Введение 

      В рыночной экономике роль банковского  кредита исключительно высока. Каждое предприятие как самостоятельный  субъект рынка функционирует  в режиме самофинансирования. В любой  момент оно должно иметь определенную сумму средств, которые постоянно  совершают непрерывный кругооборот. В процессе него часто возникает потребность во временных дополнительных средствах. Благодаря именно кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы.

      Для большинства банков предоставление кредита – одна из операций, приносящих основную долю доходов. Но в тоже время, она генерирует и повышенный риск. Это является основной проблемой на пути к росту объемов кредитования реального сектора экономики, обусловленной рядом факторов и требующей вмешательства государства.

      Целью данной курсовой работы является определение  проблем в практике банковского  кредитования и поиск путей их решения.

      Задачи, поставленные автором в курсовой работе:

      - раскрыть сущность, основные функции и виды банковского кредита;

      - определить что такое кредитная  политика, ее задачи, элементы и  содержание, организацию кредитной  политики на предприятии;

      - проанализировать кредитную деятельность  российских банков и методы  оценки предполагаемых заемщиков;

      - выявить основные направления  совершенствования кредитной политики  в российской экономике. 

      В первой главе была рассмотрена сущность кредита как экономической категории  и виды кредита по группам заемщиков, по срокам пользования, по размеру, по форме выдачи и по обеспечению. В пункте 1.2. было выявлено, что представляет собой кредитная политика фирмы, для чего она нужна и что в себя включает. Была представлена примерная организация кредитной работы в небольшом и крупном коммерческом банке и определены основные принципы кредитной политики.

      Во  второй главе проводится анализ рынка  банковских кредитов: примерное количество банков, средние ставки по краткосрочным  кредитам для организаций и физических лиц за 2004г., активные операции банка, а также была проведена оценка кредитоспособности заемщиков: требования, предъявляемые к потенциальному заемщику, расчет необходимых для банка показателей.

      В третьей главе были изложены проблемы, возникающие при кредитовании.

      Для написания курсовой работы были использованы работы таких авторов как: Г.Е. Алпатов, Е.Ф. Жуков, И.Т.Балабанов и многих других, а также статьи В.В. Софронова и Н.Ю. Дмитриева, Ю.П. Прохно и Ю.В. Лунева. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Теоретические  аспекты кредитной политики корпораций

1. Сущность, функции и виды кредита

      Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид  общественных отношений, связанных  с движением стоимости на условиях возвратности. Кредит может выступать  в товарной и денежной формах. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками.

      Возникновение кредита как особой формы стоимостных  отношений происходит тогда, когда  стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл, использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту она переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках воспроизводственного процесса. Таким образом, возникновение кредитных отношений предполагает определенный уровень развития товарного производства и товарного обращения.

      В теории кредита нет единства взглядов, касающихся единства и содержания функций кредита. Однако постоянным проявлением его сущности во всех формах является перераспределительная функция и функция создания кредитных орудий обращения.

      Благодаря перераспределительной функции  кредита происходит перераспределение  стоимости. Оно может осуществляться в отраслевом и территориальном разрезах, на уровнях предприятий как субъектов кредитных отношений. В любом случае речь идет о перераспределении временно высвободившейся стоимости. Поэтому она перераспределяется на условиях возврата.

      Развитие функций создания кредитных орудий обращения было связано с возникновением банковской системы. Хранение денег на счетах в банках позволило осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги, по денежным обязательствам, зачет взаимной задолженности, что значительно сократило налично-денежный оборот, а, следовательно, и издержки обращения, связанные с изготовлением, пересчетом, перевозкой и охраной наличных денег.

      Таким образом, функции кредита – это  развивающаяся категория, отражающая степень развития кредитных отношений в рыночной экономике и выражающая его сущность.     

      Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые  можно классифицировать по различным  признакам. Прежде всего, по основным группам  заемщиков все кредиты можно разделить на четыре вида: кредиты предприятиям и организациям, населению, кредитным организациям, государственным органам власти.

      Предприятиям  и организациям банки предоставляют  кредиты для финансирования оборотного и увеличения основного капиталов. По целям привлечения ресурсов можно выделить кредиты, предоставляемые на производственные цели, проведение торгово-посреднических операций и временные нужды (совершение операций распределительного характера: выплату заработной платы и расчеты с бюджетом).

      Кредиты населению предоставляются на:

- неотложные  нужды;

- приобретение  товаров длительного пользования;

- покупку  жилья и жилищное строительство.¹

      Кредитные организации привлекают кредиты, как  в целях обеспечения текущей  ликвидности, так и для расширения ресурсной базы кредитования. Кредиты для поддержания ликвидности являются очень краткосрочными: предоставляются преимущественно на срок от одного до семи дней. 
 

Государственные органы власти могут привлекать кредиты:

- под  кассовый разрыв между поступлением доходов и осуществлением расходов;

    - на финансирования конкретного  проекта.

      По  срокам пользования кредиты могут  быть:

1. до востребования – погашаются заемщиком по требованию кредитора в течение периода возврата, определенного договором, или по собственному желанию в любое время;
2. срочные, которые подразделяются на:

- краткосрочные  (до одного года);

- среднесрочные  (от одного года до трех лет);

- долгосрочные (свыше трех лет).

      Как правило, кредиты, формирующие оборотный  капитал, являются краткосрочными, а ссуды, связанные с движением основных фондов, относятся к среднесрочным и долгосрочным кредитам. Как показывает зарубежная практика, ссуды, обслуживающие движение оборотного капитала предприятий, оформляются преимущественно в виде кредитов до востребования, предоставляемых и погашаемых в рамках общего срока действия кредитного соглашения. Это позволяет обеспечить оперативность их выдачи непосредственно в момент возникновения потребности в привлечении ресурсов и погашения по мере поступления выручки от завершения кредитуемых операций. Напротив, кредиты на расширение основного капитала, как менее мобильные, предоставляются в виде срочных разовых кредитов.

      По  размеру различают кредиты крупные, средние и мелкие. Каждый банк, исходя из объема своих кредитных вложений, самостоятельно определяет такие кредиты. Вместе с Банком России в нормативном порядке определено понятие «крупного кредита» как кредита, превышающего 5% собственных средств (капитала) коммерческого банка. Высокая доля в портфеле крупных кредитов свидетельствует о его низкой диверсификации и повышает кредитный риск банка.

По форме  выдачи различают следующие кредиты:

1. Кредиты с разовым зачислением денежных средств на расчетный

(текущий,  корреспондентский) счет заемщика. Они предоставляются на удовлетворение определенной целевой потребности заемщика в средствах. При этом каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, ставки процента и обеспечения. Для решения  банком вопроса о выдаче такого кредита заемщик должен каждый раз представлять ему необходимый пакет документов. Выдача разовой ссуды проводится единовременно с простого ссудного счета. Заемщик должен иметь в банке несколько простых ссудных счетов, если он одновременно пользуется кредитом под несколько объектов кредитования, т.е. выданным на разные цели, в разное время и на разные сроки. Погашение разовых кредитов может осуществляться заемщиком как единовременно разовым платежом по окончании установленного договором срока кредита, так и периодически, в согласованные с банком сроки, в соответствующей оговоренной сумме.

2. Кредиты с открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

           - общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита) кредитования, определенного в договоре. Эту линию называют невозобновляемой;

      - в период действия соглашения  размер единовременной задолженности  заемщика не превышает установленного  ему лимита кредитования. Эта  кредитная линия получила название  возобновляемой (револьверной) линии.  При возобновляемой кредитной  линии кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.

      В случае кредитно линии риск банка  ограничивается лимитом кредитования конкретного заемщика, который определяется на основе данных анализа его финансового  положения. Кредитная линия  открывается на определенный срок, чаще всего на шесть месяцев или  на один год. Ее преимуществом по сравнению с разовыми кредитами является возможность клиента в любой момент в течение срока кредитной линии получать кредиты без дополнительных переговоров с банком и оформления. Выдача кредитов в счет открытой кредитной линии осуществляется каждый раз по заявке клиента-заемщика установленной формы. При этом за банком сохраняется право отказать клиенты в выдаче ссуды в рамках установленного лимита, если он установит ухудшение финансового положения заемщика. Клиент может обратиться в банк с просьбой о пересмотре лимита  кредитования по кредитной линии в течение срока действия договора. Кредитная линия, как правило, открывается для кредитования  совокупного (укрупненного) объекта. Предоставление заемщику кредита в виде кредитной линии не исключает возможности предоставления ему банком кредитов другими способами, т.е. в  разовом порядке, в виде овердрафта и т.д.

   3. Кредиты в форме кредитования банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента-заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика (кредитование в форме  овердрафта).

      Кредитование  счета может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета или в дополнительном соглашении к нему. При этом в указанных документах должны быть установлены лимит (т.е. максимальная сумма, на которую может быть проведена операция кредитования счета), срок, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка, и ставка процента по овердрафту. Лимит последнего определяется потребностями клиента в денежных средствах на завершение платежей с учетом возможностей регулярного возврата им кредита и, как правило, устанавливается банками в определенном проценте (доле) от среднемесячных поступлений на расчетный счет клиента в данном банке за последние три – шесть месяцев.

      На  основании договора банковского счета банк принимает от клиентов документы для списания средств с их расчетных счетов сверх имеющегося на них остатка и оплачивает документы с этих счетов. Образовавшееся в результате таких операций дебетовое сальдо по расчетному счету клиента в конце дня перечисляется с расчетного счета на счет по учету кредитов, предоставленных при недостатке средств на расчетном счете (овердрафт). Погашаются такие кредиты с расчетных счетов в сроки, предусмотренные в кредитном договоре. Овердрафт следует рассматривать как льготную форму кредитования, т.е. данный кредит должен предоставляться достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном недостатке или отсутствии на их счетах средств для совершения платежей и открываться, соответственно, на непродолжительный срок.

   4. Кредиты в форме кредитования  с использованием векселей. Вексельные  кредиты подразделяются на предъявительские  и векселедательские (кредитование  векселем банка). Предъявительские  вексельные кредиты бывают двух  видов: учетные и залоговые.

      Учет  векселей – это покупка их банком, в результате чего они полностью  переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей. Поскольку  векселедержатель, предъявивший банку  векселя к учету, получает немедленно по ним платеж, т.е. до истечения срока платежа по векселю, то для него фактически это означает получение кредита от банка. За проведение данной операции банк взимает процент, который называют учетным процентом, или дисконтом. Его величина определяется по договоренности с клиентом. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его учета (покупки). При неоплате векселя по наступлении срока платежа по нему он подлежит протесту в органах нотариата.

      Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей, во-первых, тем, что собственность на вексель банку не переуступается, он только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды; во-вторых, ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% его номинальной стоимости. При непогашении кредита в установленный срок банк имеет право на реализацию залога, т.е. при наступлении срока платежа по векселю предъявить его векселедателю и получить платеж в погашение кредита либо опротестовать вексель в случае неплатежеспособности последнего.

      Векселедательским кредитом пользуются предприятия (хозяйствующие  субъекты), выступающие в роли покупателей, при нехватке оборотных средств  для расчетов с поставщиками продукции, товаров, услуг и невозможности из-за дороговизны оформить в банке обычный (денежный) кредит. В таком случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредитора получит пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных последним на него на общую сумму, указанную в договоре. Ставка процента за векселедательский кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей по сравнению с деньгами.

      По  обеспечению выделяют кредиты:

1. необеспеченные (бланковые);

   2. обеспеченные:

   - залогом (залоговые кредиты);

   - поручительством третьего лица;

   - банковские гарантии.

      Обеспечение кредита является одним из способов снижения риска его невозврата, выступая дополнительным источником погашения кредита. Необеспеченные кредиты предоставляются, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи. Кредит выдается им для удовлетворения возникшей в ходе осуществления производственного процесса потребности в дополнительных денежных средствах, носящей преимущественно кратковременный характер (от одного до трех месяцев). По кредитам заемщиков, чья финансовая устойчивость вызывает у банка сомнения, возникает необходимость в принятии обеспечения. Обеспечительные обязательства (договоры залога, поручительства, банковские гарантии) закрепляют за банком-кредитором право обратить взыскание в случае непогашения кредита заемщиком на дополнительный источник возврата ссуды (заложенное имущество, денежные средства поручителя или гаранта).

      Наиболее  распространенным видом обеспечения  банковских кредитов выступает залог, который возникает в силу договора. Залогодателем может быть сам  должник или третье лицо. Залогодатель должен быть собственником закладываемого имущества или иметь на него право хозяйственного владения. Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе и имущественные права, за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора. В общем виде качество залога определяется степенью ликвидности его предмета, достаточностью стоимости для удовлетворения всех требований кредитора (погашения основного долга по кредиту, процентов, судебных расходов, расходов по реализации залога), возможностью банка осуществлять контроль за заложенным имуществом. Различают два основных вида залога:

      - без передачи имущества залогодержателю  (ипотека, залог товаров в обороте  (переработке));

      - с передачей заложенного имущества  залогодержателю (например, залог  ценных бумаг).

      Ипотечные кредиты – это кредиты, гарантией возврата которых является залог недвижимого имущества. Этот вид кредита, как правило, имеет целевое назначение и используется хозяйствующими субъектами в основном на новое строительство, реконструкцию или приобретение различных объектов производственного и социально-бытового назначение, приобретение техники, оборудования и транспортных средств, затраты по разработке месторождений различных полезных ископаемых, созданию научно-технической продукции. Оценку предмета ипотеки проводят специалисты соответствующей квалификации.

      В обеспечение кредита в качестве объекта залога заемщиком могут  быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные  казначейские обязательства, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты. К залогу применяются как именные ценные бумаги, так и на предъявителя.

      Кредиты банки предоставляют под залог  как своих ценных бумаг, так и  ценных бумаг сторонних эмитентов. Последний осуществляется на условиях заклада с передачей этих ценных бумаг банку. Получателем кредита может быть любое платежеспособное предприятие, которому на правах собственности принадлежат ценные бумаги внешних эмитентов, т.е. других предприятий, банков, а также государств.

      Перед выдачей ссуд под ценные бумаги сторонних эмитентов банк должен принять во внимание ряд факторов:

      - качество закладываемых ценных  бумаг (т.е. подлинность и платежеспособность  в соответствии с Федеральным  законом «О рынке ценных бумаг»);

      - возможность реализации ценных  бумаг на вторичном рынке как объектов залога;

      - платежеспособность банка, фирмы,  ОАО и других органов, выпустивших  ценные бумаги (чем выше их  репутация или чем стабильнее  выплачиваемый по ценным бумагам  доход, тем устойчивее курс  ценных бумаг и выше их реализуемость);

      - наличие у ценных бумаг рыночной  стоимости, т.е. их котировки  на фондовой бирже.

      Размер  кредита, выдаваемого под залог  ценных бумаг, устанавливается в  определенном проценте от их залоговой  стоимости. Последний определяется степенью риска для банка по каждой ценной бумаге (исходя из перечисленных выше факторов), выступающей в качестве обеспечения кредита.

      При непогашении заемщиком задолженности  по ссуде в определенный срок заложенные в обеспечение кредита ценные бумаги в установленном порядке  переходят в собственность банка. Он может оставить эти бумаги за собой или продать их по действующему курсу и погасить ссуду клиента.²     

2. Организация кредитной политики предприятия

     Кредитный процесс представляет собой достаточно сложный, состоящий из ряда выполняемых в определенном порядке обязательных процедур, экономический процесс, устойчивое функционирование которого достигается путем согласования усилий всех участвующих в нем лиц, т.е. путем его организации.

      Организация кредитования – это деятельность по упорядочению всех процессов, связанных с движением кредита, во времени и в пространстве в соответствии с принципами кредитования.

      Организация кредитования как регулярного, непрерывного возобновляемого процесса движения кредита в соответствии с принципами кредитования предполагает решение двух взаимосвязанных задач:                    1) формирование кредитной политики фирмы (кредитной организации);             2) организацию кредитного процесса и управление им.  

      Кредитная политика фирмы (кредитной организации) представляет собой систему мер, направленных на установление приоритетов развития кредитных отношений, рациональную организацию и управление процессом кредитования различных категорий заемщиков с целью обеспечения высокой рентабельности и минимизации кредитного риска.

      Необходимость разработки кредитной политики для  фирм (кредитных организаций) обусловлена  многими обстоятельствами. Кредитная  политика:

  - призвана определять основные приоритеты в установлении и развитии кредитных отношений с различными категориями заемщиков, рационально организовать взаимоотношения с ними на долгосрочной и взаимовыгодной основе:

      - призвана определять основные  экономические и юридические  рамки осуществления хозяйствующими  субъектами кредитных операций: формы кредитных документов и способы обеспечения исполнения заемных обязательств;

      - устанавливает общие подходы,  стандарты и процедуры кредитования  конкретных категорий заемщиков,  является основой процесса управления  кредитом.

      Кредитная политика устанавливает общие направления  принятия конкретных решений по выбору надежных заемщиков, объемов и сроков кредита. Она включает в свой состав следующие элементы:

      1) условия кредита (условия кредитных  сделок, в том числе уровень  процентных ставок);

      2) стандарты кредитоспособности;

      3) обеспечение кредитов (способы обеспечения  исполнения кредитных обязательств);

      4) меры по обеспечению возврата  кредита и политику сбора платежей (инкассации). ³

      Основную  работу в области кредитной политики в коммерческом банке выполняет кредитный отдел, хотя стратегическое управление кредитными операциями, как правило, осуществляет кредитный комитет при совете директоров, который проводит регулярные заседания (как обычно раз в неделю). Рассмотрим организацию кредитной работы в небольшом банке. (см. табл. 1). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Организация кредитной работы в небольшом  банке.

                                                                                                              Таблица 1

     При данном подходе можно видеть, что  два вице-президента осуществляют управление коммерческими и потребительскими ссудами, и, кроме того, имеется отдел, который занимается анализом кредитоспособности как настоящих, так и предполагаемых заемщиков. По мере роста банковского учреждения происходит процесс специализации и сегментации отдельных функций кредитования. В качестве примера можно привести следующие схемы ( см. табл. 2 и 3). 
 
 

     Структура отдела кредитных операций крупного коммерческого банка

                                                                                                               Таблица 2 

Примерная структура управления кредитной  работой в крупном коммерческом банке.

 В процессе заключения договора займа  в первую очередь уделяют внимание следующим аспектам: цели кредита, его  сумме, порядку погашения, сроку  предоставления, обеспечению кредита, вознаграждению кредитора.

     Банк  с целью определения риска  невозврата в первую очередь интересуется, для чего заемщику необходим кредит. Физические лица прибегают к ссуде  с целью приобретения недвижимости, товаров длительного пользования, для погашения ранее взятых кредитов, выплата взносов за обучение и т.д. Юридические лица за счет кредитных сумм осуществляют финансирование капитальных затрат, выплаты заработной платы, погашение срочных обязательств, приобретают оборудование, сырье и материалы и т.д. Как правило, банковские учреждения избегают выдавать кредиты для проведения спекулятивных операций, так как их погашение зависит от многих, очень часто непредсказуемых факторов. Кроме того, анализируется общее состояние в отрасли, к которой принадлежит предприятие-заемщик: чем нестабильнее в ней положение, тем выше риск невозврата.