Банковский кредит. 2

Министерство образования  и науки Российской Федерации

Федеральное бюджетное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования

«Комсомольский на Амуре  государственный технический университет»

(ФГБОУ ВПО «КнАГТУ»)

Филиал ФГБОУ ВПО «КнАГТУ» в пос. Ванино

 

Специальность 080105 – Финансы  и кредит

 

 

 

 

 

Курсовая работа

По дисциплине « Деньги, кредит, банки»

Вариант 9

 

 

 

 

Студент группы 9ФК5а                                                       Давыдова В. В.

 

Преподаватель                                                                      Максименко А. А.

 

 

2013г

Содержание.

Введение………………………………………………………………….3

Глава 1. Банковский кредит……………………………………………..4

1. Виды банковских кредитов
2. Современная система банковского кредитования
3. Принципы банковского кредитования

Глава 2. Государственный кредит………………………………………10

2.1 Классификация государственных займов

2.2  Управление государственным долгом

Глава 3. Коммерческий кредит………………………………………….17

3.1 Отличия коммерческого и банковского кредита

Заключение………………………………………………………………..20

Задача № 9…………………………………………………………………21

Задача № 19………………………………………………………………..22

Список литературы………………………………………………………..23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

С развитием товарного  производства, когда деньги начинают выполнять функцию средств платежа  и обмен Товар – Деньги –  Товар принимают форму Товар  – Обязательство – Деньги, т. Е. с временным разрывом между  продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они выступают обязательством, которое  должно быть погашено через заранее  установленный срок. В связи с  этим появляются финансово кредитные отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.

Кредит относится к  числу важнейших категорий экономической  науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы  советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения  в современных условиях достигли наибольшего развития. «В настоящее  время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и  расширении субъектов кредитных  отношений, а также о растущем многообразии самих операций».

Кредит обеспечивает более  быстрое оборачивание капитала, так  как за купленный товар можно  оплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств  других компаний и банков.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает  потребность в привлечения заемных  средств, для осуществления своей  деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой   привлечения средств является получение  банковской ссуды по кредитному договору.

Цель курсовой работы –  исследование кредита как экономической  категории в условиях рыночной экономики  в зависимости от кредитора. В  случае такой классификации кредиты  подразделяются на банковские, государственные  и коммерческие.

 

 

 

 

 

Глава № 1. Банковский кредит.

Банковский кредит  -  одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом сделки выступают денежные средства. Операции осуществляются специализированными кредитными организациями, которые имеют лицензию от центрального банка. Банк оперирует не столько своим капиталом, сколько заемными ресурсами. Он распоряжается незанятыми капиталами, временно свободными денежными средствами, размещенными на банковских счетах. Банк предоставляет кредит на платной основе (ссуженная стоимость выступает как капитал: деньги приносят прибыль заемщику, которой должно быть достаточно по крайней мере для уплаты ссудного процента). В роли заемщика выступают юридические и физические лица, заключающие с кредитным учреждением соответствующий договор. Ставка банковского процента определяется по соглашению сторон с учетом ставки рефинансирования, стоимости кредитных ресурсов и условий кредитования.

По срокам исполнения кредиты подразделяются на:

1. онкольные — кредит подлежит погашению в фиксированный срок после уведомления кредитора, в настоящее время используется достаточно редко;
2. краткосрочные кредиты предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств (обычно до одного года). Краткосрочные кредиты наиболее активно используются на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования. В отечественной банковской практике такие кредиты являются наиболее распространенной формой и характеризуются тем, что предоставляются обычно на срок до 6 месяцев и обслуживают сферу обращения;
3. среднесрочные кредиты предоставляются на срок от одного года до трех лет. В условиях России кредиты до одного года помимо торгово-коммерческого характера имеют производственное направление;
4. долгосрочные кредиты предоставляются на срок свыше одного года, в отдельных странах — свыше трех лет и используются, как правило, в инвестиционных целях, обслуживают движение основных средств. Особенно распространены для кредитования капитального строительства, топливно-энергетического комплекса, сырьевых отраслей. В России практически не используются из-за экономической нестабильности, отсутствия долгосрочных кредитных ресурсов.

По способам погашения банковские кредиты подразделяются на:

1. кредиты с единовременным взносом со стороны заемщика, не требующие использования механизма дифференцированного процента;
2. кредиты в рассрочку в течение всего срока действия договора используются при погашении среднесрочных и долгосрочных ссуд. В договоре предусматриваются антиинфляционные меры для кредитора.

По способу удержания ссудного процента:

1. процент выплачивается в момент общего погашения кредита (краткосрочные);
2. процент выплачивается равномерными взносами в течение всего срока действия договора;
3. процент выплачивается в момент выдачи кредита, встречается очень редко при сверхкоротких ссудах до пяти дней.

По наличию обеспечения:

1. доверительные кредиты - кредитный договор является единственной формой обеспечения. Используются для кредитования постоянных и надежных клиентов. Таким образом банки могут кредитовать друг друга; при среднесрочном кредитовании обязательно страхование кредита за счет средств заемщика;
2. обеспеченные кредиты - в качестве обеспечения выступает любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаше всего недвижимость, ликвидный товар, ценные бумаги. При нарушении заемщиком условий договора обеспечение переходит банку. При заключении договора очень важно оценить залог;
3. кредиты под гарантии других лиц — гарант оформляет обязательство о возмещении банку понесенного ущерба при нарушении заемщиком условий кредитного договора.

По целевому назначению:

1. кредиты общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению;
2. целевые кредиты используются на цели, предусмотренные условиями кредитного договора, нарушение которых влечет применение финансовых санкций.

По категориям потенциальных заемщиков: на развитие сельского хозяйства; коммерческие кредиты для сферы обращения; кредиты посредникам на фондовой бирже; ипотечные кредиты для владельцев недвижимости; межбанковские кредиты (текущая ставка по межбанковским кредитам является важным фактором определения кредитной политики по другим видам кредитов).

Коммерческий  кредит - одна из первых исторических форм кредита, которая породила вексельное обращение. Сторонами сделки выступают юридические лица — хозяйственные субъекты. Способствует развитию безналичного оборота. Ссуженная стоимость обращается между юридическими лицами в форме реализации продукции, оказания услуге отсрочкой платежа.

Вексель - это традиционный инструмент коммерческого кредита, который бывает простым — прямое обязательство заемщика о выплате кредитору определенной суммы, переводным - приказ кредитора заемщику о выплате долга третьему лицу или предъявителю векселя. Отличия коммерческого кредита от банковского заключаются в следующем: в роли кредитора выступает юридическое лицо; если кредит предоставляется в товарной форме, то ссужается не временно свободная стоимость, а обычный товар; собственность как объект передачи переходит от кредитора к заемщику; если кредит выдается в денежной форме, то его источником служат временно свободные денежные средства; право собственности на ссуженную стоимость соответственно остается у кредитора. Средняя ставка по коммерческому кредиту, выданному в товарной форме, ниже ставки банковского кредита, потому что плата за кредит включается в цену товара. В настоящее время применяются три формы коммерческого кредита: кредит с фиксированным сроком погашения; кредите возвратом после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров; поставка следующей партии товара осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей партии.

Государственный кредит - государство выступает кредитором в лице органов государственной власти и осуществляет кредитование через ЦБ РФ конкретных отраслей и регионов, коммерческих банков при продаже кредитных ресурсов на межбанковском рынке, а также на международном уровне. В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций с государственными ценными бумагами.

Международный кредит - это совокупность кредитных отношений на мировом уровне. Участниками сделок являются международные финансово-кредитные институты, правительства, банки, монополии. Выступает преимущественно в денежной форме, по внешнеторговым операциям — в товарной форме. Кредиты подлежат частному страхованию (в зависимости от характера кредита) и государственному гарантированию.

Частный кредит - кредитная сделка между частными лицами, основанная преимущественно на долговых расписках. Срок сделки зачастую не является строго оговоренным, проценты устанавливаются в меньшем размере, чем в банке; носит дружеский характер, выступает как в денежной, гак и в товарной формах.

Ростовщический  кредит - в настоящее время имеет нелегальный характер, характеризуется сверхвысокими ставками процента и зачастую криминальными методами взыскания долга.

В зависимости от целевых  потребностей заемщика различают производительную (ссуда используется на цели производства и обращения) и потребительскую формы кредита (это форма кредитования физических лиц, предоставляется в виде денег или товара, ограниченно используется под залог недвижимости, за рубежом широко распространена через систему кредитных карточек; не используется для создания новой стоимости, преследует цели удовлетворить потребительские нужды заемщика).

Формы кредита не изолированы  друг от друга.

При данной форме кредита  используется лишь денежный капитал. Данный кредит предоставляется исключительно  финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию ЦБ РФ на ведение такого вида операций. Сфера применения этого  кредита значительно шире коммерческого.

Банковская форма кредита  имеет следующие особенности:

1. банк, как правило, оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами;
2. банк ссужает незанятый капитал;
3. банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.

В качестве цены за пользование  банковскими кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре.

Банковский кредит  - это  наиболее распространенная форма кредитных  отношений в экономике. Он более  эластичен, чем коммерческий, т. к. не ограничен суммами кредитных  сделок, их направлением и сроками. Банковский кредит обслуживает не только обращение товаров, но и процесс  производства.

1.1 Виды банковских кредитов

Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые  можно классифицировать по различным  признакам. Прежде всего, по основным группам  заемщиков:

- кредит хозяйству;

- населению;

- государственным органам власти;

- другим банкам.

По  назначению (направлению) различают  кредит:

- потребительский;

- промышленный;

- торговый;

- сельскохозяйственный;

- инвестиционный;

- бюджетный;

- межбанковский.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые  предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут  быть двух видов:

- ссуды, участвующие в расширенном  воспроизводстве основных фондов;

- кредиты, участвующие в формировании  оборотных фондов.

По  срокам пользования кредиты бывают:

- до востребования;

- срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяются на: 

краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (от 1 до 3 лет);

- долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные  фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве  основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.

По  обеспечению кредиты подразделяются на:

- необеспеченные (бланковые) кредиты;

- обеспеченные, которые, в свою  очередь, по характеру обеспечения  подразделяются на залоговые,  гарантированные и застрахованные.

По  размерам ссуды бывают:

- мелкие (величиной менее 1% собственных  средств банка);

- средние (величиной от 1 до 5% собственных  средств банка);

- крупные (величиной более 5% от  собственных средств банка).

По  способу погашения различают  ссуды:

- погашаемые единовременно (на определенную даты, обычно в конце срока договора);

- погашаемые в рассрочку (частями,  долями - равномерными и неравномерными, в сроки, согласованные с банком).

 1.2 Современная система банковского кредитования

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского  кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процессе и  его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией  кредитного риска. В качестве составляющих элементов она включает в себя: объекты кредитования; порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции (сделке); способы регулирования ссудной задолженности; методы кредитования; формы ссудных счетов; банковский контроль в процессе кредитования

 1.3 Принципы банковского кредитования

Банковское  кредитования предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды  осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Банковским законодательством установлены три основных принципа кредитования: возвратность, срочность и платность. Возвратность как принцип кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток банк. Возвратность как принцип кредитования реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита.

 

 

 

Глава № 2. Государственный  кредит.

Основной признак —  участие государства или местных  органов власти различных уровней. Государственный кредит предоставляется  за счет бюджетных средств.

Осуществляя функции кредитора, государство через центральный  банк производит кредитование:

1. конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены вследствие действия факторов конъюнктурного характера;
2. коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;
3. целевых программ международных отношений.

Государство выступает в  роли заемщика в процессе размещения государственных займов или при  осуществлении операций на рынке  государственных краткосрочных  ценных бумаг. Основной формой кредитных  отношений при государственном  кредите являются такие отношения, при которых государство выступает  заемщиком средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода  он должен использоваться не только в  качестве источника привлечения  финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного  кредитного регулирования экономики.

Главным способом их получения  является государственный кредит. Он выражает отношения между государством и многочисленными физическими  и юридическими лицами по поводу формирования дополнительного денежного фонда, наряду с бюджетом, в руках государства. При осуществлении кредитных  операций внутри страны государство  обычно является заемщиком средств, а население, предприятия и организации -  кредиторами. Тем и менее  государство может оказаться  в роли кредитора. Такое явление  встречается  не только в сфере  межгосударственных отношений, но и  во внутренней финансовой жизни по линии использования казначейских ссуд.

Государственный кредит –  одна из форм кредитных отношений, имеющая  следующие признаки кредита: наличие  кредитора и заемщика как юридически самостоятельных субъектов кредитной  сделки; аккумуляции свободных денежных средств населения, предприятий  и организаций на принципах возвратности платности и срочности; возможность  использования госкредитных операций внутри страны и международных отношениях.

Отличие государственного кредита от банковского  и коммерческого заключается  в его обеспечении. При предоставлении банковского или коммерческого кредита в качестве обеспечения обычно выступают какие-либо конкретные ценности. При заимствовании средств государством обеспечением служит вся платежеспособность государства, все имущество, находящееся в его собственности, имущество данной территориальной единицы или какой-либо ее доход.

Являясь звеном системы государственных  финансов, государственный кредит обслуживает  формирование и использование централизованных денежных фондов государства, а именно государственного бюджета и внебюджетных фондов. В это реализуется его  фискальная функция.

Регулирующая  функция государственного кредита  проявляется в том, что, вступая  в кредитные отношения, государство  воздействует на состояние денежного  обращения, уровень ставок на финансовых рынках, а также на производство и занятость.

Государство использует государственный кредит в качестве инструмента регулирования  экономики, с помощью которого оно  может проводить ту или иную государственную  политику.

Государственный кредит также отличается от банковского  тем, что средства, взятые в займы  государством, чаще всего не имеют  инвестиционного характера, т.е. не направляются на обеспечение процесса расширенного воспроизводства и  создание новой стоимости, а трансформируются в дополнительные финансовые ресурсы  и направляются на покрытие всей совокупности государственных расходов. Источником погашения государственных займов и выплаты процентов по ним  выступают бюджетные средств. Таким  образом, функционирование механизма  государственного кредита приводит к появлению государственного долга.

2.1 Классификация государственных займов

Государственный кредит на практике реализуется посредством  государственных займов, которые  приводят к появлению государственного долга. Финансово-кредитный словарь  определяет государственный долг как  «сумму задолженности по выпущенным и непогашенным государственным  займам (включая начисленные по ним  проценты)».

Таким образом, классификация государственных  займов представляет собой классификацию  всех элементов государственного долга. Однако широкое распространение  в российской экономике практики не исполненения государством своих финансовых обязательств перед субъектами экономики требует сформулировать расширенное понятие государственного долга как суммы всех неоплаченных финансовых обязательств государства с процентами, начисленными на них к определенному моменту времени. С учетом этой формулировки классификация государственных займов будет более полной.

Государственные займы, составляющие государственный  долг, могут быть классифицированы по ряду признаков.

1. По месту размещения займы  могут быть подразделены на  внешние и внутренние. Внешние  займы - это обязательства государства  перед нерезидентами, а внутренние - это обязательства государства  перед резидентами.

2. По способу обращения займы  подразделяются на рыночные и  нерыночные. Рыночные займы - это  займы, оформленные в такие  ценные бумаги, которые свободно  обращаются и перепродаются после  их первичного размещения на  рынке. Нерыночные государственные  займы - это займы, оформленные  в фондовые инструменты, не  имеющие вторичного фондового  рынка, т.е. они покупаются инвестором  у правительства и только ему  могут быть проданы. Основная  цель, которую преследует эмитент,  выпуская в обращение нерыночные  бумаги, -- привлечение в качестве  кредитных ресурсов мелких сбережений  населения.

3. По сроку заимствования средств  займы могут быть подразделены  на краткосрочные (со сроком  обращения бумаг продолжительностью  до 1 года), среднесрочные (со сроком  обращения бумаг от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (со сроком  обращения бумаг свыше 5 лет).

4. По способу обеспечения возвратности  кредитных ресурсов займы делятся  на закладные и беззакладные. Закладные займы -- это займы,  возвратность которых обеспечивается  конкретным залогом (каким-либо  имуществом). Беззакладные займы  - займы, оформленные в облигации  и другие обязательства, не  имеющие конкретного имущественного  обеспечения. На практике государственный  кредит реализуется посредством  беззакладных займов, поскольку  государство априори считается  надежным заемщиком.

5. По уровню эмитента в трехуровневой  финансовой системе России государственные  займы могут быть подразделены  на федеральные, региональные  и местные.

6. По форме выплаты дохода государственные  займы можно разделить на следующие  виды:

- процентные займы, доход по  которым устанавливается в виде  фиксированного процента от номинала;

- дисконтные займы, доход по  которым инвестор получает за  счет приобретения долговых обязательств  с дисконтом и последующим  их погашением по номинальной стоимости по окончании срока, на который средства были предоставлены заемщику;

- выигрышные займы, доход, по  которому осуществляется на основе  тиражей выигрыша;

- индексационные займы, доход по  которым выплачивается посредством  индексирования номинальной стоимости  первоначально приобретенных инвестором  ценных бумаг.

7. По принципу наличия обязанности  заемщика соблюдать сроки погашения  займа обязательства, эмитированные  заемщиком, можно разделить на  обязательства без права досрочного  погашения и обязательства с  правом досрочного погашения.  Выпуск обязательств с правом  досрочного погашения означает  наличие у заемщика прав на  досрочный выкуп своих долговых  обязательств. В случае если обязательства  были выпущены без права их  досрочного погашения, то при  снижении рыночной цены заимствований  эмитент не имеет возможности  выкупа своих долговых обязательств  и несет в связи с этим  обстоятельством определенные потери, а инвестор, наоборот, получает дополнительную  выгоду.

8. По способу погашения задолженности  займы разделяют на две категории:  займы, подлежащие оплате единовременно,  и займы, подлежащие оплате  частями. При условии, что эмитированный  заем подлежит оплате частями,  заемное соглашение может предусматривать  следующие три варианта его  погашения: погашение равными  долями на протяжении оговоренного  срока; погашение увеличивающимися  долями на протяжении оговоренного  срока. Соответственно по мере  реализации инвестиционного проекта  идет и рост поступлений от  объекта и инвестиций, что упрощает  погашение обязательств): погашение  уменьшающимися долями на протяжении  оговоренного срока.

9. По способу определения предлагаемого  инвестору дохода эмитент может  предложить займы с постоянным  фиксированным уровнем дохода  и займы с переменным уровнем  дохода.

10. По направлениям использования  заемных средств займы могут  быть подразделены на целевые  и нецелевые. Средства, привлеченные  по целевым займам, должны быть  использованы только для финансирования  конкретных программ. Средства, полученные  от размещения нецелевых займов, могут быть направлены на покрытие  текущих бюджетных расходов, на  рефинансирование текущей задолженности  или на другие нужды согласно  решению уполномоченных органов  власти и управления.

 

2.2 Управление государственным долгом

Внешний долг России условно можно разделить  на следующие составляющие: займы  международных организаций и  реструктурированный долг СССР; кредиты  и займы российских банков; кредиты  и займы российских компаний; валютные облигации внутреннего займа; еврооблигации  и субфедеральные внешние займы  и кредиты.

Сейчас  Россия имеет дело с двумя группами кредиторов: официальными кредиторами, в основном входящими в Парижский  клуб; и коммерческими банками, или  их представителем - Лондонским клубом. Лондонский клуб занимается вопросами  задолженности перед частными коммерческими  банками. Обязательства России перед  этим клубом составляют межбанковские  кредиты, предоставленные Внешэкономбанку  в советское время, а также  векселя, использующиеся во внешнеторговых расчетах. К обязательствам России перед Парижским клубом относится  задолженность по кредитам, предоставленным  иностранными банками в рамках межправительственных соглашений под гарантии обоих правительств или застрахованными правительственными страховыми организациями.

Особенное значение в процессе управления приобретают  наши долговые отношения с клубами  кредиторов, членами которых мы являемся.

Разногласия по выплатам основного долга бывшего  СССР Парижскому клубу кредиторов указывают  на то, что угроза экономическому росту  в стране существует. Только оценивается  она представителями власти по-разному. Срок выплаты долгов Парижскому клубу  кредиторов растянули на 30 лет, но в  целом придется заплатить теперь 42 млрд. долл. (с учетом процентов) вместо 32,6 млрд. долл. В этом году наступил срок очередного платежа по графику. Россия должна нынче вернуть 3,5 млрд. долл. Германии, Великобритании, Японии, Италии, Австрии. Невыполнение этого  обязательства ставит Россию вне  рамок цивилизованного общества. Рассчитывать на приток инвестиций и  экономический рост в условиях изоляции невозможно.