Банковский кредит. 12

 

Министерство  образования и науки Российской Федерации

 Государственная  Инженерно-Экономическая Академия

Экономический колледж 
 
 

Курсовая  работа

                   по дисциплине: Финансы, денежное обращение и кредит

                                      по теме: Банковский кредит 
 
 
 

                                                   Выполнил:

                                                                    студент группы Т-204

                                                        

                                                   Проверил:

                                                                              старший преподаватель ЭК

                                                      

                                                                       Оценка_____________

                                                                       Дата_______________ 
 
 
 

 
 

1. Введение

          По мере становления рыночных отношений расширяется спрос на банковские услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков и предполагает необходимость существования такой финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе.

          Коммерческие банки являются главным инструментом  в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Развитие и совершенствование  услуг, оказываемых  коммерческими банками, имеет большое значение, прежде всего потому, что с переходом от административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он становится непосредственным собственником  средств производства и получает большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах  и операциях.

           Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков  и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит  реальную пользу  всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а  в целом ряде случаев еще  и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им доступом  к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких индивидуальных вкладчиков  изъявляют желание  вложить в банк лишь весьма небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков или каких-либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме вообще не удалось бы  вести деловые операции, выступая в качестве заемщика у мелких фирм, располагающих  временно свободными денежными средствами.

          Естественно, что и банки извлекают прибыль из этих операций. Они получают доход, назначая более высокую ставку процента по ссудам, чем ту, что они выплачивают по вкладам. Так,  кредитование клиентов коммерческими, в частности, сберегательными  банками  является основным источником их доходов, т.е. подавляющая часть временно свободных средств направляется банками на кредитование как предприятий и организаций, так и населения.   

1. Сущность и роль  кредита

  Сущность кредита

          Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических категорий. Согласно ст.819 Гражданского Кодекса РФ   банковский кредит - это действия по предоставлению банком  денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика  возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты  на нее.   Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных отношений.

          Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой  другой стоимостной  категории, является товарное производство. Конкретно для кредита основополагающее значение имеет такая  его характеристика, как возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства в той или иной форме.  При этом возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников,  юридически самостоятельных лиц.

          Наряду с объективной  основой существуют специфические причины возникновения и функционирования  кредитных отношений. Они связаны с необходимостью  обеспечения  непрерывности процесса воспроизводства, а конкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения. Движение стоимости  в воспроизводственном процессе  общества прежде всего воплощается в кругообороте и обороте производственных фондов и фондов  обращения государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных обществ,   частных    фирм    и     характеризуется    объективными закономерностями, обусловленными  природой воспроизводственных процессов товарного хозяйства.

          В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление  временной потребности в них в процессе  движения производственных фондов хозорганов. Известно, что производственные фонды в каждый данный момент одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах. Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный ее переход из одной функциональной  формы в другую. Этому процессу объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером  кругооборота и оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий организационно-технических    характеристик   производства   и  

реализации   продукции.   Проявлением   данной неравномерности является образование  приливов и отливов денежных средств в ходе движения как основных, так и оборотных  фондов.

          Временно свободными  могут быть доходы и сбережения  населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений; в то же время у них может возникать потребность  в дополнительных денежных ресурсах, удовлетворением которой может явиться кредит.

          По мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической категории. Кредит становится выражением возвратного движения стоимости, т.е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета, предоставление кредита убыточным хозяйствам, а также на цели не соответствующие внутренней природе кредита. На сущность кредита большое влияние оказывают происходящие  изменения в банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение  кредита исходит от свободных, экономически самостоятельных, равных между собой  в правах, коммерческих банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют сущности, назначению и роли кредита в развитом  товарном производстве.         

          Отражением сущности и функций кредита в системе экономических отношений    между      банком   и     заемщиками    являются      принципы кредитования. На основе принципов кредитования происходит построение процесса кредитования, т.е. определяются цели и сроки предоставления заемных средств,  метод, а также  порядок их выдачи и погашения, организация контроля за использованием ссуд заемщиками. Применявшиеся в банковской практике принципы кредитования, их содержание  приводились в соответствие с тем уровнем экономических отношений в народном хозяйстве, который складывался  в определенные  периоды времени, что не всегда соответствовало объективной природе их существования.

          Принципы кредитования объективны по своей природе, но определяя основы  организации экономических отношений банка, они как и все другие элементы  кредитного механизма получают  воздействие извне и их развитие в большей степени зависит от общих задач и состояния экономики на данном этапе. Кроме того, учеными в  процессе  развития теории кредита формулировались новые принципы кредитования, отвергались отдельные из действовавших  или подвергались сомнению правомерность их существования.

           Переход экономики на условия рыночного хозяйствования диктует необходимость переоценки сложившихся научных взглядов на принципы кредитования  и формулирования именно таких, которые раскрывают подлинную сущность кредита, независимо от общественно-экономической формации, в которой он существует. Такими принципами являются возвратность, срочность возврата кредита, дифференцированность, обеспеченность и платность, с вложением в них нового содержания, соответствующего  рыночным отношениям в экономике.  Данное обстоятельство ведет и к совершенствованию механизма банковского кредитования.

  Роль кредита в рыночной экономике

           Кредит как экономическая категория служит объектом активного государственного регулирования. Цели, преследуемые государством при кредитном регулировании могут быть различны.  Хотя на первый взгляд кредитная политика государства есть прямое воздействие на деятельность коммерческого банка и направлена  на расширение или сокращение кредитования экономики, она преследует  цели стабильного развития внутренней  экономики, укрепления денежного обращения, поддержки  экспортеров на внешнем рынке.

          Таким образом, воздействие на кредитную политику  в целом позволяет в конечном счете достичь более глубоких стратегических задач развития экономики.

          Например, недостаток у предприятия свободных денежных средств затрудняет осуществление коммерческих сделок, внутренних инвестиций, поддержания занятости в стране. С другой стороны, избыточная денежная масса имеет свои недостатки: происходит обесценение денег, выражающееся в росте товарных цен, снижении жизненного уровня населения, ухудшении валютного положения страны. Соответственно, в первом случае денежно-кредитная политика государства будет направлена на расширение кредитной деятельности банков, а во втором - на ее сокращение и переход к политике “дорогих денег”.

          В макроэкономическом масштабе  значение ссудных операций состоит в том, что посредством них банки превращают бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления.

          Назначением ссуд является удовлетворение индивидуальных потребностей заемщиков (производственных, торгово-посреднических, потребительских). Получателями ссуд могут выступать юридические и физические лица, имеющие различную кредитоспособность, может различаться продолжительность пользования ссудой. Но указанные различия в экономическом содержании потребности в кредите не должны отражаться на ликвидности банка, т.е. не должны приводить к несвоевременному возврату выданных ссуд.   Поэтому банки организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд, позволяющие дифференцировать объект кредитования, механизм выдачи и погашения ссуд, формы контроля за возвратностью.  

          Итак, как мы уже успели заметить, роль кредита в развитии рыночной экономики многообразна.

          Во-первых, кредит в условиях перехода к рынку представляет собой форму  движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию  денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы юридических и физических лиц аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

          Во-вторых, капитал физический, в виде средств производства, не может переливаться из одних сфер в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластический механизм перелива капитала из одних сфер в другие.

          В-третьих, кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, можно обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Задача развития безналичных расчетов как юридических, так и физических лиц, чрезвычайно актуальна  и сулит немалые выгоды для всех участников экономических отношений и для экономики страны в целом.

           В-четвертых, кредит может сыграть заметную роль в осуществлении программы приватизации государственных и муниципальных предприятий на основе их акционирования. Условием размещения акций на рынке  является накопление значительных денежных капиталов  и их сосредоточение в кредитной системе. Кроме того,  кредитная система в лице банков  принимает активное участие в самом выпуске и размещении акций.

          В-пятых, без кредитной поддержки практически невозможно быстрое и цивилизованное  становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнеэкономическом  пространстве.

          Таким образом, мы выяснили, что коммерческие банки являются посредниками на рынке капиталов. Они привлекают временно свободные  денежные средства  одних лиц и предоставляют их другим лицам, испытывающим потребность в заемных средствах. 

          Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов. 
           С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности. 
          У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды, по кредитному договору.

          До начала кризиса (в январе 2008 года) объём выданных в стране кредитов населению составлял 2,7 триллиона рублей. Из этой суммы, на покупку жилья и ипотечные кредиты приходилось 730 миллиардов рублей, или 27,2% от всех выданных населению кредитов. Объём кредитов на покупку автомобиля составлял 446 миллиардов рублей, или 16,6% от общей задолженности по кредитам физическим лицам. Оставшиеся 1,4 триллиона рублей или 52,4% от всех выданных кредитов приходились на потребительские кредиты. При этом, резервы на возможные потери от жилищного кредитования составляли 11,1 миллиард рублей или 8,1% от общего объёма сформированных резервов, и покрывали 1,5% от выданных жилищных кредитов. Резервы на возможные потери от автокредитования составляли 17,8 миллиард рублей или 13,2% от всех сформированных резервов, и покрывали 4% от выданных автомобильных кредитов. Резервы на возможные потери от потребительского кредитования составляли 89 миллиардов рублей или 65,7% от общего объёма сформированных резервов, и покрывали 6,3% от выданных населению потребительских кредитов. В январе 2009 года объём выданных в стране кредитов населению достиг 3,7 триллиона рублей. Из этой суммы, на покупку жилья и ипотечные кредиты приходилось 1,24 триллиона рублей, или 33,5% от всех выданных населению кредитов. Объём портфеля кредитов на покупку автомобилей составлял 637 миллиардов рублей, или 17,3% от общей задолженности по кредитам физическим лицам. Оставшиеся 1,8 триллиона рублей или 48,5% от всех выданных кредитов приходились на потребительские кредиты. При этом, резервы на возможные потери от жилищного кредитования составляли 27,5 миллиардов рублей или 13,7% от общего объёма сформированных резервов, и покрывали 2,2% от выданных жилищных кредитов. Резервы на возможные потери от автокредитования составляли 31,3 миллиард рублей или 15,7% от всех сформированных резервов, и покрывали 4,9% от выданных автомобильных кредитов. Резервы на возможные потери от потребительского кредитования составляли 140 миллиардов рублей или 69,7% от общего объёма сформированных резервов, и покрывали 7,8% от выданных населению потребительских кредитов. В январе 2010 года объём выданных в стране кредитов населению составлял 3,3 триллиона рублей. Из этой суммы, на покупку жилья и ипотечные кредиты приходилось 1,39 триллиона рублей, или 34,9% от всех выданных населению кредитов. Объём портфеля на покупку автомобилей составлял 509 миллиардов рублей, или 15,6% от общей задолженности по кредитам физическим лицам. Оставшиеся 1,6 триллиона рублей или 48,8% от всех выданных населению кредитов приходились на потребительские кредиты. При этом, резервы на возможные потери от жилищного кредитования составляли 50,4 миллиардов рублей или 17,2% от общего объёма сформированных резервов, и покрывали 4,4% от выданных жилищных кредитов. Резервы на возможные потери от автокредитования составляли 43,6 миллиардов рублей или 14,9% от всех сформированных резервов, и покрывали 8,6% от выданных автомобильных кредитов. Резервы на возможные потери от потребительского кредитования составляли 196 миллиардов рублей или 66,9% от общего объёма сформированных резервов, и покрывали 12,3% от выданных населению потребительских кредитов.Из представленной статистики видно, что, в целом, рост рынка кредитования населения прекратился, а объём выданных населению кредитов несколько сократился. Так, например, на 20% сократился объём автокредитования, на 10% сократился объём потребительского кредитования. Вместе с тем, резервы на возможные потри по автокредитам возросли почти в 1,5 раза. резервы по потребительским кредитам выросли на 35%, резервы по жилищным кредитам возросли почти в 2 раза. В тоже время, объём просроченной задолженности по жилищным кредитам в начале 2010 года составляет 35,5 миллиарда рублей, и по сравнению с 2009 годом возрос почти в 3 раза. Уровень просрочки по потребительским кредитам в начале этого года составляет 206 миллиардов рублей, и вырос на четверть по сравнению с началом 2009 года, когда он составлял 165 миллиардов рублей.

Рис.1 Индекс общей разбалансированности                                                                     банковской системы                                                  Рис.2 Кредиты населению (трлн.руб)

 

Кредитная система РФ

 

КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

 

  
 
 

 

Парабанковская

система

 

Банковская

система

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Неэмиссионные

банки

 

Специализированные

кредитно-финансовые 
организации

 

Почтово- сберегательные

системы

 
 

Центральный

банк

 
 
 
 

- инновационные

- инвестиционные

- ссудосберегательные

- ипотечные

- лизинговые  фирмы

- факторинговые фирмы

- ломбарды

- кредитные  товарищества

- инвестиционные  компании

- финансовые  компании

- расчетные  (клиринговые) центры

- пенсионные  фонды

- страховые  общества

             и т.д.

 

Коммерческие

 

 Специализированные

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Виды  и формы кредита

           В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.  Однако, банковский кредит не единственный вид кредита, который могут получить заемщики. В зависимости от кредитора он может быть  не только банковским, но и государственным, коммерческим, кредитом частных   лиц.

     Основным  признаком  государственного кредита  является непременное участие  государства в лице органов исполнительной власти различных уровней.

     Коммерческий  кредит - одна из первых форм  кредитных  отношений  в экономике, породившая вексельное обращение  и тем самым  активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находит практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. Действующее законодательство предусматривает  определенные ограничения  в предоставлении коммерческого кредита. Так, без специальной  лицензии Банка России предприятия и организации вправе предоставлять кредит другим предприятиям и организациям либо в товарной форме, либо в денежной форме, но без взимания процентов.

     Ростовщический  кредит - специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается  лишь в историческом  плане, но в  современных российских условиях получил  определенное распространение. Как  совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер. На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от Центрального Банка. Характеризуется сверх высокими ставками ссудного процента и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика. По мере развития инфраструктуры  национальной кредитной системы и обеспечения  доступности  кредитных ресурсов  для всех категорий потенциальных заемщиков  ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.

     Как было сказано ранее, банковский кредит - одна из наиболее распространенных  форм  кредитных отношений в экономике, объектом которых  выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно  специализированными  кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального банка. 

   Рассмотрим  классификацию банковского кредита  по ряду  базовых признаков:

• в зависимости от сроков пользования кредиты подразделяются на :

- онкольные,  подлежащие возврату в фиксированный  срок после поступления официального  уведомления  от кредитора.  В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран,  так как  требуют относительно стабильных условий  на рынке ссудных капиталов  и в экономике в целом;

- краткосрочные, предоставляемые, как правило,  на восполнение временного недостатка  собственных оборотных средств у заемщика.  В современных условиях  краткосрочные кредиты получили  однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов. Обслуживает в основном сферу обращения. В банковской практике РФ краткосрочным называется кредит, срок пользования которым не превышает 6 месяцев, хотя на сегодняшний день наше законодательство не содержит четкого разделения  кредитов на виды  в зависимости от сроков пользования им;

- среднесрочные,  предоставляемые на срок до  одного года на цели потребительского характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций;

- долгосрочные, используемые, как правило,  в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкций, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях  всех сфер деятельности. Особое развитие получил в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 2 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий  со стороны государства. В России в настоящее время практически не используется  как из-за общей экономической нестабильности, так и меньшей доходности  по сравнению с краткосрочными кредитными операциями;

• исходя из наличия, качества и характера обеспечения кредиты подразделяются на

- бланковые,  не имеющие обеспечения и основанные  на доверии к заемщику.        В ограниченном объеме применяются   некоторыми зарубежными банками  в процессе кредитования постоянных  клиентов;

- обеспеченные  ссуды, как основная разновидность   современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения  может выступать любое  имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего   -  недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком  своих обязательств  это имущество переходит  в собственность  банка, который в процессе его реализации возмещает принесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости  предложенного обеспечения  и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов - процедура оценки стоимости имущества  из-за  незавершенности процесса формирования фондового и ипотечного рынков;

- ссуды  под финансовые гарантии третьих  лиц,  реальным выражением которых служит юридически оформленное  обязательство со стороны  гаранта возместить фактически нанесенный ущерб банку при нарушении непосредственным заемщиком  условий кредитного договора. В роли финансового  гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся  достаточным доверием со стороны кредитора,  органы государственной власти любого уровня. В последнее время получили распространение банковские гарантии;   

• в зависимости от уровня кредитного риска. Согласно инструкции о порядке  формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам от 30.06.97г. Все ссуды подразделяются на  4 группы:

- стандартные  ссуды, к которым могут быть  отнесены текущие (по которым  отсутствует просроченная задолженность  по выплате основного долга  и не заключились дополнительные  договора) ссуды независимо от  обеспечения, при отсутствии просроченной  выплаты процентов по ним, кроме  льготных текущих ссуд и ссуд  инсайдерам, и следующие обеспеченные  ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу до  5 дней включительно;

- нестандартные  ссуды, к которым относятся   следующие обеспеченные ссуды: текущие при  наличии просроченной  выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно; с просроченной выплатой  по основному долгу от 6 до 30 дней включительно; переоформленные  два раза без изменения условий договора; переоформленные один раз с изменениями условий договора. Недостаточно обеспеченные ссуды: текущие при наличии  просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно; с просроченной выплатой  по основному долгу до 5 дней включительно; переоформленные один раз с изменениями условий договора.  Льготные текущие ссуды и ссуды инсайдерам;

- к сомнительным  ссудам могут быть отнесены  следующие обеспеченные ссуды:  текущие при наличии просроченной  выплаты  процентов по ним  от 31 до 180 дней включительно; с просроченной  выплатой  по основному долгу  от 31 до 180 дней включительно; переоформленные   два раза с изменениями условий договора; переоформленные более двух раз независимо от наличия изменений условий договора. Недостаточно обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно; переоформленные два раза без изменений условий договора; переоформленные один раз с изменениями условий договора. Необеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до  дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу до  дней включительно; переоформленные один раз без изменений условий договора. Льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно;