Банковский счет открытие закрытие

Введение

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с  потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, банки  опосредуют связи между промышленностью  и торговлей, сельским хозяйством и  населением.

Банки – это атрибут  не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной  страны, сфера их деятельности не имеет  ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

 

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что  их действительная сущность оказывается  неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые  операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные  учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народно-хозяйственных  программ, ведут статистику, имеют  свои подсобные предприятия.

 

Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в области осуществления работ и оказания услуг, регулируемые договором банковского счета

Цель курсовой работы состоит в выявлении особенностей открытия, переоформления и закрытия банковского счета.

Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:

 

• Изучить понятие банковского счета, их классификацию и виды.
• Рассмотреть договор банковского счета,  его форму, существенные условия;
• Изучить права и  обязанности сторон договора банковского счета.
• Выявить особенности открытия, переоформления и закрытия банковского счета.

 

Счет в банке – сердцевина его взаимоотношений с клиентом, а рост суммы средств на счете  нередко рассматривается как  главный показатель работы предприятия.

 

Счета (счет) - расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты

(ст.11 НК РФ).

Банковский  счет– регистрация банком движения средств, принадлежащих (относящихся) к определенному юридическому или физическому лицу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Краткая характеристика исторического развития договора банковского счета

Появление договора банковского  счета, по всей видимости, стало результатом  развития договора банковского вклада (депозита) путем обогащения его  содержания за счет обязанностей банка  по осуществлению все новых и  новых банковских операций и сделок по поручениям вкладчиков, направленных на их обслуживании.

 

До возникновения банковских счетов их роль выполняли вклады для  расчетов. Активное развитие операций по банковским счетам и появление  новых видов банковских счетов в  России происходит во второй половине XIX в. после проведения реформ Императора Александра II уже с появлением десятков банков в России.

 

В советский период правовое регулирование банковских счетов и  операций по ним осуществлялось достаточно обширным массивом нормативных актов, принятых различными государственными органами. Вначале это были декреты  и постановления ЦИК, СНК, и других органов, затем – постановления  Совета Министров, в том числе  совместно принятые с ЦК КПСС, уставы Государственного и других банков, отраслевые нормативные акты, ведущую  роль среди которых играли инструкции, письма, приказы и телеграммы Государственного банка СССР.

 

К моменту начала современной  правовой реформы гражданского законодательства регулирующего банковское обслуживание в середине 90-х годов, основными  кодифицированными нормативными актами являлись Гражданский кодекс РСФСР  и Основы гражданского Законодательства Союза СССР. Названные нормативные акты содержали весьма узкие нормы, регулирующие заключение договоров банковского счета и банковское обслуживание граждан в целом. Так, глава 34 (Расчетные и кредитные отношения) Гражданского кодекса РСФСР содержала всего 5 статей направленных на регулирование порядка расчетов, из них всего 2 статьи – ст.394 (Банковские ссуды гражданам) и ст.395 (Вклады граждан в кредитных учреждениях).

 

1.1 Понятие и  юридическая природа договора  банковского счета

 

Договор банковского счета  является предпосылкой для осуществления  безналичных расчетов, а также  проведения иных банковских операций (например, по договору банковского  вклада, кредитному договору). Согласно ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности клиенты вправе открывать  необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой  валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным  законом. Договор банковского счета имеет комплексную правовую природу. Он регулируется гл. 45 Гражданского Кодекса РФ.

 

Договор банковского  счета - это соглашение, в силу которого банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Гражданин, заключающий договор банковского счета, по общему правилу должен быть дееспособным. (ст.60 Конституции Российской Федерации). В некоторых случаях закон разрешает открывать счета лицам, не обладающим полной дееспособностью. К ним относятся несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет, заключающие договор банковского счета с согласия родителей, усыновителя, попечителя, а в случаях, когда открытие счета связано с распоряжением вкладом, заработком и иными доходами, самостоятельно без их согласия, и граждане, ограниченные судом в дееспособности, заключающие договор с согласия попечителя, за исключением мелких бытовых сделок.

Нормы Гражданского Кодекса  о договоре банковского счета  не устанавливают специальных требований к форме договора, поэтому согласно общему правилу должна быть соблюдена  простая письменная форма. Договор  может заключаться как путем  обмена документами, так и путем  составления единого документа.

 

Объектом договора банковского  счета являются действия банка, на которые  вправе притязать клиент, - осуществление  расчетных сделок, ведение счета  и оплата его остатка. Цель договора банковского счета заключается  в совершении расчетных сделок по поручению клиента. Целью же владельца  счета, вступающего в отношения  с банком по договору банковского  счета, является обеспечение доступа  к системе безналичных расчетов. Предмет договора банковского счета  не ограничивается услугами банка по открытию и ведению счета. По указанной причине договор банковского счета должен считаться возмездным. Возмездный характер договора банковского счета подтверждается специальными правилами о кредитовании счета.

В соответствии со статьей 851 ГК РФ, в случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Плата за услуги банка может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета. Банк также может уплачивать клиенту проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, сумма которых зачисляется на счет, если иное не предусмотрено договором банковского счета. Сумма процентов зачисляется в сроки, предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки договором не предусмотрены, по истечении каждого квартала. Проценты уплачиваются банком в размере, определяемом договором банковского счета, а при отсутствии в договоре соответствующего условия в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования.

 

 

1.2 Субъекты договора  банковского счета

 

Субъектами договора банковского  счета являются банк или небанковская кредитная организация при наличии  у них лицензии на совершение этого  вида банковских операций (ст. 1 Закона о банках и банковской деятельности, п. 4 ст. 845 Гражданского Кодекса) и клиент (владелец счета). Следовательно, в договоре банковского счета на стороне  услугодателя выступает специальный  субъект.

 

Клиентом по данному договору может быть любое физическое или  юридическое лицо, однако условия  договора (т.е. круг совершаемых операций по счету) будут определяться режимом  соответствующего счета. Такое положение  связано с тем, что банк или  небанковская кредитная организация, осуществляя соответствующую банковскую операцию, должны выполнять действия, предусмотренные для счетов определенного  вида законом и установленными в  соответствии с ним банковскими  правилами. Кроме того, они обязаны  руководствоваться применяемыми в  банковской практике обычаями делового оборота, если договором не предусмотрено  иное (ст. 5 и ст. 848 Гражданского Кодекса, ст. 7 Закона о Банке России). В  связи с этим, например, юридическим  лицам не открываются текущие, а  филиалам юридических лиц или  гражданам, не имеющим статуса индивидуального  предпринимателя, - расчетные счета.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.Классификацию банковских счетов

2.1Виды банковских  счетов

Классификация:

а) по объекту - рублевые и  валютные счета;

 

б) по субъекту - счета юридических  лиц (некредитных организаций), которые, в свою очередь, подразделяются на расчетные, текущие, бюджетные; счета граждан, осуществляющих предпринимательскую  деятельность без образования юридического лица; счета физических лиц; счета  кредитных организаций;

 

в) по цели открытия и объему проводимых операций - расчетные счета (для проведения расчетов по основной деятельности); специальные счета (счета  для проведения отдельных операций).

 

Договор банковского счета  направлен на оказание банковских услуг, он сочетает в себе черты других договоров (банковского вклада, поручения). Открытие и ведение счетов представляет собой один из видов предпринимательской  деятельности банков и иных кредитных  организаций.

Договор банковского счета - консенсуальный, двусторонний и возмездный (если в договоре прямо не установлено  иное, т.е. его безвозмездность).

 

Договор банковского счета  необходимо рассматривать в качестве самостоятельного вида гражданско-правового  договора, поскольку он имеет 

особую предметную определенность (безналичные денежные средства), субъектный состав (обязательное участие банка  в качестве услугодателя), определяемый этими факторами специальный  круг обязанностей банка (принимать  и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения клиента  о перечислении и выдаче соответствующих  сумм со счета и проведении других операций по нему).

 

В зависимости от объема расчетных операций, которые вправе совершать клиент банка, счета можно  подразделить на:

 

- расчетные;

 

- текущие;

 

- специальные (бюджетные,  валютные, ссудные, депозитные).

 

 

 

 

 

2.2 Договор расчетного счета

 

Расчётный счёт (текущий счёт, счёт до востребования, чековый счет) — счёт, используемый банком или иным расчётным учреждением для учёта денежных операций клиентов. Текущее состояние расчётного счёта, как правило, соответствует сумме денежных средств, принадлежащих клиенту.

 

Обычно эти счета не используют с целью получения  дохода (процентов) или с целью  сбережений.

Основная цель использования  расчётного счёта — надёжный и  быстрый доступ к средствам по первому требованию через разнообразные  каналы передачи распоряжений. Зачастую на остатки не начисляются проценты или начисляются в минимальном  размере. При этом клиент может вносить  или забирать любое количество средств  в любое время. Поскольку деньги доступны по требованию, эти счета  иногда называют счетами до востребования  или текущими счетами.

 

В одном банке может  быть открыто несколько расчётных  счетов для одного клиента, различающихся  валютой счёта и целевым назначением  денежных средств, аккумулируемых на них.

Расчетный счет открывается  организациям, индивидуальным предпринимателям, нотариусам, занимающимся частной практикой, адвокатам, учредившим адвокатские  кабинеты для осуществления денежных операций, связанных с их экономической  деятельностью. По расчетным счетам проводится:

зачисление выручки от предпринимательской деятельности;

расчеты и платежи с  поставщиками и подрядчиками;

расчеты с работниками  по заработной плате и другим выплатам;

зачисление (погашение) сумм полученных от банков кредитов и погашение  процентов по ним;

платежи по решениям органов, имеющих право бесспорного списания со счетов юридических лиц;

иные платежи и расчеты.

 

 

2.3 Договор текущего счета

Текущий счет - является основным для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и предназначен для зачисления на него денежных средств, поступающих как в безналичном порядке, так и наличными, хранения средств и осуществления платежей со счета и для проведения иных операций. То есть указанный счет предназначен для осуществления неопределенного круга операций.

Могут быть открыты:

общественным организациям;

учреждениям;

филиалам, представительствам (обособленным подразделениям).

С текущих счетов, а также  расчетных субсчетов, как правило, не осуществляются социальные выплаты, а банки, в которых они открыты, не осуществляют кассового обслуживания данных клиентов.

 

2.4 Договоры специального счета

 

Специальный характер бюджетных  счетов проявляется в особенностях субъектного состава, источников формирования денежных средств, зачисляемых на них, а также направлений их расходования. Согласно ст. 68 и ст. 69 Бюджетного Кодекса  ассигнования на содержание бюджетных  учреждений относятся к текущим  расходам бюджета.

 

Расходование бюджетных  средств бюджетными учреждениями на иные цели не допускается (ст. 70 Бюджетного Кодекса), что и определяет содержание операций, проводимых банками по этим счетам.

Ссудный счет – счет, открываемый банком на основании Кредитного договора для учета выдачи и возврата ссуд (кредитов) юридическим и физическим лицам. Направления расходования кредитных ресурсов определяются условиями кредитного договора. В связи с этим числящиеся на них денежные средства не могут использоваться для совершения расчетных и иных операций по правилам, предусмотренным для расчетных или текущих счетов. Поэтому средства, получаемые от реализации товаров, работ и услуг, а также внереализационные доходы не могут направляться непосредственно на эти счета, а должны переводиться на них (в уплату процентов и для возвращения суммы основного долга по кредитному договору) только после зачисления на расчетный или текущий счет организации клиента банка.

Банковский  депозит - сумма денег, переданная лицом кредитному учреждению с целью получить доход в виде процентов, образующихся в ходе финансовых операций с вкладом.

Депозитный (вкладной) счет открывается  организациям либо физическим лицам для хранения временно свободных  денежных средств. Действует  как  правило на основании Договора банковского  вклада (депозитного договора).

Валютный  счет - банковский счет, на котором находится иностранная валюта физических и юридических лиц, государственных учреждений. По средствам валютных счетов банками начисляются проценты в тех валютах, в которых они имеют доходы от размещения средств на международном валютном рынке. Действует на основании договора банковского счета текущий валютный счет и в связи с этим одновременно транзитный валютный счет.

 

При этом каждому текущему валютному счету, открываемому по всем видам валют должен соответствовать  транзитный валютный счет.

 

Карточный счет - счета открываемые банком для учета операций, совершаемых клиентом с использованием банковских карт.

 

В зависимости от того, кто  является владельцем карт-счета, выделяют следующие виды карточек:

 

личная карточка - карточка, с использованием которой производятся операции по карт-счету на основании  договора карт-счета с физическим лицом-клиентом или доверенности физического  лица-клиента;

 

корпоративная карточка - карточка, которая позволяет ее держателю  производить операции по карт-счету  на основании договора карт-счета  с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем - клиентом и доверенности клиента при наличии трудового  договора между держателем карточки и клиентом.

 

Вместе с тем банк не вправе со ссылкой на положения ст. 410 Гражданского Кодекса о зачете не зачислять на расчетный счет поступающие  в адрес клиента суммы, указывая на имеющуюся у клиента задолженность  по кредиту и иным денежным обязательствам.

 

Кредитные организации обязаны  иметь корреспондентские счета  в Центральном банке Российской Федерации. В соответствии со ст. 15 Закона о банках и банковской деятельности для оплаты уставного капитала им открывается корреспондентский  счет в системе Банка России. Корреспондентские  отношения между Банком России и  кредитными организациями строятся на договорной основе. От имени Банка  России в корреспондентские отношения  с кредитными организациями вступают его специальные подразделения - расчетно-кассовые центры (РКЦ). Наряду с этим согласно ст. 860 ГК и ст. 28 Закона о банках и банковской деятельности корреспондентские отношения также  могут устанавливаться и между  отдельными банками. Такие корреспондентские  отношения получили наименование счетов "лоро-ностро".

 

В российской практике номер  банковского расчётного счёта представляет собой двадцатизначное число, в  котором:

 

ААА-ББ-ВВВ-Г-ДДДД-ЕЕЕЕЕЕЕ (для  удобства разделён дефисами):

ААА (1—3 цифры) — номер  балансового счёта первого порядка;

ББ (4—5 цифры) — номер  балансового счёта второго порядка;

ВВВ (6—8 цифры) — код валюты, проставляемый в соответствии с  Общероссийским классификатором валют  ОКВ, за исключением кода 810 который  был заменён в ОКВ на код 643, но в структуре внутрироссийских счетов был оставлен;

Г (9 цифра) — контрольная  цифра;

ДДДД (10—13 цифры) — четырехзначный код подразделения банка;

ЕЕЕЕЕЕЕ (14—20 цифры) — семизначный  внутренний номер (лицевого) счёта в  банке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Основные правоотношения  банка и клиента

3.1 Заключение договора банковского счета

 

Согласно общим правилам о форме сделок договор банковского  счета должен заключаться в простой  письменной форме (п. 1 ст. 161 Гражданского Кодекса). Несоблюдение письменной формы  договора банковского счета, поскольку  законом не установлено иное, не влечет его недействительности, следовательно, в таком случае должны наступать  последствия, предусмотренные ст. 162 Гражданского Кодекса. Однако анализ ст. 846 и ст. 847 Гражданского Кодекса, а  также норм специального банковского  законодательства дает основания полагать, что договор банковского счета  не может существовать в устной форме.

 

Порядок открытия счета в  банке определяется банковскими  правилами. Для оформления открытия расчетных, текущих и бюджетных  счетов в банк представляется следующий перечень документов, представленный ниже. Счет открывается по разрешительной надписи о его открытии на заявлении клиента, проставляемой исполнительным органом банка (директором, президентом и т.п.).

 

Правовое значение заявления  клиента об открытии счета и разрешительной надписи о его открытии различается  в зависимости от способа заключения договора банковского счета. В том  случае, когда стороны подписывают  единый документ, заявление клиента  об открытии счета и разрешительная надпись о его открытии должны рассматриваться как действия его  участников по исполнению взаимных обязанностей, возникших из уже заключенного договора. Согласно сложившейся в банковской системе практике банк и клиент заключают договор банковского счета путем составления единого документа, подписываемого обеими сторонами.

 

Если же договор банковского  счета заключается путем обмена документами, то такое заявление  с приложением соответствующих  документов является офертой, т.е. предложением заключить договор банковского  счета, а разрешительная надпись  об открытии счета, проставленная исполнительным органом банка, представляет собой  согласие на предложение заключить  договор (акцепт). Вместе с тем такое  положение в настоящее время  встречается крайне редко (практически  только при открытии некоторых валютных счетов).

 

Права и обязанности сторон по договору банковского счета возникают независимо от того, внесены ли клиентом денежные средства на открытый счет. Иное положение может быть определено законом (счета по вкладам согласно ст. 834 Гражданского Кодекса или соглашением сторон.

 

В соответствии с п. 2 ст. 846 Гражданского Кодекса банк обязан заключить  договор банковского счета с  клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими  правилами. Он не вправе отказать в  открытии счета, совершение соответствующих  операций по которому предусмотрено  законом, учредительными документами  банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием  у банка возможности принять  на банковское обслуживание либо допускается  законом или иными правовыми  актами. При необоснованном уклонении  банка от заключения договора банковского  счета клиент вправе предъявить ему  требования, предусмотренные п. 4 ст. 445 Гражданского Кодекса.

 

Для открытия расчетного (текущего или иного) банковского счета  клиент представляет в банк, в соответствии с действующим законодательством  и банковскими правилами и  обычаями, следующие документы:

• заявление на открытие счета;
• копии устава, учредительного договора, протокола № 1 общего собрания, свидетельства о регистрации предприятия, приказа о назначении главного бухгалтера;
• справки о присвоении кодов (из Государственного комитета по статистике) и постановке на учет (из территориальных органов Министерства по налогам и сборам РФ);
• копии документов, подтверждающие регистрацию в Пенсионном фонде, Фонде занятости населения, Фонде обязательного медицинского страхования, Фонде социального страхования;
• две карточки с образцами подписей и оттиска печати.

 

Учредительные документы  должны быть удостоверены нотариальными  или регистрирующими органами. При  заполнении банковских карточек подписи  фиксируются только в присутствии  нотариуса или должностного лица вышестоящей организации. Банковские карточки могут быть заполнены так  же, как и заявление, от руки. Право  первой подписи принадлежит руководителю предприятия или его заместителю, право второй - главному бухгалтеру, а при отсутствии этой должности  в штате - лицу, на которое возложено  ведение бухгалтерского учета. Предоставление права подписания документов указанным  лицам должно быть оформлено приказом по предприятию. Наличие этих двух подписей на расчетных документах - важнейшее  условие для принятия их к исполнению банком.

Расчетный субсчет- счет, открываемый для аккумуляции денежных ресурсов в учреждениях банка предприятиям, имеющим подразделения или филиалы в других населенных пунктах, не входящих в район деятельности учреждения банка, где открыт расчетный счет. В установленные сроки средства с субсчетов перечисляются на основной расчетный счет, открываемый в банке в дополнение к уже открытым счетам предприятия. Субсчета предназначены для ограниченного круга операций.

В случае открытия подразделению  расчетного субсчета вместе с банковскими карточками в банк представляются приказ головного предприятия о создании подразделения и заявление с перечислением тех операций, которые разрешается совершать по этому субсчету. При открытии и расчетного субсчета, и текущего счета в банк также представляется:

• Устав подразделения утвержденный головной организацией.
• Банковские карточки в случае открытия расчетного субсчета и текущего счета заверяются вышестоящей организацией, печатью, нотариальное заверение при этом не требуется.

 Кредитная организация  (банк) открывает клиенту банковский  счет на условиях, согласованных  с обеими сторонами. Кредитная  организация не вправе отказать  клиенту в открытии счета, если  совершающиеся по нему операции предусмотрены законом, учредительными документами и лицензией банка, за исключением тех случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка технической и производственной возможности принять на расчетно-кассовое обслуживание.

Открытие счета происходит на основании договора о расчетно-кассовом обслуживании, заключаемом между банком и клиентом. В соответствии с заключенным договором банк берет на себя обязательства:

• по своевременному комплексному расчетно-кассовому обслуживанию в соответствии с действующими нормативно-правовыми документами (проведение расчетов, выдача денежных и расчетных чековых книжек, выписок из лицевых счетов, осуществление почтовых и телеграфных услуг и др.);
• по обеспечению сохранности всех денежных средств, поступивших на счет клиента, и возврата их по первому требованию клиента, что гарантируется всем движимым и недвижимым имуществом банка, его денежными фондами и резервами, а также мерами, осуществляемыми им для обеспечения своей стабильности и ликвидности;
• по обеспечению банковской тайны о счетах и операциях клиента.

 Перечень документов, необходимых физическому лицу:

• паспорт, или иной документ удостоверяющего личность в соответствии с законодательством РФ, с которого в присутствии Клиента снимается копия, подлежащая хранению вместе с иными документами, предоставленными для открытия счета.

 

• заполнить карточку с образцами подписей. Подлинность подписи клиента на Карточке может быть заверена нотариально, либо уполномоченным сотрудником Банка при предъявлении Клиентом документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством РФ.

 

В случае если Клиент намерен  предоставить право совершения операций с денежными средствами третьим  лицам, в Банк предоставляется:

 

Карточка с образцом подписи  доверенного лица (подлинность подписи  доверенного лица удостоверяется нотариально  или уполномоченным работником Банка  при предъявлении доверенным лицом  документа, удостоверяющего личность);

 

Доверенность на право  распоряжения денежными средствами. В доверенности должен быть указан перечень операций, на совершение которых  уполномочено доверенное лицо.

 

 

Клиент соответственно обязуется:

представлять в банк документы, необходимые для открытия и ведения  счета;