Банковский секторв экономике РФ

Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Кубанский государственный университет»

Кафедра государственного и муниципального управления

КУРСОВАЯ РАБОТА

БАНКОВСКИЙ СЕКТОР В ЭКОНОМИКЕ РОССИИ

Работу выполнил:

Студент 1 курса, 1 группы

Специальность ГМУ

Бочкарёв Д. С.

Научный руководитель:

Родина И. Ю.

Краснодар 2011

Содержание

Введение…………………..…………………………………………………3

1. Теоретическая основа функционирования банковской системы…5

1.1 Сущность и виды банковской системы………………….…………….5

1.2 Классификация банков…………………………………….……………6

1.3 Основные виды банковских операций……………………………........12

2. Характеристика банковской системы России (на примере Японии)……………………………….……..…………………………………….19

2.1 Эволюция банковской системы России………………………………19

2.2 Сравнительный анализ банковских систем (на примере России и Японии) ………………………………………………………………..………….30

2.3 Тенденции развития банковской системы России……………………31

Заключение…………………………………..……………………………..33

Список использованных источников……………………………………...35

Приложение А Факторы отношений при аренде и при лизинге………..36

Приложение Б Сравнительная таблица банковских систем России и Японии ……………………………………………………………………………….37

Введение.

Роль банковского сектора в экономике трудно переоценить. Являясь проводником денежно-кредитной политики государства, он обеспечивает нормальное  функционирование платежно-расчетной системы, осуществляет деятельность по приему вкладов, инвестиций, выдаче кредитов, обеспечивает эмиссию денежных средств, регулирует ее массу, скорость потока обращения, принимает меры, направленные на недопущение развития инфляционных процессов. Исходя из данного далеко не полного перечня, становится ясно, что банковский сектор имеет сложную многоуровневую структуру, определенную систему. Без банковской системы экономика работать просто не сможет.

В настоящее время изучение банковской системы является одним из актуальных вопросов российской экономики. Очень многие современные бизнесмены посвятили себя теме изучения и анализа функционирования банков в России и создания наилучших условий для успешной их работы. Законодательные органы много внимания уделяют выработке новых концепций работы банков страны.

Это предопределило цель и задачи исследования.

Целью исследования является анализ существующей банковской системы и определение приоритетных путей совершенствования данной системы.

Достижение поставленной цели предусматривает постановку следующих задач:

- дать понятие банков как элемента банковской системы.

- рассмотреть виды банковских систем.

- изучить деятельность центрального банка и коммерческих банков, а также других организаций, входящих в эту систему.

- провести сравнительный  анализ банковского сектора России  и Японии.

- тенденции развития банковского  сектора России.

Теоретико-методологическую основу исследования составляют труды учёных, связанных с банковской системой. Основными законами, которые использовались в данной работе, является Федеральный закон РФ «О Банке России» и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».

Эмпирическую базу исследования составили: материалы периодической печати, ресурсы Internet, отчёты Центробанка РФ по вопросам банковской системы.

Структура работы обусловлена целью и задачами исследования и включает в себя: введение, два раздела (первый раздел – «Теоретическая основа функционирования банковской системы»; второй раздел – «Характеристика банковской системы России (на примере Японии)»), заключение, список использованных источников, приложения.

1. Теоретическая основа функционирования банковской системы.
1.      Сущность и виды банковской системы.

Само понятие «банковская система» состоит из двух слов: банк и система. Система – относительно высокая интеграция выделенной группы элементов, наличие у всех элементов группы общих существенных признаков, отличающих её от иных групп. Банк – организации, осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий главным образом за счёт тех денежных средств, которые они получают в виде вкладов. Отсюда следует, что банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма, включающая Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Учёные выделяют несколько видов банковских систем: по степени централизации управления и характеру взаимодействия банковских организаций они бывают централизованными (административными) и рыночными. Централизованные банковские системы существуют в условиях командно-административной экономики и характеризуются государственной монополией на банковское дело. Рыночная банковская система основана на различных формах собственности на банки, а также по количеству уровней: одноуровневая банковская система функционирует, если входящие в нее банки находятся на одной иерархической ступени, и между ними не существует разделений функций и отношений соподчинения. Двухуровневая банковская система существует в настоящее время в большинстве стран мира. Она включает центральный банк, который образует первый, верхний уровень системы, и коммерческие (деловые) банки, составляющие второй, нижний уровень [1].

1.2  Классификация банков.

Прежде чем перейти к классификации банков необходимо ввести определение такое как «системообразующий банк». Если банк определяется как «системообразующий», то это означает, что без данной кредитной организации банковская система в принципе существовать не может. Отсюда следует, что данный банк в обязательном порядке заслуживает каких-либо преференций и льгот (например, оказания первоочередной финансовой помощи при проведении реструктуризации банковской системы). Такой подход прямо противоречит принципам поощрения конкуренции и недопустимости монополии на банковских рынках и не сообразуется с принципом равенства коммерческих банков как субъектов одного и того же уровня банковской системы. Во всех этих случаях понятием «системообразующий банк» подменяются понятия «крупный банк» или «социально-значимый банк», в то время как системообразующим является такой элемент системы, без которого принципиально невозможно ее существование и дальнейшее развитие. Исходя из такого понимания в современных банковских системах рыночного типа имеется только один вид системообразующих кредитных организаций — центральные (эмиссионные) банки. Иных банков, обеспечивающих существование и развитие банковской системы, быть не может. Следовательно, коммерческий банк, каким бы крупным и «социально-значимым» он ни был,— это всего лишь крупный коммерческий банк, однопорядковый с другими (средними и мелкими) банками (в смысле принадлежности к уровням банковской системы) и равный им без каких-либо изъятий и исключений [1].

Российская банковская система является рыночной двухуровневой системой. Первый или высший уровень составляет (как и других странах) Центральный банк. Данный банк занимает особое место в банковской системе России, поскольку именно он является органом государства, наделенным специальной компетенцией в сфере управления банковской системой [2]. Проблемы правового положения Банка России в последнее время стали объектом многих экономических, юридических, политологических научных исследований. Значительное число работ, затрагивающих вопросы правового статуса Банка России, объясняется неопределенностью его места в системе органов государственной власти и большим количеством пробелов и противоречий в действующем российском банковском законодательстве. Однако представляется, что не менее актуальны проблемы определения статуса ЦБ РФ как органа государственного управления и его роли в стабилизации банковской системы и преодолении банковского кризиса.

Одной из целей деятельности Банка России является развитие и укрепление банковской системы страны. Для ее реализации ЦБ РФ выполняет следующие функции (ст. 4 Закона о Банке России):

1. является кредитором последней инстанции для кредитных организаций и организует систему рефинансирования;
2. осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций;
3. выдает и отзывает лицензии кредитных организаций на совершение банковских операций и лицензии организаций, занимающихся аудитом;
4. устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
5. осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
6. регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями;
7. осуществляет все виды банковских операций [3].

Как уже отмечалось, Центробанк в банковской системе занимает верхний уровень, поскольку обладает государственно-властными полномочиями по отношению к другим элементам банковской системы. Банк России контролирует процесс создания новых кредитных организаций, расширение сферы деятельности и реорганизацию уже существующих путем государственной регистрации учредительных документов и вносимых в них изменений и дополнений, а также путем выдачи лицензий на право проводить банковские операции. Кроме того, до назначения на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации их кандидатуры, отвечающие квалификационным требованиям, должны быть согласованы с ЦБ РФ. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций ЦБ РФ устанавливает им обязательные нормативы. В случае нарушений кредитной организацией банковского законодательства, в том числе нормативных актов Банка России, последний имеет право применить к ней установленные законом санкции вплоть до отзыва лицензии.

Как орган государственного управления ЦБ РФ правомочен принимать нормативно-правовые акты по вопросам, отнесенным к его компетенции, которые являются обязательными для исполнения всеми органами государственной власти, местного самоуправления, а также физическими и юридическими лицами.

В соответствии с перечисленными полномочиями в сфере банковского регулирования и надзора в аппарате Банка России образуются департаменты, отвечающие за реализацию отдельных функций: департамент лицензирования деятельности кредитных организаций и аудиторских фирм; департамент пруденциального банковского надзора; департамент по организации банковского санирования; департамент инспектирования кредитных организаций; юридический департамент и др [4].

ЦБ РФ обладает также независимостью. По действующему законодательству свобода ЦБ выражается: в праве самостоятельно определять политику, направленную на стабилизацию национальной валюты (функциональная независимость), в обязанности финансировать собственные расходы за счёт собственных же доходов и свободном распоряжении своим имуществом [5].

Второй или низший уровень в РФ составляют: кредитные организации, небанковские кредитные организации, союзы и ассоциации кредитных организаций, филиалы иностранных банков.

Согласно Закону о банках под кредитной организацией понимается юридическое лицо, образуемое на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции (ст. 1).

Указание в определении на возможность образования кредитной организации в форме хозяйственного общества означает, что для кредитной организации допустима только одна из трех организационно-правовых форм: АО, ООО, ОДО [6].

Согласно ст. 1 Закона о банках небанковской кредитной организацией является кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные названным Законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России. Небанковские кредитные организации выполняют довольно широкий перечень функций по обеспечению кредитно-финансового сегмента общественного производства и воспроизводства. Существование небанковских кредитных организаций наряду с банками обусловлено тем, что в силу объективных причин кредитные организации вынуждены распределять финансовые и кредитные обязанности между собой.

Современная российская банковская практика знает только три вида небанковских кредитных организаций. Клиринговое учреждение — организация, которая по законодательству Российской Федерации является юридическим лицом и заявила о себе в качестве центра взаимных расчетов и которой на основании лицензии, выдаваемой Центробанком, ей предоставлено право осуществлять расчетные (клиринговые) операции, а также ограниченное число банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга. Деятельность этого вида небанковских кредитных организаций регулируется Временным положением о клиринговом учреждении от 10 февраля 1993 г. Расчётный центр организованного рынка ценных бумаг – кредитная организация, имеющая корреспондентский счёт, открытый в подразделении расчётной сети Банка России, и уполномоченная на основании договора с Банком России обеспечивать денежные расчёты участников сделок на организованном рынке ценных бумаг путём открытия им счетов и осуществления денежных переводов по этим счетам. Организация инкассации — кредитная организация, которая на основании лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. Однако в большинстве случаев наименование небанковских кредитных организаций имеет мало общего с их реальной деятельностью.

Особое положение в банковской системе занимают союзы и ассоциации кредитных организаций. Понятия «союз кредитных организаций» и «ассоциация кредитных организаций» содержатся в ст. 3 Закона о банках. Согласно этой статье кредитные организации имеют право создавать союзы и ассоциации для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению совместных задач. Союзы и ассоциации в своей деятельности не должны преследовать цели извлечения прибыли, и им запрещено осуществлять банковские операции. Будучи важным компонентом механизма самоуправления банковской системы, союзы и ассоциации кредитных организаций относятся к элементам ее нижнего уровня, так как не наделены законом властными полномочиями по отношению к коммерческим банка — участникам союзов и ассоциаций. Например, решения Ассоциации российских банков (АРБ) для банковской системы РФ не носят обязательного характера.

В правовом и экономическом смысле участие иностранных банки» в банковской системе России по вполне понятным причинам является крайне острой проблемой, хотя их статус, равно как и возможность приобретать доли в уставных капиталах российских кредитных организаций или их акции, подробно регулируются, Согласно ч. 3 ст. I Закона о банках иностранным признается банк, являющийся таковым по законодательству иностранного государства. Для того, чтобы заниматься банковской деятельностью на территории Российской Федерации, филиал иностранного банка в России должен пройти процедуру государственной регистрации и получить лицензию на осуществление банковских операций в ЦБ РФ. В соответствии со ст. 18 Закона о банках размер (квота) участия иностранного капитала в банковской системе России должен устанавливаться федеральным законом по предложению Правительства РФ, согласованному с Банком России. Указанная квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями, и капитала филиалов иностранных банков к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации. Банк России прекращает выдачу лицензий на осуществление банковских операций банкам с иностранными инвестициями, филиалам иностранных банков при достижении установленной квоты Деятельность иностранных банков на территории России была существенно ограничена Указом Президента РФ от 17 ноября 1993 i № 1924 «О деятельности иностранных банков и совместных (шпкои с участием средств нерезидентов на территории Российской Федерации». Перечень операций, осуществляемых на основании лицензии ЦБ РФ иностранными банками и их филиалами, а также совместными банками, доля нерезидентов в капитале которых превышает 50%, не приступившими на 15 ноября 1993 г. к обслуживанию резидентов Российской Федерации, а также получившими лицензии после указанной даты, временно ограничивается операциями e юридическими и физическими лицами — нерезидентами Российской Федерации [1].

1.3 Основные виды банковских операций.

Банковские операции – это сделки, объектом которых могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и природные драгоценные камни, систематически проводимые кредитными организациями и Банком России (его учреждениями), в соответствии с принципом исключительной правоспособности на основании:

А) для кредитных организаций – Закона о банках и лицензии Банка России на осуществление банковских операций.

Б) для Банка России (его учреждений) – Закон о Банке России.

Правило осуществления данного вида сделок являются обязательными для кредитных организаций и устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Существует несколько типов банковских операций: активные, пассивные и посреднические [7].

Пассивные операции позволяют формировать собственные и привлеченные ресурсы для выполнения кредитных, а также других активных операций с целью получения прибыли. Ресурсы коммерческого банка, т. е. его пассивы, можно разделять на две части. Первая часть — собственный капитал, в состав которого включается уставный (акционерный) капитал, резервный и другие фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники. Вторая часть — привлеченные средства, состоящие из депозитов (вкладов), средств на расчетных и текущих счетах клиентов, на корреспондентских счетах кредиторов займов, полученных банком, а также в результате эмиссии долговых обязательств. Наличие собственного капитала является необходимым условием создания и функционирования любого коммерческого предприятия, в том числе банка. При этом надо иметь в виду, что относительный размер собственно го капитала банков существенно отличается от аналогичного показателя: промышленности и в других коммерческих предприятиях. Активные операции представляют собой использование собственных и вовлеченных ресурсов, осуществляемое банком для получения прибыли. В процессе проведения активных операций банки производят различные инвестиции, которые приносят доход в виде процентов, дивидендов или участия в прибыли совместных предприятий. При этом обеспечивается соблюдение опоенных нормативов ликвидности и рациональное распределение рисков отдельным видам инвестиций.

Активные операции банков можно разделить на четыре группы:

1) кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

2) инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля ценных бумаг;

3)  кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

4)  прочие операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Результаты активных операций банков отражаются в активе его баланса, показатели которого позволяют судить о характере вложений ресурсов банка по состоянию на определенную дату.

Посреднические операции включают в себя: лизинговые, трастовые, факторинговые операции, форфейтинговые услуги, финансирование капиталовложений, посредничество при страховании.

Лизинговые операции по экономическому содержанию являются активными операциями, однако по организационным формам могут быть отнесены к посредническим. В теоретическом аспекте лизинг — это способ отделения капитала-функции от капитала-собственности. В этом отношении лизинг похож на аренду, однако имеет существенные отличительные черты (см. приложение А). Основное отличие от других видов аренды состоит в том, что в пользование сдается не оборудование, которое эксплуатировалось арендодателем, а новые материальные ценности, им специально приобретенные исключительно с целью передачи в пользование. Лизинг — вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества одним предпринимателем для передачи его по договору другому предпринимателю на определенный срок и за определенную плату, который имеет право выкупа полученного имущества. Лизинг можно определить так же, как операцию, при которой собственник имущества передает его для долговременного использования другому предпринимателю. Лизинговые операции являются альтернативой долгосрочного кредитования, хотя и имеют с ним общие черты, обладая при этом рядом преимуществ. Ссуда может быть в денежной и натуральной формах. Лизинг можно отнести к ссуде в натуральной форме.

Трастовые операции состоят из различных услуг по доверительному управлению собственностью клиентов по их поручению и в их интересах. В доверительное управление банку может быть передана сумма денег или ценных бумаг, недвижимость и другое имущество, в том числе по поручению опекунов, а также управление ценностями по завещанию. Трастовые операции осуществляются на основе договора, согласно которому в процессе доверительного управления функционируют три лица: учредитель доверительного управления; доверительный управляющий; выгодоприобретатель.

Факторинг организуется с целью своевременного инкассирования долгов для снижения потерь от отсрочки платежа и предотвращения возникновения невозвратных долгов. Факторинговые услуги ускоряют получение большей части долгов, способствуют более полному погашению дебиторской задолженности, снижают расходы, связанные с осуществлением расходов по обслуживанию расчетов с покупателями, а также обеспечивают своевременность поступления денег поставщикам при наличии временных финансовых трудностей у плательщиков. Банк, принявший на себя функции по организации факторинговых отношений, увеличивает спектр услуг, оказываемых клиентам, а также получает дополнительный источник доходов и расширяет свою ресурсную базу.

Форфейтинговые услуги предоставляются главным образом при расчетах, связанных с международной торговлей. Это — кредитно-расчетные услуги, заключающиеся в том, что экспортер передает свое право требовать деньги от импортера форфейтеру, в роли которого, как правило, выступает коммерческий банк. Основным используемым в процессе форфейтинга документом служит вексель — простой, выписываемый импортером или другим должником в пользу экспортера или другого бенефициара, либо переводной, выставленный бенефициаром на должника и должником акцептованный (коммерческая тратта). В итоге, форфейтинговая услуга – банковская услуга, в результате которой покупатель получает кредит в соответствии с его обязательствами, т. е. с требованиями его поставщиков, оформленными простыми векселями или коммерческими траттами.

Для осуществления производственной деятельности коммерческое предприятие должно располагать основными и оборотными фондами. Через капитальные вложения материализуется основная часть фонда накопления национального дохода, который выступает в виде различных денежных источников. Для осуществления капитальных вложений используются фонд возмещения в части амортизационных отчислений и мобилизация внутренних ресурсов. Инвесторы или уполномоченные ими лица, осуществляющие капитальные вложения, выступают в роли заказчиков. Финансироваться капитальные вложения могут за счет одного или нескольких источников. Все источники сосредоточиваются на пассивных счетах коммерческих банков и благодаря их временному оседанию на этих счетах используются как банковские ресурсы. Однако они имеют целевое назначение. Банк при их расходовании выступает в роли посредника, который обеспечивает целевое использование соответствующих средств. Ведущее положение среди источников собственных средств занимает прибыль — первый крупный источник. После уплаты обязательных платежей у предприятия остается чистая прибыль, которая может быть капитализирована, являясь источником финансирования капитальных вложений производственного и непроизводственного назначения. Капитальные вложения, производимые за счет бюджетных ассигнований называются централизованными. Централизованные капитальные вложения финансируются двумя методами. Первый метод состоит в том, что деньги из бюджета выделяются безвозвратно. Здесь финансирование осуществляется в соответствии с перечнем строе:» для государственных нужд в порядке поддержки строительства приоритетных объектов производственного назначения при максимальном привлечении других источников. При втором методе ассигнование из бюджета осуществляется на возвратной основе, т. е. по аналогии с кредитованием. При втором методе Центральный банк РФ предоставляет кредит Минфин России, которое направляет указанные средства заемщикам. Перечень коммерческих банков, выполняющих операции по финансированию заемщиков (застройщиков), определяется правительственной комиссией по вопросам кредитной политики на основе представления Минфина с учетом мнения ЦБ РФ, министерств и ведомств РФ. Полученные коммерческими банками средства федерального бюджета, представленные на возвратной основе, должны использоваться строго по назначению и не могут зачисляться на депозитные счета.

Развитие рынка страховых услуг — непременное условие функционирования рыночной экономики. В зависимости от объекта страхования различают: личное, имущественное страхование, страхование гражданской ответственности. Объектом личного страхования являются жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Объектом имущественного страхования служат здания, сооружения, транспорт и другие товарно-материальные ценности на случай пожара и повреждения в результате стихийных бедствий. Объектом страхования гражданской ответственности являются риски, связанные с производством, где существует повышенная опасность. распространенный вид страхования — личное. Наименее развито в России страхование ответственности. К страхованию ответственности относится также ответственность, связанная с получением и возвратом кредита. Различают два вида страхования кредита: страхование ответственности за непогашение кредита, страхование риска непогашения кредита. Широкое практическое применение получил первый вид страхования. Здесь договор страхования заключается на срок действия кредитного договора. В нем предусматривается, что в случае непогашения ссуд в установленные сроки страховщик выплачивает банку возмещение в размере от 50 до 90% не возвращенной заемщиком суммы кредита, включая проценты. Второй вид страхования также защищает интересы банка. Страхователем является сам банк, страхующий риск непогашения кредита со стороны заемщиков. Значительное число страховых компаний в конце 80-х — начале 90-х гг. было создано банками или при их активном участии. В настоящее время, банки заинтересованы в сотрудничестве со страховыми компаниями в связи с расширением выдачи ипотечных и потребительских кредитов, так как возникла необходимость страхования квартир, имущества. Новыми видами страхования стали информационное страхование и страхование в связи с замещением наличных денежных знаков электронными формами денег, когда для расчетов используются банковские кредитные карточки. Информационное страхование призвано обеспечить возмещение ущерба не только в результате того, что электронное оборудование оказалось в экстремальных условиях, но и от несанкционированного доступа к банковской информации. Оно создает условия для снижения или полного исключения финансовых потерь коммерческих банков, в результате чего могут быть увеличены ставки по депозитным вкладам, повышается надежность хранения вкладов и обеспечивается приток новых клиентов. Обращение к такому виду страхования имеет особенно важное значение для банков, которые претендуют на получение статуса банка международного уровня. Страхование в связи с замещением наличных денежных знаков электронными формами денег предусматривает страхование жизни и здоровья владельцев кредитных банковских карточек, а также связанное с овердрафтом или превышением лимита краткосрочного кредитования таких клиентов. Согласно ст. 5 Федерального закона РФ «О банках и банковской деятельности» российским коммерческим банкам запрещается заниматься страховой деятельностью. Закон установил разграничение функций между банками и страховыми компаниями. Однако это не исключает участия банков в страховом бизнесе. Оно выражается, во-первых, в создании банками дочерних страховых компаний, во-вторых, в оказании разнообразных услуг в содружестве со страховыми компаниями. [8].