на 1 января 2012 года Br58,8 трлн.
Тарасов В.И. [16] говорит, что банковский кредит выражает экономические отношения между банками и субъектами кредитования (заемщиками). Банки осуществляют кредитование за счет собственных источников, привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов граждан (за исключением зарезервированных в фонде обязательных резервов), приобретенных ресурсов у других банков (на рынке кредитных ресурсов).
Субъектами кредитования могут быть юридические и физические лица, как своего государства, так и юридические лица других государств.
Кравцова Г.И. [5] считает, что необходимость использования банковского кредита обусловливается закономерностями и непрерывностью кругооборота фондов предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотных средств и основных фондов, экономическими интересами кредитора и кредитополучателя. С данным утверждением я согласна.
Банковские кредиты бывают прямые и косвенные. Такую классификацию приводит Плотницкий М.И. [20] и отмечает, что прямые кредитные отношения (банк-кредитополучатель) является преобладающим. Более ограниченно применяется косвенное банковское кредитование, т.е. предоставление ссуды заемщику через посредника».
Тарасов В.И. [16] выделяет классификацию банковских кредитов по периоду использования: краткосрочные и долгосрочные. Срок кредита исчисляется с момента его первой выдачи до полного погашения ссудной задолженности. Различная срочность кредитов предполагает отличия и в их целевом назначении.
Так, краткосрочные кредиты предоставляются для удовлетворения временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов на любой кратковременный период в пределах 12 месяцев, конкретная величина которого обусловливается потребностями производства, реализации продукции, снижения кредитуемых запасов или затрат.
Долгосрочные кредиты предназначаются для расширенного воспроизводства долгосрочных активов, т.е. на создание, реконструкцию, расширение и модернизацию основных фондов, что требует многолетнего привлечения денежных ресурсов. Максимальный срок долгосрочного кредита должен увязываться с нормативными сроками окупаемости прокредитованных мероприятий.
Банковский кредит предоставляется банками при заключении кредитного договора с каждым кредитополучателем индивидуально таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной, отмечает Кравцова Г.И. [5].
В кредитном договоре предусматриваются целевое назначение кредита, размер или предельная величина кредита, процентная ставка по кредиту, комиссионное вознаграждение в установленных случаях (по контокорренту), сроки погашения кредита и процентов, формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита, вид иностранной валюты (для кредитов в валюте), периодичность и сроки представления банку баланса и других данных, необходимых для проверки обеспечения кредитоспособности, права, взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон, меры по наращиванию заемщиком собственного оборотного капитала, право банка взыскивать своим распоряжением задолженность по кредиту и начисленные проценты за пользование им, включая и кредиты, выданные клиентам другого банка с расчетного (текущего) счета заемщика, если он не выполняет в срок обязательства перед банком по возврату кредита или другие условия кредитного договора; в договоре также оговариваются другие условия выдачи и погашения кредита, в том числе дополнительные права банка по досрочному взысканию кредитов в случае нецелевого их использования и повышению процентных ставок при несоблюдении других условий и ухудшении финансово-хозяйственного положения заемщика.
Как говорит Горин Т.И. [4] платой за предоставление кредита является ссудный процент, ставка которого определяется по соглашению сторон.
Тарасова В.И. [16] выделяет требования к заключению кредитных договоров. Так, поступление в банк заявки на получение кредита является основанием для проверки кредитоспособности и платежеспособности заемщика, заключения кредитного договора, договора об обеспечении кредита.
При проверке кредитоспособности необходимо выяснить, обладает ли юридическое или физическое лицо, претендующее на получение кредита, дееспособностью и правоспособностью. При этом потенциальные заемщики должны представить в банк свои балансы, ежегодные финансовые отчеты и целый ряд других показателей работы предприятия (по требованию банка).
Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.
После выдачи кредита банки обязаны осуществлять постоянный контроль за его целевым использованием и обеспеченностью.
В кредитной политике ОАО «АСБ Беларусбанк» на 2012 год [9] определены приоритетные направления размещения кредитных ресурсов:
«2.1. Кредитование физических лиц.
2.1.1. Кредитование на условиях, определенных Банком.
Сохранение привлекательности кредитов Банка будет осуществляться путем:
совершенствования бизнес-процесса предоставления кредитов, посредством предварительного рассмотрения вопросов о выдаче кредитов на потребительские нужды по электронным заявкам на получение кредитов;
сегментации клиентской базы и наполнения действующей линейки кредитов новыми продуктами, ориентированными на различные категории кредитополучателей;
совершенствования процессов продвижения
кредитных услуг и
разработка новых
изменения подходов к финансированию программ жилищного строительства на условиях долевого участия в части перечисления денежных средств на счета застройщиков в порядке, определенном кредитополучателем (согласно графику платежей), что позволит повысить доходность кредитов на финансирование недвижимости.
Процентные ставки по вновь выдаваемым кредитам на общих основаниях будут устанавливаться с учетом изменения ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, исходя из стоимости привлеченных ресурсов и уровня маржи, достаточного для покрытия расходов Банка, создания резервов и получения прибыли.
2.1.2. Кредитование в рамках государственных программ.
В 2012 году продолжится участие Банка в реализации государственных программ в соответствии с указами Президента Республики Беларусь.
Кредитование государственной программы, направленной на улучшение жилищных условий граждан, будет осуществляться при условии формирования ресурсной базы в объемах, соответствующих заданию по строительству жилых домов на 2012 год, утвержденному постановлением Совета Министров Республики Беларусь, и сопоставимых по срокам и стоимости источников фондирования.
Участие в реализации новых указов Президента Республики Беларусь по льготному кредитованию физических лиц, в том числе в рамках Национальной программы демографической безопасности Республики Беларусь на 2011 – 2015 годы, будет осуществляться с учетом интересов Банка при условии возмещения затрат до рыночной стоимости ресурсов.
2.2. Активные банковские операции с юридическими лицами (кроме банков), обособленными подразделениями юридических лиц и индивидуальными предпринимателями (далее – субъекты хозяйствования).
2.2.1. Банком будет поддерживаться инновационная направленность развития экономики посредством предоставления кредитных ресурсов (в том числе путем приобретения облигаций) в производственную сферу с высокими наукоемкими и ресурсосберегающими технологиями экспортной и импортозамещающей направленности.
2.2.2. В целях привлечения в республику валютных ресурсов, наращивания экспортного потенциала страны преимущество при оказании кредитной поддержки будет отдаваться субъектам хозяйствования, производящим продукцию импортозамещения.
2.2.3. Банком будет продолжена работа, направленная на стимулирование развития субъектов малого и среднего бизнеса, в том числе развитие предпринимательской деятельности в малых и средних городских поселениях.
Во всех регионах республики Банком будет проводиться работа по предложению данным предприятиям комплекса банковских продуктов и услуг.
2.2.4. Банк продолжит участие в реализации государственных программ преимущественно при предоставлении ресурсов для их кредитования.
2.2.5. В 2012 году Банком будет проводиться работа по обслуживанию:
кредитов, по которым право требования передано в ОАО «Банк развития Республики Беларусь» при приобретении им активов;
корпоративных облигаций, проданных ОАО «Банк развития Республики Беларусь».
2.3. Экспортное кредитование.
2.3.1. Банком будет продолжена работа по содействию развития экспорта в рамках реализации Указа Президента Республики Беларусь от 25.08.2006 № 534 «О содействии развитию экспорта товаров (работ, услуг)» путем предоставления экспортных кредитов юридическим лицам-резидентам Республики Беларусь.
2.3.2. В 2012 году Банк будет осуществлять операции по финансированию экспорта продукции субъектов хозяйствования, в том числе за счет средств иностранных форфейтинговых компаний (банков).
2.4. Привлечение иностранных ресурсов для осуществления активных банковских операций.
2.4.1. Банком в 2012 году будут предприняты меры по увеличению объемов открытых кредитных линий, предоставляемых банками-корреспондентами. Дальнейшее развитие получат банковские услуги и инструменты, не связанные с отвлечением ресурсов: осуществление расчетов по внешнеэкономическим контрактам посредством документарных операций (аккредитивы с финансированием и постфинансированием), а также привлечение торгового финансирования без использования документарных аккредитивов.
2.4.2. Для обеспечения сбалансированности активов и пассивов и увеличения ресурсной базы Банка для осуществления активных банковских операций Банком будет осуществляться привлечение несвязанных внешних ресурсов и ресурсов иностранных небанковских финансовых компаний.
2.4.3. Финансирование проектов, предусматривающих импорт оборудования, техники, других товаров и услуг из стран, национальными страховыми агентствами которых предоставляется покрытие по сделкам с Республикой Беларусь, будет осуществляться в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, с использованием связанных кредитных ресурсов иностранных банков.
2.5. Операции с ценными бумагами.
2.5.1. В 2012 году Банк продолжит работу по совершению активных банковских операций, альтернативных традиционному кредитованию, – приобретение в собственность Банка облигаций эмитентов-резидентов Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов, субъектов хозяйствования.
2.5.2. Приобретение корпоративных облигаций будет осуществляться Банком только при условии, что Банк является организатором указанного выпуска облигаций.
2.6. Межбанковское кредитование.
2.6.1. Банком будет продолжена работа по дальнейшему изучению конъюнктуры межбанковского рынка с целью определения перспектив эффективного сотрудничества с банками-контрагентами (по активным и пассивным операциям).
2.6.2. Для обеспечения устойчивости финансового положения Банка предпочтение в сотрудничестве с банками-контрагентами будет отдаваться финансово устойчивым банкам-контрагентам, имеющим высокие кредитные рейтинги, присвоенные международными рейтинговыми агентствами.
2.7. В 2012 году процентные ставки по активным банковским операциям с субъектами хозяйствования будут устанавливаться с учетом требований Процентной политики Банка и в соответствии с решениями Правления (Финансового комитета) Банка в размере, обеспечивающем доходность активных банковских операций».
Купчинова О. [11] отмечает, что отправной точкой в изучении тенденций развития системы кредитования в Республике Беларусь стала экономика переходного периода. Она выделила 6 основных этапов развития нормативно-правовой базы системы банковского кредитования в Республике Беларусь:
1. Ноябрь 1992 г. - прель 1995 г.:
Закон Республики Беларусь от 14.12.1990 “О банках и банковской деятельности”;
Временное положение о банковском кредите от 03.11.1992 № 114;
Временное положение о банковском кредите от 30.12.1993 № 250
2. Апрель 1995 г. - май 2000 г.:
Закон Республики Беларусь от 14.12.1990 “О банках и банковской деятельности”;
Положение о банковском кредите от 07.04.1995 № 519
3. Май 2000 г. - май 2001 г :
Закон Республики Беларусь от 14.12.1990 “О банках и банковской деятельности”;
Правила предоставления кредитов банками Республики Беларусь от 18.05.2000 № 11.11
4. Май 2001 г -июль 2004 г.:
Банковский кодекс Республики Беларусь в редакции от 25.10.2005;
Правила размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита от 24.05.2001 № 116
5. Июль 2004 г. - январь 2007 г :
Банковский кодекс Республики Беларусь в редакции от 25.10.2005;
Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата от 30.12.2003 № 226
6. С января 2007 г. - по настоящее время :\
Банковский кодекс Республики Беларусь в редакции от 17.07.2006;
Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата от 30.12.2003 № 226 (с учетом редакции постановлений Правления Национального банка от 28.12.2006 № 223; от 26.12.2007 № 227 .
В условиях перехода Национального банка Республики Беларусь к риск-ориентированному надзору за деятельностью банков подобные тенденции совершенно закономерны: банки самостоятельно определяют приемлемые для них границы риска и организуют соответствующим образом свою деятельность, а Национальный банк, в свою очередь, осуществляет контроль за организацией процессов управления рисками в банках, в том числе и в сфере кредитования.
1 Понятие банковского кредита
В настоящее время во внутриэкономическом обороте применяется в основном денежный кредит. Он представлен, прежде всего, в форме банковского кредита. Это движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Оно выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Юридические лица других государств — нерезиденты Республики Беларусь руководствуются в отношении кредита теми же правилами и несут те же обязанности и ответственность, что и юридические лица Республики Беларусь, если иное не предусмотрено законодательством.
Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных средств, их перераспределением на условиях возвратности, а также эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования. Возвратная форма движения денежных ресурсов создает возможность неоднократного перераспределения денежных ресурсов. Необходимость использования банковского кредита обусловливается закономерностями и непрерывностью кругооборота фондов предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотных средств и основных фондов, экономическими интересами кредитора и кредитополучателя.
Банковский кредит — основная форма кредита. Степень и направления его воздействия на экономические процессы зависят от использования определенных методов кредитования применительно к конкретным экономическим условиям.
Банковский кредит предоставляется банками при заключении кредитного договора с каждым кредитополучателем индивидуально таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.
Существуют прямые и косвенные банковские кредиты. Прямые (банк—заемщик) кредитные отношения являются преобладающими. Более ограниченно применяется косвенное банковское кредитование, то есть предоставление кредита кредитополучателю через посредника.
Система банковского кредитования представляет ряд связанных между собой элементов процесса кредитования. Все элементы системы кредитования тесно связаны между собой и неразделимы. Максимальная эффективность процесса кредитования достигается банком только в том случае, если эти элементы дополняют друг друга. Игнорирование отдельных элементов или даже просто недостаточное внимание к некоторым из них приводит к разрыву единства всей системы, нарушает ее целостность и, как следствие, может привести к нарушению возвратности банковских кредитов.
Критерии классификации
Значение элемента
Направление кредитной деятельности
|
Виды элементов кредитования
Базовые
Стратегические Технологические
Управляющие
Организационные |
Состав элементов кредитования
Принципы кредитования Субъекты процесса кредитования Объекты кредитования Кредитная политика Виды кредитов Методы кредитования Способы кредитования Виды ссудных счетов Управление кредитным риском на различных стадиях процесса кредитования отдельных клиентов Управление кредитным портфелем Этап предварительного анализа: оценка правоспособности, кредитоспособности, финансового состояния потенциального кредитополучателя Этап анализа и оформления внешних источников погашения долга (залог, гарантия, поручительство и др.) Этап оформления и выдачи кредита Кредитный мониторинг Работа с проблемной задолженностью |
Элементы системы кредитования не являются чем-то навсегда заданным по содержанию, они отражают имеющееся целое, находящееся в стадии развития. Именно это и обусловливает необходимость определения основных тенденций развития системы кредитования.
В Республике Беларусь основные подходы при банковском кредитовании юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей определены Правилами размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита. Они обязательны для соблюдения банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и кредитополучателями.
Система банковского кредитования охватывает принципы, объекты кредитования, механизм предоставления и возврата ссуд, а также контроль в процессе кредитования. Принципы кредитования — главные положения, правила, которые должны соблюдаться при осуществлении кредитования. Сами эти положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита и теми общественными условиями, в которых они проявляются.
Кредит как экономическая категория связан с другими стоимостными категориями, поэтому есть принципы общеэкономического порядка, которые присущи всем категориям, в том числе и кредиту, например экономичность, комплексность, дифференцированность.
Экономичность характеризует достижение наибольшей эффективности использования кредита при наименьших кредитных вложениях. Такая политика важна как для кредитора, так и для кредитополучателя. Для банка экономичность означает возможность ускорения кругооборота кредитных ресурсов; для кредитополучателя — путь к сокращению размера платы за кредит, увеличению доходов. Комплексность предполагает такую кредитную политику, которая проводится на основе учета закономерности развития экономики в определенный период. Дифференцированность — различный подход к кредитованию отдельных категорий кредитополучателей, объектов и т.д.
