Банковский кредит

Министерство торговли РФ пензенский филиал

нижегородского коммерческого института

Курсовая работа

по предмету «Деньги, кредит, банки»

На тему: «Банковский кредит»

Выполнила: студентка 2/5 курса

специальности 060400

.

Руководитель:

.

Пенза

Содержание

Введение

В условиях рыночных отношений главное предназначение финансовой сферы это обслуживание реального сектора экономики, выдача кредитов на приобретение основных и подпитку оборотных средств, т.е. основная функция - инвестирование. В качестве вознаграждения за кредит предприятие выплачивает банку дополнительную часть от суммы кредита - ссудный процент. Но для того, чтобы иметь средства для кредитования экономики, банку необходимо получить их у населения, открывая сберегательные вклады. И за то, что население отдает деньги банку, он выплачивает вознаграждение - ставку по депозитам, естественно, из суммы, полученной по проценту за кредит. Оставшуюся прибыль (маржу) после выплаты налогов банк оставляет себе за работу.

Таким образом, ссудный процент обеспечивает материальную заинтересованность финансовых структур в перераспределении финансовых средств.

Если отменить ссудный процент, то:

а) кто бесплатно понесет свои кровные в банк, когда дома они всегда под рукой на черный день, а со срочного вклада сразу деньги не снимешь;

б) из каких источников будет оплачиваться труд банковских работников и каким образом без них будет функционировать финансовая сфера?

Таким образом, очевидна важность ссудного процента для функционирования современной финансовой системы, да и всей системы материального воспроизводства в целом.

Однако, несмотря на простоту данного понятия, ссудный процент весьма сложная категория, что объясняется, прежде всего, определением его размера. Ведь он зависит от ряда факторов: на каких условиях заключается кредитный договор, от вида кредита, от его суммы и срока погашения, вида обеспечения кредита. То есть в конечном итоге от степени риска который несет кредитор.

Учитывая вышеизложенное, целью настоящей работы является исследование сущности и содержания категории банковского кредита.

Учитывая, что капитал, кредит и ссудный процент неразделимые понятия достижение поставленной цели требует постановки и решения следующих задач:

рассмотрения сущности и принципов банковского кредита;

анализа порядка выдачи и погашения банковского кредита;

исследования понятий ссудного капитала и  ссудного процента, их соотношения и механизма формирования ставки ссудного процента.

1. СУЩНОСТЬ И ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала. Это заем в денежной или товарной форме на условиях возвратности и платности[1]. Кредит был известен как в натуральной, так и в денежной форме за несколько тысячелетий до н.э. Обе формы развивались параллельно, постепенно расходясь по масштабам и значению. В практике утвердились две основные формы кредита: коммерческий и банковский, которые различаются по составу участников, объектам кредитования, величине процента и сфере использования.

При коммерческом кредите предприниматели кредитуют друг друга при покупке и продаже товаров. Одни предприятия предлагают для реализации товары в то время, когда другие не имеют наличных денег для их покупки. Эта общепринятая практика расчетов между поставщиками и покупателями при оформлении сделок в условиях нормальной рыночной экономики. При нарушенных экономических связях поставщик продукции требует предварительной оплаты поставки, что характерно для экономических отношений в условиях взаимного недоверия и кризисного состояния экономики.

Материальной предпосылкой коммерческого кредита является необходимость сохранения непрерывности производства. Этот вид кредита осуществляется в товарной форме, и орудием его осуществления служит вексель. Сделка оформляется письменным документом, - долговым обязательством заемщика уплатить определенную сумму денег с процентами в указанный срок.

Вексель является простейшей формой кредитных денег. Часто предприниматель, получивший вексель делает на нем передаточную надпись (при финансовой необходимости) и использует его вместо денег при покупке нужных благ у другого продавца.

Коммерческий кредит непосредственно обслуживает кругооборот промышленного капитала и имеет ограниченную сферу применения. Он возможен только между предпринимателями, связанными в процессе производства[2].
Универсальный характер имеет банковский кредит, при котором банки и другие кредитные учреждения выдают предпринимателям денежные ссуды. Первоначальными функциями банков были: размен денег, хранение вкладов, проведение расчетов между клиентами. Впоследствии из простых хранителей ценностей и расчетных контор банки превращаются в мощные кредитные центры.

По признакам целевого направления кредита и специализации банков на определенных операциях, различают:
- Потребительский кредит (продажа товаров потребителю с отсрочкой платежа);

- Сельскохозяйственный кредит (капиталовложения в сельскохозяйственное производство);

- Ипотечный кредит (долгосрочная ссуда под залог недвижимости);
- Государственный кредит (совокупность отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство и местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам);

- Международный кредит (отношения между государствами, международными банками, корпорациями).

В современной экономической литературе и банковской практике общепринято следующее деление банковских операций: пассивные, активные, банковские услуги, собственные операции банков.

К пассивным операциям относят деятельность банков по привлечению капиталов. Это прежде всего, операции по принятию вкладов клиентов, получение банком краткосрочных ссуд (кредиты, получаемые от других банков), эмиссия различных ценных бумаг. По этим и другим операциям банкам приходится выплачивать проценты, нести определенные расходы. Все депозиты (вклады) делятся на две группы. Одну составляют срочные вклады (положенные не менее чем на один месяц). Другую группу составляют сбережения.

К активным операциям относят операцию по размещению собственного и привлеченного капитала. Это различного вида кредиты. Они предоставляются под определенное обеспечение: под векселя, ценные бумаги, под залог имущества и товаров. Распространены сделки, основанные на личном доверии и обеспечиваемые письменными обязательствами, поручительствами. По активным операциям банк является кредитором своих клиентов, а пассивным - их должником. Процент по кредитам различается в зависимости от вида, сроков и размеров кредита, величины капитала заемщика, его связей с банком.

Различают рынок краткосрочных кредитов (до 1 года, вызван нехваткой оборотных средств), среднесрочных (от 1 до 5 лет) и долгосрочных (свыше 5 лет). Последний осуществляется путем займов через выпуск облигаций. По мере усложнения производства все более увеличиваются предельные сроки кредита. Долгосрочный кредит становится крайне необходим для освоения дорогих и масштабных проектов, капиталоемких научных исследований и других целей. Потребность в долгосрочном кредите приводит к обособлению коммерческого кредита от банковского.

Для осуществления последнего созданы ранее неизвестные кредитные структуры - инвестиционные фонды, холдинговые компании. Инвестиционные компании, общества и банки представляют собой посреднические компании между предприятиями, нуждающимися в долгосрочных кредитах, и вкладчиками средств на длительный срок. Под эти операции подстраиваются и традиционные банковские организации: страховые компании, сберегательные банки, ипотечные банки, пенсионные фонды. Появилась форма международного кредита - финансовый лизинг. Сущность его состоит в финансировании банками долгосрочной аренды оборудования (особенно новой дорогостоящей техники).

Третий вид операций - банковские услуги[3]: платежный оборот инкассация векселей и чеков; операции по эмиссии, размещению и хранению ценных бумаг; управление имуществом (доверительные или трастовые операции); консультации; предоставление информации и др. Услуги, как правило, платные, с взысканием комиссионных.

Четвертый вид операций - операции банка за свой счет. К ним относятся операции на денежном рынке, операции с валютой и драгоценными металлами, с ценными бумагами.

Третий и четвертый вид операций не относятся непосредственно к кредитованию. Но они приносят прибыль и, увеличивая капитал в целом, косвенно способствуют расширению кредитных возможностей банка. Доход банка формируется как разница между процентами, взимаемыми по ссудам, и процентами, выплачиваемыми по вкладам. Поскольку размер прибыли зависит от объема вкладов и ссуд, то банк заинтересован в привлечении дополнительных депозитов, даже за счет повышения процента, по которому он платит вкладчикам.

Банки могут предоставлять кредиты предприятиям и организациям, населению, кредитным организациям, местным исполнительным органам. Населению кредит предоставляется:

а) на неотложные нужды;

б) на приобретение товаров длительного пользования;

в) на приобретение жилья и на жилищное строительство. Кредитные организации берут кредиты как в целях обеспечения текущей ликвидности, так и для расширения ресурсов кредитования. В настоящее время в Российской Федерации абсолютно преобладает межбанковский кредит (МБК) на срок 1-7 дней. В объеме всех МБК более половины приходится наделю однодневных кредитов, которые используются исключительно для регулирования ликвидности.

Местным исполнительным органам кредиты могут быть предоставлены: а) под кассовый разрыв между поступлением доходов и осуществлением расходов;

б) на финансирование конкретного проекта. Продолжающийся бюджетный кризис вынуждает местные исполнительные органы расширять привлечение банковских кредитов под кассовый разрыв между доходами и расходами бюджета, которые превращаются в постоянный источник финансирования бюджетных расходов. При наступлении срока очередной кредит погашается и сразу же оформляется новый. Таким образом, сумма основного долга фактически не возвращается в банк. Банк получает лишь проценты на сумму задолженности в соответствии с условиями кредитного договора, заключенного с представительным органом местных властей. Широко распространенные в западных  странах   кредиты  местным   органам   на  финансирование инвестиционных проектов, имеющих важное социальное и экономическое значение, в РФ заметного развития не получили как в связи с отсутствием надежных и окупающихся проектов, так и общим высоким инвестиционным риском, характерным для российской экономики в период проведения рыночных реформ.

Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских коммерческих банков занимают кредиты предприятиям и организациям. Предприятиям и организациям банки предоставляют кредиты для финансирования оборотного капитала и расширения основного капитала.

Услуги по кредитованию, которые коммерческие банки предоставляют предприятиям и организациям, с одной стороны, отражают особенности кругооборота капитала в различных отраслях реального сектора экономики и связанную с ними потребность в привлечении заемных средств, а с другой -учитывают необходимость поддержания собственной ликвидности и достижения требуемого уровня рентабельности капитала и активов банка.

По срокам кредиты могут быть краткосрочными (до 1 года), среднесрочными (от 1 года до 3 лет) и долгосрочными (свыше 3 лет).

Классификация видов и форм банковских кредитов представлена в приложении 1.

Банки, организуя кредитный процесс, руководствуются целями получения прибыли и обеспечения своей ликвидности. Организация кредитования банком каждого заемщика базируется на определенных принципах кредитования, т.е. основополагающих условиях, на которых банк предоставляет кредиты заемщикам. К ним относятся возвратность, срочность и платность.

Возвратность как принцип кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность как принцип кредитования реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита и юридическом оформлении прав банка на его использование. Источником погашения кредитов у предприятий и организаций может быть выручка от реализации продукции и другого имущества, принадлежащего данному предприятию. Граждане могут направить на погашение кредита доходы, получаемые в виде заработной платы, процентов и дивидендов от накопленного капитала. Местные органы власти погашают кредиты либо за счет доходов, поступающих в бюджет, либо доходов, полученных в результате осуществления инвестиционного проекта (например, части арендной платы от сдачи в аренду офисов в муниципальном деловом центре, построенном с привлечением банковского кредита). Но гарантированным источником возврата кредита получаемая выручка может служить лишь у финансово-устойчивых предприятий, граждан, имеющих постоянные и надежные источники доходов, местных бюджетов, не имеющих первичного дефицита. Для первоклассных заемщиков юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающих доходов является вполне достаточным, им банк может предоставлять так называемые «бланковые кредиты», т.е. кредиты без обеспечения. Но по кредитам заемщиков, чья финансовая устойчивость вызывает сомнения, возникает необходимость наряду с основным иметь дополнительный источник возврата. Свои права на дополнительный источник банк оформляет путем заключения особых договоров, служащих обеспечением выполнения заемщиками взятых на себя обязательств по возврату кредита. Такими договорами могут быть: договор залога, договор гарантии и договор поручительства, которые закрепляют за банком право обратить свое взыскание на дополнительный источник возврата ссуды (заложенное имущество, денежные средства гаранта или поручителя).

Срочность кредитования означает, что наряду с условием возвратности банк должен определять и закреплять в договорах с заемщиком конкретные сроки погашения выданных кредитов. Сроки кредитования должны устанавливаться с учетом характера, сроков проведения кредитуемых мероприятий и формирова­ния реальных источников их погашения. Правильно установленные сроки кредитования являются условием своевременного обратного притока денег в банк, что обеспечивает поддержание его ликвидности. Сроки кредитования могут определяться как конкретной датой, так и наступлением определенных событий (кредит с открытым сроком).

Платность кредитования означает, что за предоставление стоимости во временное пользование банк взимает с заемщика определенную плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привлеченным ресурсам, затрат на содержание самого банка и формирование банковскойф прибыли. Плата за кредит взимается в форме процента; размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксируется в кредитном договоре. Дифференциация процентных ставок происходит в зависимости от кредитного риска каждой кредитной сделки[4].

2. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ И ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА

Порядок выдачи и погашения кредита определяется банком по согласованию с заемщиком и закрепляется в кредитном договоре. При этом банки руководствуются утвержденным в России 31 августа 1998 г. Положением «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» № 54-П в соответствии, в соответствии с которым предоставление (размещение) банком денежных средств осуществляться как в валюте РФ, так и в иностранной валюте, причем юридическим лицам средства могут предоставляться только в безналичном порядке путем их зачисления на расчетный или текущий счет, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и выплату заработной платы. Средства в иностранной валюте могут быть выделены исключительно уполномоченными банками, т.е. имеющими лицензию на совершение банковских операций со средствами в иностранной валюте.

Денежные средства могут быть предоставлены одним из следующих способов:

1)разовым зачислением на расчетный (текущий) счет;

2) открытием кредитной линии, т.е. заключением договора (соглашения) о максимальной сумме кредита, которую заемщик может использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении установленных условий соглашения. Кредитная линия открывается на определенный срок, чаще всего на год. В течение срока кредитной линии клиент может получить в банке ссуду в любой момент без дополнительных переговоров и оформления. По договору за банком, как правило, сохраняется право отказывать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если он установит ухудшение финансового положения заемщика. Клиент может обраться в банк с просьбой о пересмотре лимита кредитования по кредитной линии в течение срока действия договора. Кредитная линия обычно открывается клиентам с устойчивым положением и высокой репутацией.

3) кредитованием банком расчетного или текущего счета клиента - при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств (кредитование в пределах «овердрафта»). Под кредитованием счета согласно ст. 850 ГК РФ ч. 2 понимается осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. При этом считается, что банк предоставил клиенту кредит на соответствующую сумму со дня такого платежа. Кредитование счета может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета. В договоре должны быть установлены лимит (т.е. максимальная сумма, на которую может быть проведена операция кредитования), срок, в течение которого кредитные обязательства должны быть погашены клиентом, и процентная ставка по овердрафту. На основании этого договора банк принимает от клиентов документы для списания средств с их расчетных счетов сверх имеющегося на них остатка и оплачивает документы с этих счетов. Образовавшееся в результате таких операций дебетовое сальдо в конце дня перечисляется с расчетного счета на счет по учету кредитов, предоставленных при недостатке средств на расчетном счете («овердрафт»). Погашаются такие кредиты с расчетных и депозитных счетов в сроки, предусмотренные в договоре кредитования;

4) участием банка в предоставлении денежных средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе:

5) другими способами[5].

Денежные средства предоставляются клиенту на основании распоряжения, которое составляют специалисты уполномоченного подразделения банка (кредитного отдела) и подписывают уполномоченные должностные лица.

В распоряжении указываются:

1) номер и дата договора (соглашения);

2) сумма предоставляемых (размещаемых) средств;

3) срок уплаты процента и размер процентной ставки;

4) срок возврата средств, сумма либо суммы погашения;

5) для кредитных договоров - обозначение группы риска. Размер процентной ставки, сроки начисления и уплаты процентов по полученным кредитам определяются по взаимному соглашению сторон и фиксируются в кредитном договоре. Как правило, проценты начисляются и уплачиваются заемщиком один раз в месяц. Проценты начисляются на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой банком на соответствующем счете, на начало операционного дня. При неисполнении или ненадлежащем исполнении заемщиком обязательств по уплате процентов в установленный договором срок просроченная задолжен­ность по процентам в конце рабочего дня переносится банком-кредитором на счета по учету просроченных процентов.

Погашение (возврат) размещенных денежных средств и уплата процентов по ним производятся путем списания денежных средств с расчетного (текущего) счета заемщика одним из следующих способов:

1) по платежному поручению заемщика, если он является клиентом данного банка;

2) на основании платежного требования банка-кредитора (в поле «Условия оплаты» платежного требования указывается «без акцепта») при условии, что договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента -владельца счета. При этом если заемщик обслуживается в другом банке, он обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его расчетный (текущий) счет, о своем согласии на безакцептное списание средств в соответствии с заключенным договором/соглашением в порядке, установленном ст. 847 ПС РФ. Списание средств со счета должно производиться в порядке оче­редности, установленной законодательством.

Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.

В договоре с заемщиком банк может предусматривать различные схемы погашения выданных кредитов. Так, они могут быть погашены единовременно разовым платежом по окончании установленного договором срока кредита. Кредиты могут погашаться также регулярными периодическими платежами, размер и сроки которых установлены кредитным договором (погашение в рассрочку), либо периодическими нерегулярными платежами на разные суммы (по мере появления средств у заемщика). В любом случае, если при наступлении установленного договором срока платежа погашения кредита заемщик не выполнит свои обязательства, банк-кредитор переносит задолженность по кредиту на счет по учету просроченной задолженности[6].

Рассмотрим механизм предоставления кредита и порядка его погашения на примере конкретной ситуации.

Банк предлагает клиенту следующие условия предоставления кредита - 24 % годовых; предоставляемая сумма- 63 тыс. руб.; срок - 4 года. Основная сумма долга погашается равными долями ежемесячно. Проценты за пользование кредитом также выплачиваются ежемесячно, причем они рассчитываются с учетом погашения кредита в предыдущие месяцы.

Определим порядок выплат и наращенную сумму.

По условию договора ежемесячная выплата процентов осуществляется  в размере 24/12 от суммы долга.

Долг погашается долями 1312.5 руб. (4 * 12 =48)63000/48

Таким образом, график выплат будет иметь следующий вид (см. приложение 2 табл. П.1):

В целом наращенная сумма составит:

S = ((A1 + A2)*n)/2 = ((1260 + 26.25) *48) / 2 = 30870 рублей

Сумма выплат заемщика за 4 года составит 63000 + 30870 = 93870 рублей рублей.

Таким образом, порядок выдачи и погашения кредита регулируется договорными отношениями, закрепляемыми в установленном законом порядке.

3. ССУДНЫЙ ПРОЦЕНТ

Ссудный процент - объективная экономическая категория. Ссудный процент -это цена ссуженной во временное пользование стоимости или в денежной форме, или материальными ценностями. Еще в древности были известны многочисленные виды натуральных ссуд с уплатой процентов в натуральной форме: скотом, зерном и т.п. В случае выдачи денежных ссуд процент соответственно уплачивается в денежной форме.

При производительном использовании кредита источником ссудного процента является прибыль, полученная предпринимателем в результате использования ссуженной стоимости. Поэтому между кредитором-собственником ссужаемой стоимости и предпринимателем, пускающим полученные средства в оборот, постоянно существует противоречие экономических интересов. В процессе разрешения указанного противоречия происходит распределение прибыли от авансированных средств на предпринимательскую прибыль и ссудный процент.

Необходимость уплаты ссудного процента заставляет заемщика с максимальной эффективностью использовать как собственные, так и заемные средства, увеличивать прибыль на вложенный капитал. Если оборотный капитал, сформированный как за счет собственных, так и заемных средств, будет использован нерационально, то цена кредита может оказаться очень высокой и поглотит всю прибыль.

Ссудный процент играет важную роль и в коммерческой деятельности банка, так как его основным назначением является прибыль. В зависимости от того, платит или взимает банк проценты, они делятся на активные и пассивные. Активные проценты банк получает за предоставленный кредит. Поэтому они яв­ляются доходом банка. Пассивные проценты банк уплачивает своим клиентам за хранение денег в банке, другим экономическим субъектам - за предоставленный банку кредит (межбанковский кредит). Пассивные проценты составляют основную часть расходов банка. Разница между процентами, полученными и уп­лаченными банком, представляют собой банковскую маржу, или чистый банковский доход[7].

Ссудный процент выполняет и другую функцию. Он экономически стимулирует полное и своевременное погашение предоставленного банком кредита. При определении величины ссудного процента за кредит кредитор учитывает многие факторы:

размер и срок кредита, состояние трынка ссудных капиталов, дс нежного обращения, наличие и характер обеспечения кредит, возможность своевременного выполнения обязательств заемщика перед кредитором, существующую норму ссудного проценту (отношение годового дохода на ссуженную стоимость к ее абсолютной величине).

Движение средней нормы процента (средней процентной ставки) определяется соотношением спроса и предложения ссудного капитала.

Однако уровень процентной ставки по каждой конкретной ссуде, как подчеркивалось, зависит в каждый момент от множества факторов, которые постоянно меняются. Прежде всего учитывается срок кредита. Увеличение срока ссуды повышает банковский риск нейогашения кредита и уплаты начисленных процентов по ссуде. Поэтому обычно чем больше срок займа, тем выше ссудный процент.

Процентная ставка зависит от размера кредита, так как величина потерь кредитора при неплатежеспособности заемщика повышается. Кроме того, вероятность одновременного банкротства нескольких заемщиков меньше, чем вероятность банкротства одного. В то же время обслуживание мелких кредиторов повышает издержки банка, что делает это невыгодным мероприятием. Поэтому в зависимости от размера кредита процентная ставка дифференцируется: по мелкому, среднему и крупному кредиту.

Процентная ставка зависит от обеспеченности кредита. Более высокие процентные ставки устанавливаются по бланковому (необеспеченному) кредиту, так как он несет для кредитора повышенный риск. Более низкие процентные ставки установлены по ссудам, имеющим надежное обеспечение в виде ликвидного движимого и недвижимого имущества, быстро реализуемых ценных бумаг.

На величину процентной ставки влияет и направление использования кредита. Повышенные процентные ставки устанавливаются по ссудам с повышенным кредитным риском. Например, по ссудам, выдаваемым для устранения финансовых затруднений, на инвестиционные цели и т.п.

Уровень процентных ставок зависит от формы кредита (коммерческий, банковский, государственный, потребительский) и от вида деятельности заемщика (торгово-промышленная компания, сельскохозяйственное предприятие, индивидуальные заемщики).

В условиях современной конкуренции на денежном рынке наблюдается некоторая тенденция к установлению единой ставки ссудного процента. Существует широкий диапазон процентных ставок. Например, в США в 1991 г. ставки процента за кредит колебались от 4,99% (казначейские векселя со сроком реализации 90 дней) до 18,24% (процентная ставка, взимаемая за покупку кредитных карточек).

Существуют номинальная и реальная ставки ссудного процента. Номинальная ставка - это ставка, выраженная в деньгах. Реальная ставка - это номинальная ставка процента, скорректированная на темпы инфляции. Таким образом, факторы, влияющие на уровень ссудного процента, могут быть связаны с различными экономическими процессами, происходящими как на макро­экономическом, так и на микроэкономическом уровне, т.е. носить или общий, или частный характер. К факторам общего порядка следует отнести фазы промышленного цикла. Так, в начале промышленного подъема норма ссудного процента остается низкой, поскольку на этой стадии товаропроизводители используют преимущественно собственный, а не заемный капитал.