Банковский кредит в Республике Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

Банковский кредит в Республике Беларусь

1. Теоретические аспекты банковского кредитования

1.1 Сущность и роль банковского кредита в экономике

Банковский кредит - основная форма кредита. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. Это - денежная форма кредита, возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Кругооборот средств позволяет мобилизовать временно высвобождающиеся денежные средства и одновременно их перераспределять в пользу тех, кто в них нуждается. Такую миссию берет на себя банк, так как свободные денежные средства оседают на счетах в банке, и банк располагает информацией о том, как и когда эти ресурсы могут быть использованы.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Юридические лица других государств - нерезиденты Республики Беларусь пользуются в отношении кредита теми же правилами и несут те же обязанности и ответственность, что и юридические лица Республики Беларусь, если иное не предусмотрено законодательством [1, с. 283].

Банковский кредит имеет свои особенности:

банк для предоставления кредитов использует не столько свои средства, сколько привлеченные ресурсы других юридических и физических лиц. При этом он распределяет в ссуды чужие средства от своего имени;

банк ссужает временно незанятый капитал, помещенный в банк субъектами хозяйствования на счета, в том числе в срочные депозиты, вклады;

банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал для их эффективного использования. Это означает, что кредитополучатель должен так использовать банковский кредит, чтобы не только возвратить искомую сумму, но и получить прибыль, а также уплатить банку ссудный процент;

при банковском кредитовании совершается многократный оборот денежных средств на возвратной основе [1, с. 284].

Банковский кредит может действовать в национальных рамках и в форме международного кредита. Он предоставляется с заключением кредитного договора для каждого кредитополучателя индивидуально, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной. Кредитный договор - это юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и кредитополучателем при выдаче кредита, определяющий взаимные права и обязанности сторон.

Банковский кредит может быть прямым и косвенным. Прямые кредитные отношения (банк-кредитополучатель) являются преобладающими. Более ограниченно применяется косвенное банковское кредитование, т.е. предоставление ссуды заемщику через посредника, например, торговую организацию и др. [1, с. 284].

Система банковского кредитования представляет ряд связанных между собой элементов процесса кредитования. Все элементы системы кредитования тесно связаны между собой и неразделимы. Максимальная эффективность процесса кредитования достигается банком только в том случае, если эти элементы дополняют друг друга. Игнорирование отдельных элементов или даже просто недостаточное внимание к некоторым из них приводит к разрыву единства всей системы, нарушает ее целостность и, как следствие, может привести к нарушению возвратности банковских кредитов.

Элементы системы кредитования не являются чем-то навсегда заданным по содержанию, они отражают имеющееся целое, находящееся в стадии развития. Именно это и обусловливает необходимость определения основных тенденций развития системы кредитования [2, с. 12].

Таблица 1.1. - Элементы системы банковского кредитования [2, с. 13]

Принципы кредитования не случайно представлены, прежде всего, в составе базовых элементов, имеющих фундаментальное значение. Главенствующая роль данного элемента обусловлена тем, что принципы кредитования представляют собой правила, соблюдение совокупности которых позволяет банку достичь основных целей кредитования [2, с. 12].

Как экономическая категория кредит находится во взаимосвязи с другими стоимостными категориями, поэтому на него распространяются различные принципы общеэкономического порядка, присущие всем категориям. В качестве таких принципов чаще всего выделяют экономичность, комплексность, дифференцированность. [3, с. 18].

Экономичность характеризует достижение наибольшей эффективности использования кредита при наименьших кредитных вложениях. Комплексность предполагает такую кредитную политику, которая проводится на основе учета закономерности развития экономики в определенный период. Дифференцированность - различный подход к кредитованию отдельных категорий кредитополучателей, объектов [1, с. 284].

Наряду с принципами общеэкономического порядка выделяют и специфические, вытекающие из самой сущности кредита. Наиболее часто к сущностным принципам банковского кредитования относят срочность, возвратность, платность, целевой характер, материальную обеспеченность. Срочность и возвратность означают, что кредиты, предоставляемые кредитополучателю, должны быть возвращены банку в срок, определенный кредитным договором. Экономической основой срочности и возвратности кредита является непрерывность кругооборота основного и оборотного капитала, поскольку при такой непрерывности в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение денежных средств, что создает возможность погашения банковского кредита [1, с. 284-285].

Принцип платности кредита означает, что каждый кредитополучатель должен внести банку определенную плату за временное заимствование у него денежных средств [3, с. 19].

Целевой характер ссуд, их назначение определяет прежде всего кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель должен приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит. Благодаря этому обеспечивается прямая связь в выдаче ссуд с обеспечением. Однако на практике существует и косвенная связь кредитования с материальным процессом, когда в момент предоставления кредита ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Такие кредиты выдаются под будущие затраты по производству продукции, на развитие коммерческой деятельности, предпринимательства и др. При предоставлении кредита в качестве обеспечения его возврата могут приниматься: залог под имущество; гарантия; поручительство; страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов; любое свободное от залога имущество кредитополучателя, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с действующим законодательством и др. Материальная гарантия возврата может быть дана как непосредственно кредитополучателем, так и его гарантом. К одному кредитополучателю могут быть применены различные формы обеспечения возврата кредита [1, с. 285].

Кредит предоставляется за плату. Процент по банковским кредитам - плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя а пользование заемными средствами (ссудой). Доход кредитора принято называть процентным доходом. Период начисления, размер, срок и порядок уплаты процента по различным видам ссудных операций устанавливаются по кредитному договору.

Внутри формы кредита выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и других признаков. Так, например:

1. С учетом сроков выдачи выделяют следующие виды ссуд:

а) краткосрочные кредиты - кредит, предоставленный на срок до двенадцати месяцев для целей, связанных с созданием и движением оборотных (текущих) активов

б) долгосрочные кредиты - кредит, предоставленный на срок до 6 лет для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных (долгосрочных) активов. Долгосрочные кредиты предоставляются, как правило, на реализацию проектов, связанных с созданием и увеличением производственных основных средств, если окупаемость проекта составляет не более 5 лет и погашение кредита обеспечивается в течение 6 лет со дня выдачи первой суммы кредита;

2. С учетом их направления по отраслям хозяйства:

а) кредитные вложения в промышленность,

б) сельское хозяйство,

в) торговлю,

г) строительство и т.д.;

3. По объектам различают ссуды в затраты, связанные с созданием и увеличением оборотных текущих и внеоборотных (долгосрочных) активов; потребительскими нуждами населения.

4. В зависимости от формы предоставления кредита:

а) разовые ссуды - выдаются единовременно в полной сумме;

б) ссуды, выданные по кредитной линии.

5. С точки зрения техники предоставления можно выделить кредиты консорциальные, вексельные, ломбардные, акцептные, наличные, безналичные, в виде кредитных карточек и др.

6. В зависимости от срока погашения:

а) Срочные - кредиты, по которым срок погашения не наступил или наступит в ближайшее время;

б) Отсроченные;

в) просроченные - кредиты, по которым срок погашения наступил, но заемщик не погасил их;

г) досрочно погашаемые;

7. В зависимости от валюты предоставления кредита:

а) кредиты в национальной валюте;

б) кредиты в иностранной валюте;

8. По видам кредитополучателя:

а) кредиты физических лиц;

б) кредиты юридических лиц;

9. В зависимости от вида средств, предоставляемых в форме кредита:

а) денежные кредиты - предоставляются в наличной и безналичной денежной форме;

б) кредитные - выданные банком клиенту гарантии и поручительства.

10. В зависимости от способа погашения:

а) кредиты, погашаемые в рассрочку;

б) кредиты, погашаемые единовременно в полном объеме [4].

Руководствуясь законодательством Республики Беларусь, каждый банк разрабатывает локальные нормативные правовые акты, определяющие кредитную политику банка, условия и порядок предоставления кредитов, полномочия структурных подразделений банка, должностных лиц по осуществлению кредитных операций и контролю за своевременным возвратом предоставленного кредита [1, с. 286].

Следует отметить, что кредит играет роль в обеспечении научно-технического прогресса. Его влияние на повышение технического и технологического уровня воспроизводственного процесса осуществляется, прежде всего, косвенным путём: через обеспечение непрерывности производства, стимулирование увеличения выпуска продукции, укрепления хозрасчёта. Вместе с тем кредит прямо выступает фактором, обеспечивающим НТП, так как он является важнейшим источником капитальных вложений. Эффективность кредитных рычагов развития НТП определяется проводимой кредитной политикой.

Значительна роль кредита и в социальной сфере. Социальный потенциал кредита раскрывается во многих аспектах его функционирования. По сути все кредиты имеют социальную направленность, так как на их основе повышается эффективность общественного воспроизводства и, соответственно, более полно удовлетворяются потребности общества, растёт жизненный уровень. Являясь одним из факторов внедрения прогрессивной техники и технологии, кредит способствует сокращению тяжёлого и малоквалифицированного труда, росту производительности общественного труда и, в конечном счёте, доходов населения.

Роль кредита в экономике значительна и многогранна, что проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйствующих субъектов. Она является динамичной и изменяется в зависимости от конкретных задач и целей экономического развития.

1.2 Проблемы и состояние развития банковского кредитования

Денежно-кредитная политика способствует повышению доступности кредитов экономике посредством осуществления мер, направленных на снижение инфляции и процентных ставок на финансовом рынке, обеспечение предсказуемости динамики курса белорусского рубля, а также увеличение ресурсного потенциала банковской системы и стабильности ее функционирования. Перечисленные меры обеспечивают наращивание банковской системой кредитной экспансии при одновременном снижении ставок по выдаваемым банками кредитам.

Кредитная политика, осуществляемая национальной банковской системой в 2008 году, была направлена на максимально допустимое удовлетворение потребности юридических и физических лиц в кредитных ресурсах.

Требования банков к экономике на 1 января 2009 г. составили 47,1 трлн. руб.

За 2008 г. требования банков к экономике увеличились на 16,6 трлн. руб., или на 54,5%, в том числе:

● в рублях - рост на 13,3 трлн., или на 70,9%;

● в иностранной валюте в рублевом эквиваленте - рост на 3,3 трлн. руб., или на 28,4%.

В соответствии с Основными направлениями денежно-кредитной политики на 2008 год прирост требований банков к экономике должен был составить 36-41%. Фактически достигнутый результат, как уже было упомянуто, -54,5%, или в 1,33 раза выше верхней границы прогнозного коридора [5, с. 7].

Банки активно участвуют в оказании кредитной поддержки субъектам хозяйствования в ходе реализации отдельных государственных программ и мероприятий по решениям Президента Республики Беларусь, Правительства Республики Беларусь. На цели, определенные в государственных программах, в 2008 г., по оперативным данным, банки выдали кредиты на сумму 11 трлн. руб., что на 4,9 трлн. руб., или в 1,8 раза, больше по сравнению с предыдущим годом.

Наряду с льготным кредитованием населения банковская система активно осуществляет выдачу кредитов физическим лицам на строительство и приобретение жилья на общих основаниях. По состоянию на 1 января 2009 г. задолженность физических лиц по кредитам на строительство и приобретение жилья, выданным на общих основаниях, достигла 2 трлн. руб., что в 1,6 раза больше, чем на сопоставимую дату предыдущего года.

Задолженность физических лиц по кредитам на строительство жилья на общих основаниях составляет 30,3% от общей суммы задолженности по кредитам физических лиц на финансирование недвижимости (6,7 трлн. руб.). Указанный показатель имеет тенденцию к росту.

Высокую активность проявляют банки в сфере потребительского кредитования. На 1 января 2009 г. задолженность физических лиц по потребительским кредитам достигла 5,76 трлн. руб., что в 1,66 раза больше, чем на сопоставимую дату предыдущего года.

Работа банков с государственными ценными бумагами поддерживалась на высоком уровне. Требования банков к Правительству Республики Беларусь, выраженные в ценных бумагах, за 2008 г. увеличились на 1,8 трлн. руб. по балансовой стоимости, или на 73,3%, и к началу 2009 г. достигли почти 4,4 трлн. руб.

Рассматривая кредитование следует отметить проявившиеся в последние месяцы 2008 г. признаки снижения качества активов банков. За ноябрь - декабрь 2008 г. объем проблемных активов вырос на 125 млрд. руб.

Требуется пристальное внимание банков к этой проблеме, особенно учитывая происходившее в 2007-2008 гг. снижение объема сформированных банками специальных резервов по отношению к активам, подверженным кредитному риску (с 1,5% на 1 января 2007 г. до 1,2% на 1 января 2008 г. и 1% на 1 января 2009 г.). Банки должны со всей ответственностью подходить к классификации активов для создания специальных резервов и формировать эти резервы в полном объеме [5, с. 8].

Хотелось бы обратить внимание, что в 2009 году динамика краткосрочных, долгосрочных и инвестиционных кредитов имела положительный характер. Задолженность по долгосрочным кредитам на начало 2010 г. достигла 44,8 трлн. руб. Прирост данного показателя за 2009 г. составил 13,2 трлн. руб., или 40,5% (т.е. рост в 1,4 раза). Доля долгосрочных кредитов в общей кредитной задолженности банков на 1 января 2010 г. составила 72%.

Значительное внимание в 2009 году уделялось кредитованию жилищного строительства. К началу 2010 г. задолженность физических лиц по всем жилищным кредитам достигла почти 10,3 трлн. руб. За 2009 г. данный показатель вырос в 1,53 раза, а за 2008-2009 гг. - в 2,36 раза. Ускоренное строительство жилья в условиях кризиса, прежде всего за счет льготного кредитования и для менее обеспеченных слоев населения, стало важным вкладом в экономику страны.

В течение 2009 года работа по потребительскому кредитованию проводилась банками неудовлетворительно. Главная причина - высокие процентные ставки по кредитам, замедление темпов роста доходов населения относительно прошлых лет. На 1 января 2010 г. задолженность физических лиц по потребительским кредитам составила 5,56 трлн. руб., что на 3,4% меньше, чем на начало 2009 г. [6, с. 6].

Банки, как и ранее, весомо участвовали в реализации крупных государственных социально-экономических программ и мероприятий, осуществляемых по решениям Президента и Правительства Республики Беларусь. В 2010 г. на эти цели выдано кредитов в сумме 17,8 трлн. руб., что на 3,3 трлн. руб., или в 1,23 раза, больше, чем за предыдущий год.

Приоритетом в нашей стране традиционно является жилищное строительство.

Совокупная задолженность населения по всем кредитам на цели жилищного строительства и приобретения жилья к 1 января 2011 г. достигла 15,8 трлн. руб., что в 1,5 раза больше, чем на начало прошлого года.

После некоторого спада (на 3,4%), имевшего место в 2009 г., в отчетном году возобновился рост потребительского кредитования. На 1 января 2011 г. задолженность физических лиц по названным кредитам составила 6,72 трлн. руб., что на 20,8% больше, чем на начало 2010 г.

Кредитование реального сектора экономики Республики Беларусь

2.1 Кредитные вложения в промышленность

Эффективность функционирования экономической системы государства в немалой степени зависит от малого и среднего бизнеса. Именно поэтому правительство Беларуси ставит в число одних из приоритетных задач активное развитие частного предпринимательства. Одним из основных факторов, способствующих этому процессу, является наличие на рынке доступных кредитно-финансовых механизмов. В этом ключевую роль играют банковские структуры.

Кредитование бизнеса является одним из приоритетных направлений Приорбанка.

В соответствии с методологией банка к малому бизнесу относятся юридические лица и индивидуальные предприниматели, годовая выручка которых не превышает эквивалента 1,0 млн. евро, к среднему бизнесу - юридические лица и индивидуальные предприниматели, годовая выручка которых находится в диапазоне от 1 до 5 млн. евро или объем финансирования превышает 7500 базовых величин [8].

В 2007 году значительно расширены объемы кредитования ведущих предприятий нефтеперерабатывающего комплекса страны.

2007 год стал успешным в расширении сотрудничества банка с предприятиями малого и среднего бизнеса. По итогам года доля банка в кредитовании индивидуальных предпринимателей составила 32% и увеличилась на 9% [9].

Клиентская база малого и среднего бизнеса выросла на 16%. В Приорбанке обслуживается 15123 клиента малого и среднего предпринимательства.

В течение года существенно расширен спектр стандартных кредитных продуктов и внедрены новые технологии обслуживания для клиентов малого и среднего бизнеса. В результате кредитный портфель предприятиям малого и среднего предпринимательства достиг 442 млрд. рублей и увеличился по сравнению с 2006 годом на 72%.

В 2008 году достигнуты значительные успехи в бизнесе с малыми и средними предприятиями. Внедрение новых стратегий, разработка стандартных продуктов, конкурентная тарифная политика позволили банку увеличить объем бизнеса с малыми и средними предприятиями на 48%. Кредитный портфель клиентам данного сегмента достиг 677 млрд. руб. и увеличился на 53%. На обслуживание было привлечено 3 055 новых клиентов [10].

Всесторонняя поддержка была оказана предприятиям малого предпринимательства. В 2009 году приоритетными направлениями блока малого и среднего предпринимательства было привлечение ресурсов и укрепление клиентской базы [11].

Рассмотрим кредитование на примере ОАО «АСБ Беларусбанк».

ОАО «АСБ Беларусбанк» совместно с местными органами власти ведет работу по оказанию содействия в создании новых и развитии действующих субъектов предпринимательства. Постоянно пользуются кредитными услугами более 680 субъектов малого предпринимательства.

За 2007 год объем выданных банком кредитов составил 260,3 млрд. рублей. Только за пять месяцев этого года сумма кредитных средств на эти цели составила 128,9 млрд. рублей. Активно включается банк и в программу развития малых городов [12].

Банком оказана кредитная поддержка крупнейшим перерабатывающим, машиностроительным и металлургическим предприятиям, предприятиям нефтеперерабатывающей, химической, нефтехимической отрасли [13].

Доля кредитов, выданных предприятиям промышленности на 1 июня 2008 года, составляла 38,6%. Значительный удельный вес при кредитовании промышленности составляли кредитные вложения в нефтеперерабатывающую (13,1%) и сахароперерабатывающую (16%) отрасли (рисунок 2.1). За 5 месяцев 2008 года выдано кредитов на сумму 6467,5 млрд. руб.

Рисунок 2.1 - Удельный вес нефтеперерабатывающей и сахароперерабатывающей отрасли в кредитовании промышленности в 2008 году

В 2010 году ОАО «АСБ Беларусбанк» активно работает с малым и средним бизнесом. В банке обслуживается 17,7 тыс. малых предприятий и предпринимателей и 1.200 средних. За прошлый год банком выдано кредитов этой категории клиентов на сумму 145,3 млрд. рублей. В основном на инвестиционные цели. Приоритет отдается тем, кто работает в реальном секторе экономики, развивает перспективные производства, создает новые рабочие места [15].

В совокупности субъекты малого предпринимательства, в том числе индивидуальные предприниматели, и средние предприятия составляют более 70% от банковской клиентской базы. На долю ОАО «АСБ Беларусбанк» в обслуживании малого предпринимательства по стране приходится около 20%.

В структуре кредитного портфеля корпоративных клиентов ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2008 году промышленность занимает первое место (рисунок 2.2).

Рисунок 2.2 - Структура кредитного портфеля корпоративных клиентов [14]

Наибольший рост задолженности по кредитам банков промышленности отмечен в 2009 г. и составил 59,7% до величины 19557,4 млрд. руб.

В 2009 г. банки предоставили 31,5 трлн. руб. кредитов промышленности (42,4% от всего объема вновь выданных кредитов экономике). Данный показатель на 32,9% больше, чем в 2008 г., и более чем в 4,2 раза больше, чем в 2004 г. Динамичный рост кредитов промышленности прослеживается и в 2010 г.

В промышленности эффективность привлечения банковских кредитов для обеспечения непрерывности производственного цикла и инвестиционной деятельности в последние годы постепенно снижается. При росте средней задолженности по кредитам промышленности примерно в 8,8 раза объем промышленной продукции возрос в 3,8 раза до величины 127,32 трлн. руб. в фактических ценах. В 2009 г. разрыв увеличивается: при росте среднего объема кредитов на 69,0% объем промышленного производства снизился на 2,7%.

Кредитоемкость производства промышленной продукции начала резко возрастать с 2007 г., что свидетельствует об увеличения объемов кредитования государственных программ. Если в 2003-2006 гг. показатель соотношения средней задолженности по кредитам промышленности к объему промышленной продукции составлял 5,6-5,8%, то в 2007 г. произошло его увеличение до уровня 6,9%, в 2008 г. - до 7,2%, в 2009 г. - резкий рост неэффективного кредитования и достижение уровня 12,5%.

Рост запасов готовой продукции сопоставим с увеличением объемов задолженности по кредитам промышленности. Так, в 2007 г. увеличение объемов кредитных вложений составило 45,1% при росте запасов готовой продукции 25,6%. В 2008 г. эффективность кредитования снизилась, и при росте остатков кредитной задолженности промышленности в 57,2% рост запасов готовой продукции составил 55,5%. За 2009 г. запасы готовой продукции на складах промышленных предприятий увеличились на 10,3%, а прирост задолженности по кредитам банков составил 59,7%.

2.2 Кредитные вложения в строительство

Важнейшим направлением банковского кредитования является финансирование жилищного строительства. В сложных условиях функционирования экономики Беларуси объемы ввода жилья растут, в чем видится заслуга и банковской системы. Более того, в условиях кризисного и посткризисного развития данная сфера экономики рассматривается как очень важный рычаг поддержания деловой активности в смежных отраслях экономики.

Кредиты наряду со сбережениями граждан являются одним из крупнейших источников финансирования жилищного строительства.

Рассмотрим условия кредитования граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий.

Срок кредитования на данный момент во всех перечисленных банках может достигать 20-ти лет. Впрочем, нужно учитывать, что в Беларусбанке, Белинвестбанке и БПС-Банке максимальный точный срок кредитования составляет 239 месяцев из-за особенностей расчета погашения кредита. Исходя из этих условий погашения, сделаны расчеты переплаты по кредитам соответствующих банков.

Кредит по самым низким процентным ставкам предоставляет Беларусбанк для многодетных семей. Такие заемщики могут получить кредит под 10,5% годовых. Граждане, нуждающиеся в улучшении жилищных условий и проживающие в сельской местности, могут рассчитывать на получение кредита в этом банке под 13,5% годовых. Остальные категории будут гасить кредит под 14,5%. Сумма кредита может составлять для всех категорий плательщиков - до 75% стоимости жилья, за исключением многодетных семей, которые могут получить кредит до 95% стоимости жилья.

БПС-Банк предоставляет кредиты нуждающимся в улучшении жилищных условий уже по пяти разным программам кредитования. Причем Банк устанавливает различные процентные ставки и условия погашения по кредитам в зависимости от того, где приобретается / строится недвижимость, а также от взноса клиента собственными средствами. Ставки по кредитам Банка могут варьироваться от 1,5% до 14% годовых.

Белинвестбанк предоставляет кредиты по пониженным процентным ставкам на срок до 20 лет под 13,5% годовых, вне зависимости от того, к какой категории относятся нуждающиеся. Не предъявляются Банком и специальные требования по времени нахождения клиента на очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий [17].