Банковский кредит. 4

Введение. 

      Кредит  во  многом  является  условием  и   предпосылкой   развития современной экономики и неотъемлемым  элементом  экономического  роста.  Его используют как крупные объединения и  предприятия,  так  и  малые  торговые, производственные и другие предприятия.

      Изобретение  кредита,  вслед   за  деньгами,   является   гениальным открытием человечества. Благодаря ему уменьшилось  время  на  удовлетворение личных  и  хозяйственных  потребностей  граждан  и  предприятий. Граждане, воспользовавшись  кредитом,  получают   возможность   направить   полученные дополнительные средства на  расширение  своего  дела  или  ускорить  процесс получения в своё распоряжение благ, которыми, не  будь  кредита,  они  могли владеть лишь в будущем.

      В условиях перехода  России  к  рынку  роль  и  значение  кредитных

отношений возрастают. Развитие рыночных отношений  предполагает  максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов  и  переход преимущественно  к  горизонтальному  их  движению   на   финансовом   рынке.[3]

    Изменяется  роль  кредитных  институтов  в  управлении  народным  хозяйством, повышается  роль  кредита  в  системе  экономических  отношений.  С  помощью кредита  в  рыночной  экономике,  прежде  всего,  облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних  отраслей  в  другие.  При  этом кредит  теряет  ограниченность  индивидуального  капитала.  Ссудный  капитал перераспределяется между  отраслями  с  учетом  рыночной  конъюнктуры  в  те сферы, которые обеспечивают получение более  высокой  прибыли  или  являются приоритетными  с  точки  зрения  общенациональных  интересов   России.   Эта способность кредита  носит  общественных  характер  и  активно  используется государством в регулировании производственных пропорций.

    Таким образом, переход России  к  рыночной  экономике,  преодоление

кризиса  и  возобновление  экономического  роста,  повышение   эффективности функционирования экономики, создание необходимой  инфраструктуры  невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.[4]

ГЛАВА I  

1. Кредит  как форма движения ссудного капитала.

    Термин  "кредит" происходит о латинского  слова «CREDITUM» (ссуда,

долг; доверие; он верит)  и  означает  разновидность  экономической  сделки,

договор между юридическими или физическими лицами о займе  или  ссуде,  т.е. кредитор предоставляет заемщику на определенный срок деньги или в  некоторых случаях  имущество. 

    Кредит представляет собой форму  движения  ссудного капитала. 

    Он  обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

          Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

          Кредит разрешает  противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

          Ссудный капитал  перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами. Поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.

          Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.

          Кредит стимулирует  развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

          Без кредитной поддержки  невозможно обеспечить быстрое и  цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.[2] 

2. Особенности и источники ссудного капитала.

    С условиями современной рыночной экономики неразрывно связано понятие ссудного капитала – тех денежных средств собственники, которых отдают их в ссуду (долг) с целью получения прибыли в виде денежного процента при бесспорном условии возвратности первоначального капитала.

    Ссудный капитал и кредит – это одна из составных частей финансовых

отношений обеспечивающих жизнедеятельность и функционирование рыночного хозяйства. Под влиянием многих факторов кредитные и финансовые отношения претерпевают ряд изменений, поэтому постоянное изучение мирового опыта на рынке ссудного капитала и кредита представляет большой интерес для формирования позиции способствующей определить плодотворные шаги в непростой, современной рыночной экономике.    С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.

    У предприятий всех форм собственности  все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение кредита по кредитному договору.

    Появление ссудного капитала определилось развитием  капиталистического способа производства который, выделил его в особую историческую категорию, обслуживающую в основном кругооборот функционирующего капитала. 

    Первым и основным источником образования ссудных капиталов является часть средств, высвобождаемая в процессе воспроизводства, которая накапливает в себе денежные капиталы.  Высвобождению денежных капиталов из процесса производства способствует ряд субъективных факторов: Во-первых, это амортизационный фонд предприятия. Амортизация основных фондов переносит часть их стоимости на себестоимость продукции, результатом которой является высвобождение денежного капитала, который может быть использован для обновления, расширения и восстановления производственных фондов.

    Во-вторых, возникает разница выраженная в  денежном капитале между

стоимостью  товара высвобождаемого в процессе реализации продукции и со

временем  произведения новых материальных затрат на покупку сырья и

материалов.

    В-третьих, та же разница появляющаяся в результате интервала между

временем  получения вырученных от реализации доходов и временем выдачи

заработной  платы.  

 В-четвёртых,  прибавочная стоимость, возникающая  в результате производственной деятельности, накопление которой может также не только откладываться в виде денежного капитала, но и при достижении определённых размеров может быть использована для расширения производства, роста дохода, направляться на воспроизводство рабочей силы, производственных отношений.

    Вторым источником образования ссудных капиталов являются капиталы рантье (денежных капиталистов) . Капиталистов, которые видят пополнение своих богатств не в том, чтобы извлекать прибыль от вложения в производство, а в том, чтобы дать в ссуду эти капиталы другим капиталистам или государству и заработать с этого ссудный процент при условии возвратности первоначального ссудного капитала.

    Третьим источником формирования ссудного капитала является объединение остальных кредиторов вкладывающих свой доход и сбережения в кредитные учреждения. К ним можно отнести страховые компании, пенсионный фонд, временно свободные денежные средства гос. бюджета, сбережения и доходы различных классов и других институтов. 

      Таким образом, можно сделать вывод, что временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного капитала.  [8]

    Каковы  же особенности ссудного капитала:

     1. Ссудный капитал, который должен быть возвращён заёмщику по истечении срока ссуды, всегда остаётся капиталом собственника, заёмщик не вкладывает капитал в производство, как это делает промышленный или торговый капиталист. Ссудный капитал лишь отдаётся во временное пользование с целью получения прибыли в виде ссудного процента.

    2. Заёмщики ссудного капитала “продают” его как товар промышленным и торговым капиталистам за ссудный процент. В свою очередь последние приобретают на него средства производства и рабочую силу, в результате эксплуатации которой, получают прибавочную стоимость в форме прибыли, частью которой и погашается ссудный процент и сама ссуда. Таким образом, ссудный капитал в результате кругооборота, способен выступать в форме товара, способного приносить прибыль в результате эксплуатации наёмного труда. 

     3. Ссудный капитал не меняет, в отличии от торгового и промышленного капитала своей денежной формы. Его движение не изменяет своей структуры. При предоставлении ссуды в денежной форме, она возвращается к заёмщику в той же форме, но в другом объеме возросшем на сумму ссудного процента (денежного прироста) .

    4. Наличие у ссудного капитала специфической формы отчуждения в виде одностороннего перемещения стоимости. То есть возврат ссудного капитала происходит после определённого промежутка времени, а не изначально, как это происходит с товаром обмениваемым на сумму денег при купле-продаже. Вот почему наивысшей степени в ссудном капитале достигают противоречия между капиталом и трудом.

    5. Порождение денег деньгами, т.е. способность получения без видимых затрат и промежуточных звеньев прироста (процента) по ссуде не зависимо, как от процесса производства, так и товарного обращения.

    6. Получение прибыли в виде ссудного процента, т.е. той части прибавочной стоимости которую производственные (функционирующие) капиталисты возвращают ссудным капиталистам за использование ссудного капитала. [4] 

3. Основные  этапы развития кредитных  отношений.

    В   своем   историческом   развитии   кредит   миновал    несколько последовательных этапов, каждый  из  которых  характеризовался  радикальными преобразованиями как по степени его распространения и выполняемым  функциям, так и непосредственным участникам.

    1. Первичное становление.  Основным  признаком этого этапа было   полное отсутствие  на  рынке  ссудных  капиталов  специализированных   посредников. Кредитные отношения  устанавливались  напрямую  между  владельцем  свободных денежных  средств  и  заемщиком.  Кредит  выступал  в  форме   исключительно ростовщического капитала, характерными чертами которого были:

• полная децентрализация отношений займа,  определяемых  лишь  прямой  договоренностью между кредитором и заемщиком;
• ограниченность распространения (кредит использовался в  основном  в        сфере обращения и частично на цели непроизводственного потребления,         т. е. без последующей капитализации);
• сверхвысокая норма процента  как  платы  за  использование  заемных         средств.

    Завершение  этого этапа было связано  со  становлением  капиталистического способа  производства,  определившего  резкое  увеличение   потребностей   в заемных финансовых ресурсах на цели их производственного  потребления  (т.е. с  обязательной   последующей   капитализацией).   Индивидуальные   капиталы ростовщиков были объективно не в состоянии  удовлетворить  указанный  спрос, что и побудило некоторых из них использовать в своей  деятельности  денежные средства,  на  заемных   началах   привлекаемые   у   других   собственников (аналогичные функции начали  выполнять и менялы,   другие   традиционные участники финансовых отношений, специализирующиеся  ранее  исключительно  на обмене национальных валют).

       2. Структурное   развитие.   Рассматриваемый   этап   развития   кредита характеризовался появлением на рынке  ссудных  капиталов  специализированных посредников в лице кредитно-финансовых организаций. Первые банки,  возникшие на  базе  крупных  ростовщических  и  меняльных  контор,  приняли  на   себя важнейшие  функции,  ставшие  впоследствии  традиционными  для   большинства кредитных институтов:

• аккумулирование свободных  финансовых  ресурсов  с  их  последующей      капитализацией и передачей заемщикам на платной основе;
• обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для юридических  и        физических лиц (в дальнейшем — и для государства);
• проведение  ряда  специальных  финансовых  операций  (например,  по обслуживанию   механизма   вексельного    обращения,    сделок    с         недвижимостью).

    Растущий  уровень  спроса  на  услуги   специализированных   посредников   и соответственно  высокая   норма   прибыли   на   рынке   ссудных   капиталов предопределила стремительное развитие банковской системы за счет перелива  в нее капиталов из других сфер деятельности  (учредителями  вновь  создаваемых кредитных организаций были уже не ростовщики или менялы,  а  промышленные  и торговые  капиталисты).  Отношения  на  рынке   ссудных   капиталов   начали приобретать до некоторой степени формализованный  характер,  устанавливались типовые  процедуры  кредитования,  средне  –   региональные   и   средне   –национальные ставки ссудного процента,  механизм  ответственности  сторон  и т.п. Однако в целом деятельность кредитных  организаций  по-прежнему  носила децентрализованный характер, что объективно  препятствовало  развитию  рынка ссудных капиталов, а в  условиях  цикличного  развития  экономики  временами провоцировало обострение диспропорций на других финансовых рынках.

    3.Современное состояние. Основной признак этого этапа — централизованное регулирование кредитных отношений в экономике со стороны государства в  лице центрального  банка.  Появление  первых   общенациональных   государственных кредитных институтов, наделенных монопольными  функциями  по  координации  и нормативно-методическому    обеспечению     кредитно-денежных     отношений, содействовало  формированию  полноценной  системы   безналичного   денежного обращения,  а  также  существенному  расширению  перечня  услуг  и  операций коммерческих  банков,  например,  по   обслуживанию   фондового   рынка.   В дальнейшем  деятельность  центральных  банков  развивалась  по  направлению, прежде всего использования кредитных рычагов в качестве одного  из  наиболее эффективных регуляторов рыночной экономики,  что  потребовало  определенного ужесточения контроля с их стороны  за  работой  негосударственных  кредитных организаций.  Наконец,  развитие  информационных  технологий  в   экономике, формирование глобальных банковских сетей, компьютерных  коммуникаций  и  баз данных  позволили  вывести  кредитные  отношения  на   принципиально   новый качественный уровень  в  части  как  техники  обслуживания  клиента,  так  и распространения их на все сферы финансовой деятельности, в том  числе  —  на международных рынках.[1] 

4. Основные  принципы кредитования.

    Банковское  кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды  осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

    К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность и платность.

    Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

    Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита.

    Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем, кто в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

    Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное пользование его денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода “цена“ кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее влияние на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств.

    Совокупное  применение на практике всех принципов  банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.[7] 

5. Организация определённых видов  кредита.

    Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на кредитном рынке и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.

          На рынке реализуются  две основные формы кредита: коммерческий кредит и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования.

          5.1 Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Как правило, объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.

          5.2 Банковский кредит предоставляется в виде денежных  ссуд  коммерческими банками и другими финансовыми  учреждениями  (финансовыми  компаниями, сберегательными  кассами  и  др.)  юридическим  лицам   (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам. Банковский кредит превосходит границы коммерческого  кредита по размерам,  срокам,  направлениям.  Он  имеет  более  широкую  сферу применения. Классифицировать банковский кредит можно в зависимости  от срока назначения (для текущей деятельности или инвестиционной) и  типа      получателя.[8]

          В настоящее время  существует несколько форм банковского  кредита:

          Потребительский кредит предоставляется,  как   правило,   торговыми       компаниями,   банками   и   специализированными   кредитно-финансовыми       институтами для приобретения населением товаров и услуг  с  рассрочкой      платежа. Потребительский кредит может предоставляться как в  денежной,      так и в товарной формах: товар приобретается в кредит или в рассрочку в      розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке с использованием      средств в потребительских целях. С помощью такого кредита реализуются      товары  длительного пользования (автомобили,  мебель,  холодильники,      бытовая техника). Срок кредита составляет до трех лет, процент - от  10  до 25%. Население промышленно развитых стран тратит от 10 до 20% своих      ежегодных доходов  на  покрытие  потребительского  кредита.  В  случае      неуплаты по нему имущество изымается кредиторами.[5]

          Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительство жилья, либо покупку земли. Предоставляют его банки (кроме инвестиционных) и специализированные кредитно-финансовые институты. Наиболее высокий уровень развития ипотечного кредита -  в США, Канаде, Англии.[8]

          5.3 Межбанковский кредит (МБК)- одна из важных составляющих кредитного рынка. Значение рынка МБК состоит в том, что коммерческие банки могут пополнять свои кредитные ресурсы за счет ресурсов других банков. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме солидных, финансово устойчивых банков, свободными кредитными ресурсами обладают банки, находящиеся в стадии развития, так как  они пока еще испытывают недостаток в клиентуре.

          Сроки возмещения кредитных  ресурсов самые различные. В международной практике наиболее распространены депозиты сроком 1, 3 и 6 месяцев. Ставка МБК, как правило, ниже процентных ставок по кредитам, предоставленным хозяйственникам. Причиной привлечения кредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков являются удовлетворение потребности своих клиентов в заемных средствах, т.е. расширение своих кредитных вложений, и необходимость регулирования банковской ликвидности.

          Межбанковские кредиты  начинают играть все большую роль в формировании ресурсов коммерческих банков. Однако у них имеются существенные недостатки - отсутствие оперативности в перераспределении средств, ограниченность в размерах и сроках. Ликвидировать эти недостатки можно благодаря привлечению ресурсов Центрального Банка как кредитора “в последней инстанции” или, как еще говорят, кредитора “последней руки”. Именно этот банк осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики страны и в зависимости от направления кредитной политики строит свои отношения с коммерческими банками.  Центральный банк проводит по отношению к коммерческим банкам политику, направленную на расширение или сокращение ими объемов кредитных вложений. При этом используются такие инструменты, как изменение уровня учетной ставки, размера минимальных требований по обязательному резервированию части привлеченных банками ресурсов, объема операций, проводимых на открытом рынке. Использование ЦБ того или иного метода регулирования или же их совокупность зависит от степени развития рыночных отношений в данной стране.[2] 

ГЛАВА II

1. Виды кредитов, предлагаемые  Социнвестбанком.

    Социнвестбанк предлагает следующие виды кредитов для предприятий, организаций и субъектов малого предпринимательства:

• Коммерческие кредиты юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица на пополнение оборотных средств, приобретение товарно-материальных ценностей;
• Инвестиционные кредиты на приобретение объектов недвижимости, оборудования, строительство, реконструкцию и техническое перевооружение;
• Кредитные линии юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица в рамках заключенных договоров и соглашений;
• Кредиты юридическим лицам в иностранной валюте;
• Кредитование счетов юридических лиц при недостатке средств на расчетном счете (овердрафт);
• Банковские гарантии.